BASEL II & BASEL III

WAS IST DAS ?

• Basel II & III sind • Eigenkapitalvorschriften• Vorgeschlagen vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht• Müssen seit 1. Jänner 2007 von allen in der EU tätigen

Kreditinstitute und Finazdienstleistungsinstitute eingehalten werden.

DIE 3 SÄULEN

SÄULE 1: MINDESTEIGENKAPITALANFORDERUNGEN

• Ziel der ersten Säule ist die genauere und angemessenere Berücksichtigung der Risiken einer Bank bei der Bemessung ihrer Eigenkapitalausstattung.

• Kreditausfallrisiken • Marktpreisrisiken • Operationelle Risiken

SÄULE 2: BANKAUFSICHTLICHER ÜBERPRÜFUNGSPROZESS

• Angemessene Identifizierung und Messung der Risiken.• Angemessene Ausstattung mit internem Kapital

im Verhältnis zum Risikoprofil.• Anwendung und Weiterentwicklung geeigneter

Risikomanagementsysteme.

SÄULE 3: ERWEITERTE OFFENLEGUNG / MARKTDISZIPLIN

• Eigenkapitalstruktur

• Eingegangene Risiken und deren Beurteilung

• Angemessenheit der Eigenmittelausstattung

BASEL III

• Basel III ist die Reaktion des Basler Ausschusses der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) auf die Finanz und Wirtschaftskrise ab 2007!• Bonität wird durch Rating festgelegt (Beurteilung

des Unternehmens und dessen finanzielle Risiken)

RATING

• Hard-Facts• Soft-Facts• Sicherheiten

• Vergabe von Schulnoten 1-5

HARD-FACTS

• Geschäftsergebnis in % der Betriebsleistung• Ertrags-Cash Flow in % der Betriebsleistung• Zinsendeckung• EK-Quote• Gesamtkapitalrentabilität• Schuldentilgungsdauer

SOFT-FACTS

1. Managementfähigkeiten2. Produkt- und Dienstleistungspolitik3. Kunden- und Lieferantenstruktur4. Qualität der Planungsrechnung5. Wirtschaftliches Umfeld6. Kundenbeziehung/Kontenentwicklung/

Infomationsverhalten

RATINGSKALA 1• Bestes Rating: Zins- u. Tilgungsverpfl. jederzeit erfüllbar, sehr gute EK-

Ausstattung2• Mittelfristig mit zeitgerechter u. vollständiger Erfüllung der Zins- u.

tilgungsverpflichtungen zu rechnen. Gute EK-Ausstattung3• Kfr. keine Störungen der Zins- und Tilgungsverpflichtungen zu erwarten.

Eingeschränkter Finanzierungsspielraum.4• Sehr schwache Ertragskraft u. nicht geordnete Finanzierungs-struktur.

Geringfügige Störungen im Umfeld können zu Verzögerungen bei den Zins- und Tilgungszahlungen führen

5• Ausfall: Zins- und Tilgungsverpflichtungen konnten nicht rechtzeitig und

vollständig erfüllt werden.

GRUNDSÄTZE DER FINANZIERUNG VON TOURISMUSBETRIEBEN

• Großinvestitionen (30 % EK + lfr. FK)• Schuldenstand sollte 1,5 Jahresumsätze nicht

übersteigen• Annuitäten für das FK sollte aus Cash-Flow

gedeckt werden können• Hoher Schuldenstand sollte wenn möglich in

Beteiligungen umgewandelt werden!

• Rechtzeitige Planung und Finanzierung• Rentabilitätsrechnung• Keine Planänderungen nach Auftragsvergabe• Vorlaufzeiten müssen mitfinanziert werden• Faustregel für Neu- und Anbauten:

Gesamtkosten = Rohbau x 4

• Danke