Big Data im Working-Capital-Management In 3 Schritten zur

Big Data im Working-Capital-Management

In 3 Schritten zur WCM-Detailanalyse

Klassifizierung: Öffentlich

© Schwabe, Ley & Greiner – www.slg.co.at

BIG DATA IM WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 2


Das typische SLG-Projekt im Working-Capital-Management:

„Erfolg beruht nicht auf Glück, sondern auf sorgfältiger Arbeit.“

Gegenstand: insgesamt >

37

Unternehmensgruppen

Freigesetzte Liquidität:

EUR 1,3 Mrd.

Identifiziertes Zinspotenzial

gesamt:

EUR 72 Mio.

Repräsentative Erhebungen

der letzten

5 Jahre

3.600 erbrachte Leistungstage im Working-Capital-Management

Ø rd.3,5% vom Umsatz als „unnötig“

gebundene Liquidität identifiziert




Wo liegen die Potenziale und die Werttreiber im Bereich Debitoren?

Nicht immer nur beim „säumigen Kunden“!

Bestellung

Auftrag

Lieferung

Leistung

Fakturierung

Re-Versand

Fälligkeit

Mahnung Zahlung

Gutschrift am

Konto

Debitorenprozess

Verträge

Konditionen

Bonität

Kreditlimit

Zahlungs-

verhalten Zahlung

Abrechnung

Fakturierung

Zahlu

ngsverz

ug

Skonto

verlust

Zahlu

ngskonditio

nen

23%

Faktu

rieru

ngs-

geschw

indig

keit

16%

Sonstige

28%

20%

13%




Was sind die Stellschrauben zur Kapitalbindung im Bereich Kreditoren?

Der Hauptanteil ist intern verursacht!

Bestellung

Auftrag

Wareneing.

Leistung

Re-Eingang

Re-Prüfung

Fälligkeit

tritt ein Zahlung

Belastung des

Kontos

Kreditorenprozess

Verträge

Konditionen

Fälligkeitsermittlung

Stammdatenpflege

Zahllaufsteuerung

Fälligkeit und Häufigkeit

Zahlla

ufs

teueru

ng

Skonto

verlust

Fälli

gkeits-

erm

ittlung

Zahlu

ngskonditio

nen

44%

15% 13%

28%




BIG DATA:

IN 3 SCHRITTEN (UND 3 TAGEN) ZUR WCM-DETAILANALYSE

Auf Belegebene? Wie funktioniert das?




SCHRITT 1: SAP/(ERP)-Datenexport nach SLG-Vorgaben (i.d.R. Standardabfragen)

Kreditoren-

Einzelposten „BSAK“

oder „fbl1n“ Debitoren-

Einzelposten „BSAD“

oder „fbl5n“




SCHRITT 2: Upload des Datenexports (Einzelbelegsdaten) zur WCM-Detailanalyse

Kreditoren-

Datenexport

Debitoren-

Datenexport

Big Data

WCM-Detailanalyse mit QlikView




SCHRITT 3: Auswertungen mit Drill-Down-Funktion …

Komplette Übersicht wesentlicher Werttreiber im Bereich Kreditoren und Debitoren

Internes und externes Benchmarking aller WCM-Kenngrößen

Darstellung DSO und DPO ohne Stichtagseffekte

Kenntnis über tatsächlich an Kunden / von Lieferanten gewährte Zahlungskonditionen

Unterstützung der Verhandlungsposition des Vertriebes beim Kunden

Unterstützung der Buchhaltung bei der Forderungsbetreibung

Identifizierung von Prozessineffizienzen

Direkter Ausweis von Verbesserungspotenzialen in Liquidität und GuV-Effekt

… nach unterschiedlichen (frei definierbaren) Merkmalen wie z. B. Land,

Geschäftsbereich, Vertriebsbereich, Kunde etc.

… aller wesentlichen Werttreiber der Debitoren und Kreditoren wie

Abrechnungsgeschwindigkeit, Zahlungsziel und Zahlungsverzug, Skontonutzung,

Steuerung Ausgangszahlungen etc.

… und Berücksichtigung der GuV-Effekte wie Zinskosten, Skonto etc.




Vergleichen mit dem Markt? Ist das sinnvoll?

Ø Zahlungskondition je Branche

Klic

k k

lick




Ja, mit „korrekten“ und vollständigen Werten aus der Realität!

Ø Zahlungskondition je Einheit

Klick klick




Internes Benchmarking (Ranking) je Vertriebseinheit:

Alle Working-Capital-relevanten Kosten der Umsatzgenerierung …

Vertriebs-

einheit

A

B

C

D

E

BEISPIEL BERICHTE AUF EINHEITSEBENE




… oder auf Ebene des einzelnen Kunden: Kosten aus nicht vertragskonformen

Verhalten – als Argumentationsbasis für kommende Preisverhandlungen!

BEISPIEL BERICHTE AUF KUNDENEBENE




BEISPIEL PROZESSINEFFIZIENZ

Potenzial aus Fälligkeitsvorgriffen der Einheiten im Land DE:

Zahllaufsteuerung bindet EUR 5,3 Mio. Liquidität und kostet TEUR 266 p. a.!




BEISPIEL

Alle Potenziale auf einen Blick:

EUR 34,4 Mio. Liquiditätsbindung bei EUR 3,9 Mio. Kosten p. a.!

BEISPIEL POTENZIALÜBERSICHT




WCM-Detailanalyse: Vorgehen und Leistungskatalog

SCHRITT 1: Sie erhalten von uns eine detaillierte Spezifikation der benötigten Informationen für

Kreditoren und Debitoren. Diese Spezifikation ist bitte genau einzuhalten:

Nur externe Positionen (keine Intercompany-Belege), nur ausgeglichene Belege (keine

offenen Posten), nur verwertbare (zahlungswirksame!) Buchungsschlüssel und

Belegarten sowie alle Belege in EUR (Berichtswährung)!

*freies Merkmal: Merkmale, die im Beleg vorhanden sind und ausgewertet werden sollen

wie z. B. Vertriebsbereich, Land, Einkaufsorganisation, Materialgruppe etc.

Der abzugrenzende Zeitraum bezieht sich auf den Zeitpunkt des Zahlungsein/-

ausgangs.

SCHRITT 2: Nach Übergabe/Upload der Daten führt SLG Auswertungen zu folgenden

Themenbereichen durch:

Debitoren: Ø Abrechnungsdauer, Ø Zahlungskonditionen (Zahlungsziel und Skonto), Ø

Zahlungsverzug, Skontonutzung

Kreditoren: Ø Zahlungskonditionen (Zahlungsziel und Skonto), Ø Fälligkeitsvorgriffe

SCHRITT 3: Die Analyseergebnisse werden präsentiert und unseren Kunden zur Verfügung

gestellt. Mit dem Berichtsgenerator QlikView können diese eigenständig und beliebig

verändert bzw. angepasst werden. Über eine Drilldown-Funktion werden weitere Details

sichtbar.




Von der Detailanalyse zum laufenden Berichtswesen

Die Auswertung und Analyse der Daten erfolgt mit dem Berichtsgenerator QlikView.

Hiermit können die Daten (in der speziell an Ihr Unternehmen angepassten Struktur)

wiederholt (z. B. für einen anderen Zeitraum oder weitere Einheiten) importiert, historisiert

und ausgewertet werden.

Wir weisen darauf hin, dass für die weitere Verwendung der Analyseergebnisse Ihrerseits

die Software QlikView und eine entsprechende Lizenz hierfür notwendig sind. Bei

Weiterverwendung der Auswertungsberichte als laufendes Berichtswesen können somit

weitere Kosten entstehen. Gerne machen wir Ihnen bei Bedarf hierfür ein Angebot.




3.600 Leistungstage Beratungserfahrung im Working-Capital-Management




Haben Sie Interesse oder weitere Fragen? Ihre Ansprechpartner sind:

Schwabe, Ley & Greiner

Margaretenstraße 70

A-1050 Wien

Tel.: +43-1-585 48 30

Fax: +43-1-585 48 30-15

Internet: www.slg.co.at

E-Mail: [email protected]

für Deutschland und international:

Jochen Schwabe

[email protected]

für Österreich und die Schweiz:

Martin Winkler

[email protected]




Schwabe, Ley & Greiner: langjährige Treasury-Erfahrung!

Die Firma

1988 gegründet

Fokus auf Beratung zu allen Fragestellungen des Finanz-/Treasury-Managements,

Veranstaltung des Finanzsymposiums in Mannheim und Wissensvermittlung im Rah-

men von Lehrgängen, Seminaren, Roundtables sowie der Fachzeitschrift TreasuryLog

Kontinuierliche Erweiterung des Partnerkreises (zehn Partner, alle in Beratung tätig)

Mehr als 30 Mitarbeiter in der Beratung – ein Großteil mit langjähriger Unternehmens-,

Bank- und/oder Beratungserfahrung

Die Kunden

Unternehmen, Banken, Versicherungen und Einrichtungen der öffentlichen Hand

Vom Mittelstand bis zum multinationalen Konzern

Regionaler Schwerpunkt in D/A/CH-Region, für unsere Kunden und deren Tochterge-

sellschaften auch weltweit tätig

Mehr als 5.000 abgeschlossene Projekte bei über 2.000 Kunden

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