Finanzbericht 2015 - Aktion Canchanabury e.V. · Aids-Waisen Kitgum / Uganda 7.858,95 7.506,50 + 4,7 CIDI-School Kampala / Uganda 8.370,02 4.006.50 + 108,9 Aids-Waisen Kasubi / Uganda

FINANZBERICHT 2015

1. VORBEMERKUNGEN

Im vergangenen Jahr lagen die Gesamteinnahmen der Aktion um 14,7 % über dem Ergebnis des Vorjahres. Zur vertiefenden und ausführlichen inhaltlichen Erläuterung unserer Einnahmen und Ausgaben verweisen wir in diesem Zusammenhang auch auf die entsprechenden Ausführungen im Arbeitsbericht 2015.

2. EINNAHMEN

2015 2014 Differenz %

Mitgliedsbeiträge 17.176,09 16.072,40 + 1.103,69 + 6,9

Förderbeiträge 66.883,02 68.323,05 - 1.440,03 - 2,1

AIDS-Patenschaften 114.089,50 109.744,30 + 4345,20 + 4,0

Einzelspenden 194.309,62 142.992,46 + 51.317,16 + 35,9

Gruppenspenden 32.257,35 42.176,28 - 9.918,93 - 23,5

Sachspenden 308.536,64 249.402,84 + 59.133,80 + 23,7

Spardosen 2.015,12 1.382,86 + 632,26 + 45,7

Erbschaften 0,00 254,64 - 254,64 -100,0

Bußgelder 100,00 2.700,00 - 2.600,00 - 96,3

735.367,34 633.048,83 +102.318,51 + 16,2

Drittmittel 32.867,70 25.989,19 + 6.878,51 + 26,5

Zinsen 2.131,45 5.076,89 -2.945,44 - 58,0

Dividenden 4.434,67 3.480,22 + 954,45 + 27,4

Erträge aus Kursdifferenzen 49,11 536,29 -487,18 - 90,8

Erträge aus Liegenschaften 613,55 613,55 +/- 0,00 +/- 0,0

Erträge a. wirtschaftlicher Tätigkeit 1.028,21 8.133,50 - 7.105,29 - 87,4

Gesamteinnahmen 776.492,03 676,878,47 + 99.613,56 + 14,7

außerordentliche Erträge 1,26 65,25 - 63,99 - 98,1

Einnahmen 776.493,29 676.943,72 + 99.549,57 + 14,7 Beim Spendenaufkommen konnten wir erfreulicherweise ein Plus von 16,2 % verzeichnen. Besonders die Positionen Einzelspenden und Sachspenden konnten teilweise deutlich zu. Bei den Gruppenspenden, die von Jahr zu Jahr immer deutlich schwanken, mussten wir in 2015 ein deutliches Minus hinnehmen. Nähere Erläuterungen zu einzelnen Spendensegmenten finden Sie im Teil 4 des Arbeitsberichtes.

Aktion Canchanabury Finanzbericht 2015

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2.1 Entwicklung der Spenden 2007-2015

0,00

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

300.000,00

350.000,00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Beiträge

Förderbeiträge

AIDS-Patenschaften

Einzelspenden

Gruppenspenden

Sachspenden

Spardosen

Erbschaften

Bußgelder

2.2 Prozentuale Verteilung der Spendergruppen 2015

Mitglieder0,82%

Fördermitglieder5,87%

AIDS-Patenschaften16,55%

Einzelspender69,0%

Gruppenspender4,06%

Sachspender5,61%

Spardosen0,41%

Bußgelder0,02%


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2.3. Prozentuale Verteilung des Spendenaufkommens nach Spendergruppen

3. AUSGABEN Die Gesamtausgaben lagen im Berichtszeitraum mit € 768.669,08 um € 51.690,04 über denen des Vorjahreszeitraums. Dies entspricht einer Ausgabensteigerung von 7,2 %. 6.2.1 Gesamtausgaben

2015 2014 %

Projektarbeit 639.94,74 634.714,37 + 7,7

Entwicklungsbezogene Inlandsarbeit 77.946,47 75.270,24 + 3,9

Beteiligung an Stiftungen 1.670,00 1.972,60 - 15,3

Spenderwerbung und -betreuung 24.982,94 25.745,08 - 3,0

Kosten Geschäftsstelle 31.341,45 30.966,79 + 1,2

Ausgaben gesamt 775.035,60 768.669,08 + 0,8

Außerordentlicher Aufwand 0,00 536,29 + 100,0

Gesamt 775.035,60 769.205,37 + 0,9


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6.2.1.1 Prozentuale Verteilung der Ausgaben 2015

Projektförderung 82,7%

entwicklungsbezogene Inlandsarbeit

10%

Beteiligung an Stiftungen

0,2%

Spenderwerbung3,2%

Geschäftsstelle3,9%

6.2.1.2 Entwicklung der Ausgaben 2007-2015

0,00

100.000,00

200.000,00

300.000,00

400.000,00

500.000,00

600.000,00

700.000,00

800.000,00

900.000,00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

außerord. Aufwand

Geschäftsstelle gesamt

Beteiligung an Stiftungen

SpendenwerbungSpenderbetreuung

entwicklungsbezogeneInlandsarbeit

Projektförderung


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3.1 Projektförderung Ausland

Im Jahr 2015 hat die Aktion 30 Einzelprojekte (Vorjahr: 31) von 25 Projektpartnern (Vorjahr: 25) gefördert. Die Ausgaben für unsere Projektarbeit lagen 2015 um 0,7 % über denen des Vorjahres. Zu Details der Einzelprojekte und der Projektfinanzierung verweisen wir auf den Jahresarbeits-bericht. Im Einzelnen unterstützen wir unsere Projektpartner mit folgenden Beträgen:

Projekte 2015 2014 %

Uganda

Aids-Waisen Lubaga / Uganda 33.474,04 33.019,50 + 1,4

PHD Lubaga Hospital / Uganda 2.406,50 2.406,50 +/- 0,0

Aids-Waisen Masaka / Uganda 20.371,95 20.019,50 + 1,8

Aids-Waisen Mushanga / Uganda 15.371,95 15.019,50 + 2,4

Aids-Waisen Resty / Uganda 4.911,91 5.006,50 - 1,9

Aids-Prävention Kampala / Uganda 1.006,50 1.006,50 +/- 0,0

Aids-Waisen Kitgum / Uganda 7.858,95 7.506,50 + 4,7

CIDI-School Kampala / Uganda 8.370,02 4.006.50 + 108,9

Aids-Waisen Kasubi / Uganda 261,25 9.006,50 -97,1

Aids-Waisen St. Kizito / Uganda 261,25 6.006,50 - 95,7

PCCP Kampala / Uganda 16.297,75 1.856,50 + 777,9

Aids-/Kriegswaisen Gulu / Uganda 261,25 0,00 + 100,0

Togo

Centré Hospitalier Régional Lomé / Togo 92.092,22 85.261,77 + 8,0

2 AD - Aids-Kampagne / Togo 13.013,00 13.013,00 +/- 0,0

2 AD - Aids-Waisen / Togo 3.006,50 3.546,50 - 15,2

2 AD - Fußball-Projekt / Togo 4.006,50 4.006,50 +/- 0,0

2 AD – Wasser-Projekt Kouma Konda 0,00 512,92 - 100,0

2 AD - Ausstattung Leprazentren / Togo 113.118,06 105.697,32 + 7,0

Promo OrgaH - AIDS-Waisen / Togo 0,00 665,48 - 100,0

Kopeme Group Vogan / Togo 10.663,00 5.554,13 + 92,0

Südsudan

Aids-Waisen Nzara / Süd-Sudan 32.019,50 32.013,00 + 0,02

Aids-Awareness Rumbek / Süd-Sudan 0,00 10.013,00 - 100,0

Sudan

Mother of Mercy Hospital Gidel / Sudan 161.516,22 146.255,33 + 10,4

Dem. Rep. Kongo

CPLT Ituri / D.R. Kongo 12.000,00 10.000,00 + 20,0


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Burundi

Action Batwa / Burundi 5.000,00 6.500,00 - 23,1

Nouvelle Espérance / Burundi 10.006,50 10.006,50 +/- 0,0

Kenia

Aids-Waisen Mwingi / Kenia 7.831,53 7.506,50 +/- 0,0

Aids-Waisen Achor Valley / Kenia 5.331,53 5.006,50 +/- 0,0

Ghana

RESEP Damongo / Ghana 0,00 15.344,31 - 100,0

St. Kizito Vocational School Bole / Ghana 0,00 15.600,42 - 100,0

Äthiopien

Hospital Attat / Äthiopien 1.006,50 1.506,50 - 33,2

Senegal

GRAIF Thiès / Senegal 3.406,50 0,00 + 100,0

Niger

AFAS+ Niamey / Niger 2.400,00 0,00 - 100,0

Indien

Lepra-Reha-Zentrum Nidadavole / Indien 4.506,50 4.506,50 +/- 0,0

Leprazentrum Sangareddy / Indien 5.813,00 5.813,00 +/- 0,0

Projektplanung und -betreuung 43.504,36 42.187,17 +3,1

Projektarbeit gesamt 639.094,74 634.714,37 + 0,7 Die Position Projektplanung und -betreuung umfasst Ausgaben, die ursächlich bei der Planung, Betreuung und Evaluierung von Projekten entstanden sind. Dazu gehören u.a. die an-teiligen Personalkosten sowie anteilige Telefon-, Porto- und Kopierkosten etc. 3.2 Entwicklungsbezogene Inlandsarbeit

Ein weiteres Arbeitsfeld der Aktion ist die entwicklungsbezogene Inlandsarbeit. Darunter fällt das Engagement in den Bereichen Bildungs-, Informations-, Öffentlichkeits- und Kampagnenarbeit.

2015 2014 %

Bildungsarbeit 22.463,13 21.738,74 + 3,3

Informationsarbeit 9.682,63 9.459,10 + 2,4

Kampagnen- und Öffentlichkeitsarbeit 45.800,71 44.072,40 + 3,9

Gesamt 77946,47 75.270,24 + 3,6

Die Position Bildungsarbeit beinhaltet alle Ausgaben für unsere entwicklungspolitische Bildungsarbeit an Schulen, in Gemeinden, in Vereinen etc. Darin enthalten sind u.a. der Personal-kostenanteile für Herrn Micheel und Frau Roos sowie die anteiligen Kosten für Kfz, Telefon, Kopierer, Porto etc.


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Die Position Informationsarbeit beinhaltet alle Kosten für die Erstellung unserer Informations-materialien (z.B. Zeitung "Mbogi", „Aktion-Aktuell“, Projekt-Infos, Unterrichtsmaterialien etc.) sowie deren Versand. Hinzu kommt die Beantwortung individueller Anfragen zu unseren Projekten. Website professionelle Betreuung in Anspruch nehmen mussten.

Zum Ende jeden Jahres buchen wir immer 50% dieser Kosten auf die Position Spenderwerbung um. Das DZI vertritt die Meinung, dass dieser Prozentsatz anzurechnen sei, da es sich bei den Publikationen nur zum Teil um entwicklungspolitische Informationsarbeit handelt.

Die Position Kampagnen- und Öffentlichkeitsarbeit enthält neben den Ausgaben für unsere Presse- und Medienarbeit, Ausstellungen und Veranstaltungen auch die Kosten für unsere Beteiligung an verschiedenen Kampagnen, wie z.B. „Aktionsbündnis gegen AIDS“, „Deine Stimme gegen Armut“ und „Gemeinsam für Afrika“.

3.3 Spendenwerbung und Spenderbetreuung

Die 2015 gesunkenen Ausgaben für die Spenderwerbung sind in erster Linie auf den Wegfall der Kosten für die Produktion von drei neuen Informationsflyern und die technische Betreuung unserer Website im Vorjahr zurückzuführen.

Die Position Spenderbetreuung beinhaltet alle Kosten, die ursächlich mit der Betreuung unserer Spender/innen (Druck und Versand der Spendenquittungen, Spenderkorrespondenz, Anschaf-fung Sammeldosen, Druck Spendenzahlscheine, Dankschreiben, anteilige Personalkosten etc.) zu tun haben.

Die Position Spendenwerbung subsumiert die Kosten für die Einwerbung von Spenden (Spendenbriefe, Portokosten, anteilige Personalkosten etc.). Sie enthält den 50 %-Werbeanteil der Position „Informationsarbeit“ (s.o.).

3.4 Beteiligungen an Stiftungen, etc.

Zur Verwirklichung ihrer satzungsmäßigen Ziele hat die Aktion die Möglichkeit, sich an anderen Rechtspersonen zu beteiligen, diesen beizutreten oder solche zu gründen und diese mit finanziellen Mitteln auszustatten. So wurde seinerzeit die Errichtung der Hans-Reinhardt-Stiftung ermöglicht.

Die Mitgliedschaft im Verband Entwicklungspolitik und Humanitäre Hilfe deutscher Nicht-regierungsorganisationen (VENRO) fällt ebenfalls unter diese Zweckerweiterung.

2015 2014 %

Spenderwerbung 9.682,63 11.424,99 - 15,3

Spenderbetreuung 15.300,31 14.320,09 + 6,9

Gesamt 24.982,94 25.745,08 - 3,0

2015 2014 %

Gesamt 1.670,00 1.972,60 - 15,3


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3.5 Kosten Geschäftsstelle

2015 2014 %

Personalkosten 17.712,42 16.885,13 + 4,9

Allgemeine Verwaltung 13.620,03 14.081,66 - 2,9

Abschreibungen 0,00 0,00 +/- 0,0

Gesamt 31.341,45 30.966,79 + 1,2

Unter der Position allgemeine Verwaltung sind Kosten wie Miete, Bankgebühren, Prüfungs-gebühren, Versicherungen, Bürobedarf und sonstige Verwaltungskosten gelistet sowie anteilige Telefon-, EDV-, Porto-, PKW-Kosten der Geschäftsstelle aufgeführt.

Einen nicht unwesentlichen Anteil haben die Miete für die Geschäftsstelle (€ 9.523,91) sowie die Prüfungsgebühren für den Buchprüfer und für das DZI-Spenden-Siegel (€ 2.695,64).

Der Anteil der Kosten der Geschäftsstelle an den Gesamtausgaben der Aktion belief sich im Jahr 2015 auf 4,04 % (Vorjahr: 4,02 %) und liegt damit genau auf dem Niveau des Vorjahres. Real sind die Kosten der Geschäftsstelle um 1,2 % gegenüber denen des Vergleichszeitraumes gestiegen.

3.6 Personalkosten

Im Rahmen der Anforderungen des VENRO-Verhaltenskodex möchten wir an dieser Stelle künftig auch unsere Personalkosten und deren Aufteilung auf die verschiedenen Sachgebiete näher erläutern und detailliert darstellen. Die Aktion beschäftigte im Berichtszeitraum einen Geschäftsführer als Vollzeitkraft, zwei Teilzeit-kräfte in den Bereichen Projektbetreuung und Bildungsarbeit bzw. Spenderbetreuung und allgemeine Verwaltung sowie einen Freiwilligen im Rahmen des Bundesfreiwilligendienstes (Wechsel immer zum 1. September). Die Bezahlung der Mitarbeiter/innen erfolgt in Anlehnung an den Tarifvertrag des öffentlichen Dienstes (TVöD) bzw. an die Bestimmungen für den Bundesfreiwilligendienst.

Im Jahr 2015 entfielen auf die einzelnen Sachgebiete folgende anteilige Personalkosten:

2015 2014 %

Projektförderung 57.627,35 58.311,03 - 1,2

Entwicklungsbezogene Inlandsarbeit 60.433,51 59.014,08 + 2,4

Spenderwerbung und -betreuung 15.539,40 15.144,87 + 2,6

Personalkosten Geschäftsstelle 17.681,42 16.885,13 + 4,7

wirtschaftliche Tätigkeit des Vereins 985,25 960,81 + 2,5

Ausgaben gesamt 152.266,93 150.315,92 + 1,3


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3.6.1 Aufteilung Personalkosten 2015

Projektförderung38,3%

Entwicklungsbezogene Inlandsarbeit

39,6%

Spenderwerbungu. -betreuung

10,2%

Geschäftsstelle11,3%

wirtschaftliche Tätigkeit0,6%

4. VERMÖGEN DES VEREINS

Die Gewinn- und Verlustrechnung weist aus, dass die Einnahmen die Ausgaben um € 1.457,59 überstiegen haben. Damit vergrößerte sich das Vermögen der Aktion um eben diesen Betrag. Das Vermögen der Aktion - jeweils zum 31. Dezember der einzelnen Jahre - entwickelte sich wie folgt:

2005 752.463,86

2006 810.057,92

2007 774.778,64

2008 772.281,28

2009 779.158,82

2010 673.182,46

2011 639.492,74

2012 622.342,31

2013 648.839,50

2014 556.577,85

2015 558.035,44


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4.1. Rücklagen Bei den Rücklagen der Aktion Canchanabury unterscheiden wir zwischen der „projektgebun-denen Rücklage“ und der „freien Rücklage“. Der „freien Rücklage“/Vermögensverwaltung fließen die Zuwendungen von Todes wegen (Vermächtnisse, Erbschaften etc.) zu, die wir ohne Verwen-dungsauflagen erhalten. Zum 31.12.2015 haben sich unsere Rücklagen wie folgt verändert:

2014 Zuführung Verwendung 2015 projektgebundene Rücklage 0,00 1.457,59 0,00 1.457,59

Freie Rücklage 556.577,85 0,00 0,00 556.577,85

Gesamt 556.577,85 1.457,59 0,00 558.035,44 5. PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES Der Jahresabschluss 2015 der Aktion Canchanabury wurde im Februar und März 2016 von dem unabhängigen und vereidigten Buchprüfer Erwin Retzlaff aus Bochum geprüft. Der Prüfungs-bericht ist in vollem Umfang auf unserer Website www.canchanabury.de veröffentlicht, kann aber auch gerne in der Geschäftsstelle jederzeit eingesehen werden.

Die satzungsgemäße interne Prüfung des Abschlusses fand am 17.04.2016 statt und wurde von den, von der Mitgliederversammlung der Aktion gewählten Kassenprüfern/Innenrevisoren Norbert Bruchhausen aus Bonn und Andreas Dzimballa aus Witten durchgeführt.

Bochum, 21.04. 2016

Für den Vorstand der Aktion Canchanabury Im Auftrag Reinhard Micheel , Geschäftsführer

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Finanzbericht 2015 - Aktion Canchanabury e.V. · Aids-Waisen Kitgum / Uganda 7.858,95 7.506,50 + 4,7 CIDI-School Kampala / Uganda 8.370,02 4.006.50 + 108,9 Aids-Waisen Kasubi / Uganda