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FERNBACHProfessional IFRS 9 Software Solutions
FlexFinance® IFRS
IFRS – Eine einheitliche Sprache für die Rechnungslegung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
FlexFinance – Ein strategischer Ansatz zur Automatisierung von IFRS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Ein Standard-Paket für alle Business Cases . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Business Case: Das perfekte Add-on für Ihr Kernbankensystem/ERP-Lösung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Business Case: „One World“ in der Finanzbuchhaltung einer Gruppe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Ökonomische Wahrheit kombiniert mit IFRS-konformer Bewertung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Einfache Installation mit dem Ready-to-Go-Konzept . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Umfassende Implementierung von IFRS in einer Standardsoftware . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Geprüfte Jahresabschlüsse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
FlexFinance spricht die Sprache der Buchhaltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Alle Reports im Überblick . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Integriertes Hauptbuch oder jedes andere Hauptbuch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Automatischer Abgleich mit KPIs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Erstellen individueller Berichte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
IFRS als Teil eines integrierten Ansatzes für Finance, Risk und Compliance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Hedging . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Impairment für alle Kreditbereiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Unterstützung bei dem Modell der erwarteten Verluste unter IFRS 9 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Cloud & SaaS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
FERNBACH und IFRS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Über FERNBACH . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Inhalt
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IFRS – Eine einheitliche Sprache für die RechnungslegungDie International Financial Reporting Standards (IFRS) sind zu einer
Art Weltsprache in der Rechnungslegung geworden. In mehr als 100
Ländern ist die Umsetzung der IFRS zum Austausch der lokalen GAAP-
Anforderungen derzeit obligatorisch oder zumindest erlaubt. Abschlüsse,
die auf der Grundlage der IFRS erstellt wurden, sind weltweit verständlich.
Man kann sie auf internationaler Ebene vergleichen und mit ihrer Hilfe
erhalten Finanzinstitute Zugang zum weltweiten Kapitalmarkt, reduzieren
ihre Kosten und positionieren sich als Global Payer.
Die IFRS sind weltweit auf dem Vormarsch, bedeuten jedoch für
die Finanzinstitute auch eine erhebliche Umstellung. Diese betrifft
die Finanzbuchhaltung und die Finanzberichterstattung. In den
Fachbereichen Rechnungswesen gibt es daher eine Verschiebung von
den eigentlichen Aufgaben, also der Auswertung, Planung und Kontrolle
der Bilanz und G&V hin zu komplizierten Nebenrechnungen und
aufwendigen Verfahren zur Erstellung von Berichten.
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Durch die fortlaufende Umsetzung aufsichtsrechtlicher Bestimmungen stellt
FERNBACH sicher, dass Finanzinstitute die Anforderungen der IFRS erfüllen. Aus dem
Blickwinkel von IFRS 9 stellt FlexFinance insbesondere im Umfeld der Risikovorsorge
ein umfangreiches Instrumentarium zur Verfügung. Dieses reicht von der
Berechnung, Simulation, Buchung bis hin zur Analyse und Berichterstattung. Da bei
diesem Prozess in der Regel verschiedene Organisationseinheiten des Finanzinstituts
beteiligt sind, wurden vorkonfigurierte Workflow-Prozesse eingerichtet, welche die
Prozesse steuern und überwachen. Selbstverständlich sind in der aktuellen Software
auch die Anforderungen an die Klassifizierung, die Bewertung und das Hedging
unter IFRS 9 ebenso umgesetzt wie die Anforderungen bezüglich des beizulegenden
Zeitwerts unter IFRS 13.
Aufgrund dieses effizienten und auch pragmatischen Ansatzes entfällt für die Finanz-
oder IT-Abteilungen die Notwendigkeit, sich im Rahmen der Implementierung oder
später bei der Anwendung der IFRS mit komplexen fachlichen Themenstellungen und
Prozessabhängigkeiten beschäftigen zu müssen. Die automatisierten Prozessabläufe
kommen ohne manuelle Interventionen und ohne manuelle Nebenrechnungen
aus. Dadurch kann der Fokus in der Finanzabteilung wieder auf die Analyse und
Festlegung von Finanzkennzahlen für die Unternehmenssteuerung gerichtet werden.
Für die Implementierung stehen verschiedene Service-Angebote zur Auswahl, die
von einer vollständig individuellen Implementierung bis hin zu Ready-To-Go reichen.
Neben einer Implementierung der Software in Ihrem Rechenzentrum, kann die IFRS-
Funktionalität auch als „Software as a Service“ bereitgestellt werden. In jedem Fall
entlastet FlexFinance nachhaltig sowohl den Fachbereich als auch die IT und schafft
die erforderlichen Freiräume für die Bewältigung der Kernaufgaben.
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FlexFinance – Ein strategischer Ansatz zur Automatisierung von IFRSDie flexible Lösung von FERNBACH, die in die Produktfamilie FlexFinance
integriert ist,hat sich in zahlreichen Projekten weltweit bewährt. Sie deckt
die IFRS-Anforderungen ganzheitlich ab und erleichtert die Arbeit der
Finanz- und Risikoabteilungen erheblich. Die Lösung kann als Plug-in in jede
Systemlandschaft integriert werden. Die Integration kann dabei ergänzend
zu bestehenden Komponenten erfolgen. Sie ist so konzipiert, dass die
Rechnungslegung weitestgehend automatisiert wird und die Prozesse
dabei sowohl transparent als auch einfach bleiben. FlexFinance ist eine
Komplettlösung, die die gesamte Bandbreite der IFRS-Funktionen abdeckt.
Durch Standardisierung wird sichergestellt, dass das Finanzinstitut bereits ab
dem Moment, in dem FlexFinance mit den Quellsystemen verbunden wird, von
der vollen IFRS-Konformität profitiert.
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Ein Standard-Paket für alle Business CasesDie Software wird immer als gleiches Paket geliefert. Unabhängig davon,
ob ein Einzelunternehmen die Software für einen Teil der spezifischen
Funktionen für IFRS lokal einsetzt oder ob die Software in einer globalen,
gruppenweiten Umgebung mit einer Rechnungslegung für diverse
Einzelunternehmen mit mehreren GAAPs, Währungen und Zeitzonen
genutzt wird. Funktionen, die nicht benötigt werden, können individuell
deaktiviert werden. Durch die hohe Standardisierung von FlexFinance
wird ein individuelles Packaging vermieden und sichergestellt, dass
alle Kunden gleichermaßen von den Best-Practice-Verfahren und den
sofort einsatzfähigen Funktionalitäten profitieren. Dabei können die
Funktionenen so angepasst werden, dass dem individuellen Business
Case optimal Rechnung getragen wird.
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Core banking
FRC
Business intelligence
FERNBACH
Lösungen/Anbieter für mittelständische Banken
und Finanzinstitute
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abstract
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Business case:
Das perfekte Add-on für Ihr Kernbankensystem/ERP-LösungDieser Business Case kommt häufig vor, wenn IFRS bei einem
Einzelunternehmen als zusätzliches GAAP oder als Ersatz des lokalen GAAP
eingeführt wird. Die ERP-Systeme werden weiterhin für alle Aktivitäten
verwendet, die sich direkt an den Kunden richten, z.B. Verträge und
Zahlung. Wenn das lokale GAAP nicht vollständig ersetzt werden soll, bleibt
die Prozesskette im ERP-System unverändert bestehen. FlexFinance wird
mit den Kundendaten, Vertrags- und Zahlungsinformationen verbunden
und deckt als „Add-on“ alle IFRS-Anforderungen ab.
Business-Rules-Funktion
IFRSLand 1
Land .. n
MUREX
CoreX
Sophis
Kredit
OPICS
Retail
US GAAP
Beliebiges GAAP
GeschäftsdatenLink zu GAAP
Multi-GAAP-Buch im Buchungsgenerator
DataWarehouse
BeliebigesHauptbuch
BeliebigesBI
Einnahmen KapitalPassivAktivAusgaben
G/LKonten
EintragJournal
G/L Bilanz G/L InterneOrganisation
Zeitraum
HauptbuchNebenbücher
G/L ProduktSegment
G/L Unter-konto
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Business case:
„One World“ in der Finanzbuchhaltung einer GruppeDieser Business Case zeichnet sich durch einen zentralen
Buchungsgenerator aus, der alle IFRS-Anforderungen berücksichtigt
und die Soll-/Habenbuchungen für alle Buchungsereignisse generiert.
Dabei werden für die organisatorischen Einheiten Einzelabschlüsse
erstellt sowie für die Gesamtgruppe die Konsolidierung durchgeführt.
FlexFinance wird mit einer Vielzahl von in der Regel Produkt-spezifischen
Quellen verbunden.
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FlexFinance – IFRS-konform, pragmatisch, prüffähig, pünktlich und sofort einsatzbereit
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Ereignissen, die ihrerseits unterschiedliche Auswirkungen auf die Berechnung des
Effektivzinses haben.
FlexFinance arbeitet nach dem „Single Calculation“-Prinzip. In einer einzelnen
Berechnung werden Amortised Cost und Fair Value nicht nur bestimmt, sondern
in hoch granulare Bewertungskomponenten aufgespalten. Dadurch werden
wirtschaftliche Analysen möglich, die weit über die herkömmlichen Auswertungen
von beschreibenden Geschäftsparametern hinausgehen.
Neben der Einhaltung der Bestimmungen unter IAS 39 unterstützt FlexFinance
alle neuen Anforderungen von IFRS 9. Dazu gehört die Kategorisierung der
Finanzinstrumente, die Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten,
die Ausübung der Fair Value-Option, die erfolgswirksame Bewertung zum
beizulegenden Zeitwert sowie die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert mit
Erfassung der Änderungen im sonstigen Ergebnis.
Der Cashflow-Generator von FlexFinance unterstützt alle Anforderungen bezüglich
des beizulegenden Zeitwerts unter IFRS 13, einschließlich (aber nicht ausschließlich)
der korrekten Verarbeitung von Finanzinstrumenten mit variablen Zinssätzen,
Berücksichtigung des eigenen Kreditrisikos bei der Berechnung des beizulegenden
Zeitwerts finanzieller Verbindlichkeiten, der Unterstützung der Anforderungen unter
IFRS 13 zum Berichts- und Meldewesen und vieles mehr.
Die Darstellung des Zahlungs-verhaltens im Cashflow-Plan hat Auswirkungen auf G&V
Offene Amortisierung
Zeit
Amortisierung auf Basis geschätzer Cashflows
Amortisierung auf Basis vertraglicher Cashflows
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Ökonomische Wahrheit kombiniert mit IFRS-konformer Bewertung
Für die Bewertung gemäß IFRS ist ein Plan der erwarteten zukünftigen Zahlungs-
ströme erforderlich. Dieser Cashflow-Plan muss die gesamte Lebensdauer des
Geschäfts umfassen. Zukünftige Zahlungsströme von Kapital, Zinsen und Gebühren
werden auf der Grundlage von vertraglichen Vereinbarungen, Markt-daten und
erwartetem Zahlungsverhalten des Kontrahenten prognostiziert.
Der Cashflow-Generator von FlexFinance bietet für diesen Zweck neben der reinen
vertraglichen Sicht auf die erwarteten Ereignisse während der Lebensdauer eines
Geschäfts auch Sichten an, die das erwartete Zahlungs-verhalten des Kunden oder
die erwarteten zukünftigen Marktdaten berück-sichtigen. Auf diese Weise wird
neben der reinen Vertragssicht erreicht, dass der Cashflow-Plan die ökonomische
Situation korrekt widerspiegelt. Damit wird eine zentrale Anforderung unter IFRS
9 bei der Bewertung um-gesetzt. Dies hat Auswirkungen auf die Berechnung des
Fair Value und die Amortisation. Es wird sichergestellt, dass Gewinn und Verlust
den wirtschaftlichen Erwartungen entsprechen. Der hohe Detaillierungsgrad
der Zahlungsströme erlaubt die Unterscheidung von verschiedenen Typen von
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Der Ready-to-Go-Ansatz ist die schnellste und einfachste Art, das System zu nutzen.
Bereits in wenigen Tagen kann das System, das mit ungefähr 300 Berichten und
Analysen vorkonfiguriert ist und alle aufsichtlichen Reporting-Standards umfasst,
produktiv genutzt werden. Die Ready-to-Go-Installationen bieten wir Ihnen als
klassische Installation bei Ihnen im Hause, aber auch als SaaS im Rechenzentrum
von FERNBACH oder einem FERNBACH-Partner an.
Einfache Installation mit dem Ready-to-Go-Konzept
Unsere langjährige Erfahrung spiegelt sich in der Standard-Konfiguration
wider. Diese beruht auf Erfahrungen mit Best-Practice-Methoden bei der
Umsetzung von zahlreichen Projekten mit verschiedenen Wirtschaftsprüfern in
vielen Ländern. Die Standard-Konfiguration, einschließlich der Buchungslogik
und der Reporting-Funktionen, ist Teil der Lieferung. Sie kann auf die internen
Abläufe bei der Rechnungslegung angepasst werden. Dazu sind keinerlei IT-
Kenntnisse erforderlich.
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Geschäfte
Kontrahenten
Marktdaten
Finanzbuchhaltungskonten
Rechnungslegung – IFRS – Multi-GAAP
Sch
nitts
telle
/Exp
ort d
er D
aten
Sch
nitts
telle
/Dat
enzu
griff
Daten-erfassungs-
blattPD/LDG-Modell
Modell für vorzeitige Zahlungen
Konten-plan Berichte
Cashflow-Generator
Effektiv-verzinsung
Neues Derivatmodell
Modul Zinsmethode
Dritt-systeme
Wertpapierposition
Bewertung
Hedge Manager
Impairment
Rechnungslegung
Meldewesen Ana
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FlexFinance-Lösungslandschaft
Umfassende Implementierung von IFRS in einer Standardsoftware
Die Lösung ist sofort einsatzbereit. IFRS-konforme Abschlüsse können erstellt
werden, sobald die Quellsysteme und FlexFinance per ETL verbunden worden
sind. Daher enthält die Lieferung bereits die Standard-Konfiguration für
Bewertung, Journalisierung, Hauptbuchfunktionen sowie Offenlegungen für
interne und externe Interessenten.
Aber auch wenn Sie es vorziehen einen individuellen Kontenplan zu nutzen oder
Ihre eigenen Buchhaltungsgrundsätze oder Rechnungsansätze anzuwenden, kann
die Lösung entsprechend angepasst werden. Sie ist ressourcenschonend dank
einem Höchstmaß an Prozessautomatisierung und -zentralisierung. “End-to- End-
Processing”: Die IFRS-Anforderungen werden von der Standardsoftware abgedeckt
und müssen nicht während des Projekts via Vorverarbeitung umgesetzt werden.
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Kontokorrent-konten
Zusagen Sicherheiten
Geldgeschäfte Spargeschäfte Devisen-geschäfte
Sicherheiten Zusagen KrediteVorkonfigurierte Business Events und
Bewertungsmethoden
für alle Produkte
Integrierte
Berichtsbibliothek mit
einsatzbereiten Berichten
Regelwerk für Financial Accounting
einschließlich Buchungsereignisse
und Kontenplan
Vorkonfigurierte Produkte
„IFRS out of the box”
FlexFinance spricht die Sprache der BuchhaltungDie Wurzeln von FlexFinance liegen in der Finanzbuchhaltung. Mit der Hilfe
von FlexFinance können Finanzinstitute ein Ereignis-induziertes Finanz-
buchhaltungssystem nutzen. Zu diesem Zweck werden traditionelle Soll- und
Habenbuchungen generiert. Jedes Geschäftsereignis findet seinen Niederschlag
in einer konfigurierbaren Reihe von Buchungen, so dass eine periodengerechte
Gewinnermittlung sichergestellt ist. Umfangreiche Prüfpfade können für alle Posten
in der Bilanz, der Erfolgsrechnung und anderen Finanzberichten bzw. Anhängen
angegeben werden und bieten einen lückenlosen Nachweis. FlexFinance trägt
der Forderung der Buchhalter nach einem 360°-Drilldown Rechnung und
unterstützt die Rückverfolgung ausgehend von jeder Berichtsposition hin zu den
zugrunde liegenden Transaktionen, verbundenen Ereignissen und angewandten
Business Rules, die Teil der Konfiguration sind. Die Bewertungsergebnisse können
zurückverfolgt werden bis zum Underlying, der mathematischen Formel sowie den
verwendeten Faktoren.
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Geprüfte Jahresabschlüsse
Das Standard-Regelwerk für die Rechnungslegung wird mit der Software
geliefert und enthält den Kontenplan sowie die gesamte Buchungslogik,
die zur Darstellung von Business Cases in der Finanzbuchhaltung
erforderlich ist. Sie kann entweder sofort und unverändert genutzt
werden oder ergänzt und an individuelle Anforderungen angepasst
werden.
Abschlüsse, die mit Hilfe des Standard-Kontenplans und dem Standard-
Regelwerk erstellt wurden, sind von Wirtschaftsprüfern geprüft und
bestätigt worden.
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Alle Reports im Überblick
FlexFinance stellt Daten und Werte für eine Vielzahl von IFRS-Abschlüssen in
verschiedenen IFRS-Datamarts zur Verfügung. Auf dieser Grundlage können
Einzelauswertungen und eine große Bandbreite von Berichten erstellt werden.
FlexFinance erfüllt die Offenlegungsanforderungen unter anderem aus IAS 1,
IFRS 7, IFRS 9 und IFRS 13. Beispielsweise sind die folgenden Abschlüsse
enthalten:
▪ Bilanz (Bericht über die finanzielle Situation)
▪ Erfolgsrechnung (Bericht über den Gesamterfolg
und Eigenkapitaländerungen)
▪ Bilanzvermerke
▪ Segmentberichterstattung
▪ Kapitalflussrechnung
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Wenn die nationalen Aufsichtsbehörden ein auf IFRS basierendes
Meldewesen fordern (wie beispielsweise die europäischen FINREP-Standards),
kann die Lösung die aufsichtsrechtlich geforderten Berichte generieren.
Finanzinstitute profitieren nicht nur durch die bessere Qualität der
Auswertungen und Offenlegungen aufgrund der umfassenden Transparenz
der Berichte, sondern auch von der schnellen Verfügbarkeit der Abschlüsse.
Die Reporting-Schicht in FlexFinance arbeitet mit dem Datamart-Ansatz,
bei dem die Speicherung der Daten und das Report-Design voneinander
getrennt sind. Globale Datensätze erlauben auf der Grundlage von
Einzelgeschäftsdaten einen einfachen Zugriff auf die Bewertungsergebnisse
sowie die deskriptiven Parameter. Dazu gehören Informationen über
den Kontrahenten, das Geschäft, Geschäftsvorfälle und die maßgebliche
Organisationseinheit.
Integriertes Hauptbuch oder jedes andere HauptbuchDie Lösung beinhaltet ein integriertes Hauptbuch. Der gesamte
Rechnungslegungsprozess sowie der General Ledger unterstützen
mehrere GAAPs, mehrere Währungen, mehrere wirtschaftliche Einheiten
sowie deren Konsolidierung gemäß IAS 21 und IFRS 10, 11 und 12.
Soll- und Habenbuchungen können, falls notwendig, in jedes andere
Hauptbuchsystem übertragen werden.
2726
29
Automatischer Abgleich mit KPIsFlexFinance verfügt über umfangreiche Abgleichsfunktionalitäten und
unterstützt so verschiedene Ansätze. In Abhängigkeit von der beabsichtigten
Tiefe der Auswertung wird der Abgleich sowohl auf Einzelgeschäftsebene
als auch auf aggregierter Ebene, z.B. auf Ebene der Haltekategorie oder auf
Ebende der Produktart, unterstützt.
FlexFinance beinhaltet spezielle Tools für jede Art des Abgleichs.
Schnittstellen aus und zu externen Systemen sind übersichtlich dargestellt.
Die Schnittstelle zu einem optionalen externen Hauptbuch stellt
beispielsweise einen Überblick über die Batch-Läufe, Buchungsjournale
sowie einen Drilldown zu den Einzelgeschäften und ihren Geschäftsvorfällen
bereit.
Ein Framework für Key-Performance-Indikatoren ermöglicht die
Leistungsmessung und -überwachung für Geschäftsprozesse,
Geschäftsergebnisse und Geschäftsrisiken sowie einen automatischen
Abgleich. Die Notwendigkeit, umfangreiche Berichte zu lesen und Zahlen zu
vergleichen, entfällt, da die Indikatoren Benachrichtigungen auslösen sobald
vorab definierte Schwellenwerte überschritten werden oder ein Abgleich
fehlschlägt. Die jeweiligen Kenngrößen werden automatisch analysiert, mit
historischen bzw. Planergebnissen verglichen und das Ergebnis gespeichert.
Auf diese Weise stehen Vergleichsgrößen über den Zeitablauf zur Verfügung.
In FlexFinance ist eine Vielzahl von KPIs vordefiniert beinhaltet. Sie können
den Algorithmus der KPIs an Ihre Anforderungen anpassen und individuelle
Schwellenwerte definieren.
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Auswahl
neuer KPIs
Parameter
definieren
Aktionen
auswählen
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Erstellen individueller Berichte Alle in FlexFinance erstellten Berichte können auch nach Excel exportiert
werden. Darüber hinaus ist es möglich, neue Reports in Excel zu erstellen
und diese dann in FlexFinance hochzuladen. Die Excel-Sheets werden dann
automatisch mit Daten von FlexFinance gefüllt, z.B. im Nachtbetrieb.
30
Zuordnung von Koordinaten
zu den Zellen beim Hochladen
und die Berechnungsvorschriften
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Risk Compliance
Finance
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IFRS als Teil eines integrierten Ansatzes für Finance, Risk und ComplianceFlexFinance bietet eine Multi-GAAP-Lösung für die Rechnungslegung und kann damit
zusätzlich zu IFRS jederzeit weitere parallele GAAPs abdecken. Die Software gehört
zur Produktfamilie FlexFinance FRC (Finance, Risk and Compliance) und kann auch als
integrierte Lösung mit einer gemeinsamen Business-Intelligence-Plattform für alle
Funktionen in den Bereichen Finanzen, Risiko und Reporting eingesetzt werden. Die
FRC-Produktfamilie zeichnet sich durch einen modularen Ansatz aus, bei dem der Kunde
einzelne Komponenten und Funktionen auswählen kann. Die integrierte Lösung eröffnet
neue Perspektiven für Management-Entscheidungen und stellt die Konsistenz der Daten
ohne aufwendige Abgleiche sicher. Darüber hinaus bietet die Tatsache, dass die gleiche
Software für die gleichen Funktionen genutzt wird, Vorteile hinsichtlich der Betriebskosten.
Zum Beispiel bildet die Generierung eines Plans der geschätzten Cashflows die Grundlage
für eine Vielzahl von Bewertungen im Finanz- und Risikobereich. Das Gleiche gilt für die
Berücksichtigung von Defaultwerten bei der Messung der Ausfallwahrscheinlichkeit oder
die Berücksichtigung von Szenarios für Prognosen.
Der integrierte Ansatz von FlexFinance ist gerade für Bereiche wie Impairment oder Hedge
Management ideal. Die Finanz- und Risikomanagementabteilungen können nun dieselbe
Verlustdatenbank und denselben Rechenkern nutzen. Dadurch wird die Konsistenz der
Daten und Ergebnisse sichergestellt.
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Hedging Bei IFRS kommt der Mixed-Model-Approach zum Einsatz: Das bedeutet,
dass Geschäfte, die in einer ökonomischen Hedge-Beziehung zueinander
stehen, auf Grund der abweichenden Haltekategorien verschiedenen
Bewertungsmethoden unterliegen können. Während die meisten
Grundgeschäfte nach Amortised Cost bewertet werden, werden die
zugehörigen Sicherungsgeschäfte (Derivate) meist zum Fair Value angesetzt.
Die buchhalterische Berücksichtigung der Hedge-Beziehung führt in solchen
Fällen zu einer Verringerung der Volatilität von Gewinn und Verlust.
Um Inkonsistenzen in der Gewinn- und Verlustrechnung zu vermeiden, deckt
FlexFinance die folgenden Optionen aus IFRS 9 ab:
▪ Mikro Fair Value Hedge
▪ Cashflow Hedge
▪ Makro Portfolio Hedge für das Zinsrisiko
▪ Fair Value Optionen
FlexFinance verfügt über eine Lösung für das Hedge Management, die den
Lebenszyklus eines Hedge von der Designation bis zur Auflösung abbildet.
Die Lösung kann sowohl im Real-Time als auch im Batch-Modus betrieben
werden. Alle IFRS-Anforderungen im Hinblick auf die Dokumentation und
den Revisionspfad einer Hedge-Beziehung werden ebenfalls vollständig
abgedeckt.
Natürlich unterstützt die Lösung auch verschiedene Arten von
Effektivitätstests und bietet die Möglichkeit, die Effektivität einer
Sicherungsbeziehung über die gesamte Lebensdauer zu überwachen.
Das Hedge-Accounting ist ein integraler Bestandteil der automatisierten
Finanzbuchhaltung.34
Der Hedge-Manager von FlexFinance erfüllt alle neuen Anforderungen
unter IFRS 9 Phase 3:
Bei dieser Lösung ist es möglich, interne Schwellenwerte der Hedge-
Effektivität im Einklang mit Schwellenwerten zu bringen, die von der Regel
80-125% abweichen, und die qualitative Bewertung zu dokumentieren
und historisch festzulegen.
Nicht-Finanzinstrumente können als Grundgeschäfte, Derivate
als Bestandteil von Grundgeschäften und jedes Instrument als
Sicherungsgeschäft bestimmt werden.
Die Modifizierung von Hedge-Beziehungen ist jederzeit möglich und
die Dokumentationsanforderungen unter IFRS 9 werden mittels eines
Workflow-gesteuerten Genehmigungsprozesses umgesetzt.
Leistungsstarke Add-ons
Impairment für alle Kreditbereiche Seit der Kreditkrise hat das Thema Risikovorsorge nicht nur enorm
an Stellenwert in der Finanzberichterstattung gewonnen, sondern
stellt hinsichtlich seiner Anforderungen an die Berechnung und
auch die Prozesse die Finanzinstitute vor zunehmend komplexere
Herausforderungen.
In dieser Situation gewinnen die Funktionen von FlexFinance an
Bedeutung, da Finanzinstitute mit ihrer Hilfe schnell und einfach die
Anforderungen umsetzen und Prozesse optimiert werden können.
FlexFinance unterstützt beide Arten von Wertberichtigungen:
Einzelwertberichtigung oder Pauschalwertberichtigung für
Einzelgeschäfte sowie die kollektive Risikovorsorge für eine Gruppe von
Geschäften. Auf Einzelgeschäftsebene deckt FlexFinance alle Anforderungen
für die Wertberichtigung von wesentlichen Vermögenswerten sowie die
Impairment-Anforderungen für das Retail-Privatkundengeschäft ab. Dies
beinhaltet u.a. spezielle Workflows gemäß der Signifikanz eines Geschäfts, die
Abdeckung Impairment-spezifischer Buchungsvorfälle und die Offenlegungen
für das Meldewesen sowie interne Analysen. Eine Verlustdatenbank wird als
Grundlage für die Ableitung von Werten wie PD und LGD genutzt. Die Nutzung
von Sicherheiten und die damit verbundenen Kosten der Realisierung können
berücksichtigt werden.
FlexFinance unterstützt die Bewertung und das Wertmanagement für
individuelle und kollektive Wertberichtigungen gemäß IAS 39 und IFRS 9.
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Leistungsstarke Add-ons
Unterstützung der Risikovorsorge nach IFRS 9 Die Berücksichtigung der erwarteten zukünftigen Verluste unter IFRS 9 stellt
Finanzinstitute vor neue Herausforderungen. FlexFinance unterstützt die drei
Stufen der Risikovorsorge nach IFRS 9, die in Abhängigkeit der Kreditqualität
unterschiedliche Verfahren für die Bemessung der Risikovorsorge erfordern.
Auf der Stufe 1 wird die Risikovorsorge für die erwarteten Verluste in den
kommenden 12 Monaten berechnet. Im Vergleich zum „Incurred but not
Reported Losses“-Ansatz unter IAS 39 führt das „Expected Loss Modell“ unter
IFRS 9 zu einer früheren und höheren Risikovorsorge. Die FlexFinance-Bibliothek
stellt hierzu verschiedene Modelle zur Bestimmung der PD und LGD bereit, die
maßgeschneidert auf die verfügbaren Ausfallinformationen eingesetzt werden.
Für die Berechnung der für Stufe 2 relevanten erwarteten Kreditverluste über den
Gesamt-Lebenszyklus verwendet FlexFinance Methoden wie “Static Pool Analysis“ oder
das von der irischen Nationalbank entwickelte „Transitions-based Framework“. Letztere
hat sich als hervorragend im Kontext der Berücksichtigung von makroökonomischen
Faktoren bewährt und sichert somit die Prozyklizität der Risikovorsorge.
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Notleidende Finanzaktiva werden der Stufe 3 zugeordnet. Hier wird der
Wertminderungsaufwand gemäß der Discounted-Cashflow-Methode berechnet
sowie die Analyse der zugrunde liegenden Sicherheiten und Garantien durch die
Software unterstützt. Für die nicht wesentlichen, in der Regel unbesicherten Kredite,
wird eine Portfoliowertberichtigung auf der Basis eines Prozentsatzes generiert.
Neben der reinen Berechnungsfunktion deckt FlexFinance die auf die jeweilige Stufe
abgestimmte finanzbuchhalterische Abbildung der Risikovorsorge ab. Dazu gehört
auf Wunsch das Einfrieren der Amortisation und Zinsabgrenzung ebenso wie die
Buchung des unwinding oder der Risikovorsorge selbst.
Darüber hinaus stellt die Impairment-Workbench von FlexFinance eine Workflow-
gesteuerte Prozessunterstützung bereit. Diese ermöglicht eine automatisierte und/
oder manuelle Kontrolle des Übergangs zwischen den drei Stufen des Impairments.
Für individuell definierbare Portfolien können quantitative (z.B. überfällige Tage) und
qualitative (z.B. Rating-Herabstufung) Schwellenwerte definiert werden. Diese dienen
als automatische Auslöser für den Übergang von einer Stufe auf eine andere.
Eine Reihe von Standardberichten gewährleistet die Einhaltung der Anforderungen
zum Berichts- und Meldewesen unter IFRS 7 in Anlehnung an IFRS 9.
Data Centre Service:
▪ Zugriffsrecht, Sicherheit, Virenschutz
▪ Backup, Recovery, Fehlertoleranz
▪ Installationen neuer Betriebssysteme, Datenbanken
FERNBACH Managed Service:
▪ Überwachung der täglichen Verarbeitung
▪ Fehleranalyse und Bearbeitung mit dem Fachbereich
▪ Datenbankkontrolle
▪ Kontrolle, dass die relevanten Berichte und Reports
durchgeführt werden
▪ Installation neuer Releases
Das Cloud-Angebot erleichtert die Arbeit unserer Kunden, weil
sie sich nicht mit dem Kauf, der Konfiguration und Wartung von
Hardware und Software für Server oder Datenbankarchivierung usw.
beschäftigen müssen. Gleichzeitig profitieren unsere Kunden von
dem weltweiten, fehlerfreien, sicheren Zugang zu allen Daten und
Komponenten sowie dem hohen Maß an Konfigurationsfreiheit.
Cloud & SaaSDie Verbindung von offenen Technologiestandards und einer Thin-
Client-Architektur macht FlexFinance zur perfekten Umgebung für
Cloud Computing. In diesem Setup befindet sich die gesamte Server-
Plattform in einer Cloud-Umgebung: eine Server-Plattform, die beim
Cloud Computing-Partner von FERNBACH oder direkt bei FERNBACH
vorgehalten wird.
Ob das Cloud Environment bei FERNBACH oder bei einem FERNBACH
Cloud Computing-Partner steht, hängt ab von den Präferenzen des
Kunden bzw. dem Ort, an dem die Daten gespeichert werden sollen.
Die allgemeine Server-Wartung für Hardware und Software wird
von FERNBACH und seinem Cloud-Partner durchgeführt. Wir bieten
alle Produkte und Services im Bereich Private Cloud auf der Basis
monatlicher Festbeträge oder in SaaS- bzw. „pay-as-you-use“-Modellen
an.
Sofort einsatzbereit
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FERNBACH und IFRS Zahlreiche Kunden von FERNBACH arbeiten schon seit mehr als 10
Jahren mit FlexFinance. Im Jahr 2003 erfolgte der erste Live-Gang von
FlexFinance für IFRS und Multi-GAAP-Accounting. Seitdem hat FERNBACH
die Entwicklung der IFRS-Anforderungen stets aufmerksam verfolgt und
erforderliche Anpassungen an der Software umgehend umgesetzt.
Die hohe Flexibilität der Software stellt sicher, dass viele gesetzliche
Änderungen (einschließlich IFRS 9) umgesetzt werden können, ohne dass
dafür umfangreich neuer Code geschrieben werden muss.
FlexFinance IFRS: Bereit für die Anforderungen von heute und die Herausforderungen von morgen
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Über FERNBACHDas Unternehmen wurde 1986 durch den CEO Günther Fernbach
gegründet und hat neben seinem Hauptsitz in Luxemburg zahlreiche
eigene Niederlassungen sowie ein globales Partnernetzwerk.
Wir garantieren Projekterfolge und perfekte Leistungen und engagieren
uns umfassend für unsere Kunden. Die allgemeine Zufriedenheit zeigt
sich bei den über 50 Kunden darin, dass viele Geschäftsbeziehungen
bereits länger als zehn Jahre andauern.
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FERNBACHProfessional IFRS 9 Software Solutions
www.fernbach.com
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