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Handbuch
ProSaldo E/A classic
Wien, Jänner 2006
Inhaltsverzeichnis
Anwendungsgebiete für ProSaldo E/A........................................................................ 5
Erste Schritte mit ProSaldo E/A .................................................................................. 6
Navigation im Programm......................................................................................... 6
Ihr Mandant ............................................................................................................. 6
Konten..................................................................................................................... 6
Belegkreise.............................................................................................................. 7
Buchungsschablonen .............................................................................................. 7
Buchen .................................................................................................................... 7
Umsatzsteuer - Vorsteuer........................................................................................ 7
Sichern und Wiederherstellen ................................................................................. 7
Einstellungen .............................................................................................................. 9
Kontenrahmen......................................................................................................... 9
Kontenrahmen - Konten anlegen ......................................................................... 9
Konten bearbeiten, kopieren oder löschen ........................................................ 12
Buchungsschablonen ............................................................................................ 13
Steuersätze ........................................................................................................... 14
Gewinn- und Verlustrechnung - Einrichten der GuV-Gruppen............................... 15
Gewinn- und Verlustrechnung, Standardgliederung.............................................. 16
Belegkreise............................................................................................................ 17
Anlagen-Kategorien............................................................................................... 18
Vorgaben drucken ................................................................................................. 19
Passwort ändern ................................................................................................... 19
Buchen...................................................................................................................... 20
Die Buchungsmaske ............................................................................................. 20
Das Journal ........................................................................................................... 21
Navigation in der Buchungsmaske ........................................................................ 22
Umbuchungen zwischen zwei Verrechnungskonten ............................................. 22
Konten ohne Gegenkonto bebuchen..................................................................... 23
Buchungen einfügen/sortieren............................................................................... 23
Buchungen korrigieren/löschen ............................................................................. 23
Erfassung der Eröffnungsstände........................................................................... 24
Eröffnungsstände aus Vorjahr importieren ............................................................ 24
Soll-Versteuerung.................................................................................................. 25
Verbuchen der Einfuhrumsatzsteuer ..................................................................... 26
Erste Schritte
Innergemeinschaftliche Geschäfte ........................................................................ 27
Verbuchen von Touristenexporten ........................................................................ 27
Bauleistungen verbuchen (Rechtslage 01.10.2002 und 01.01.2003) .................... 28
Offene Posten ........................................................................................................... 31
Offene Posten anlegen.......................................................................................... 31
Offene Posten ausbuchen..................................................................................... 31
Schnittstellen............................................................................................................. 33
Offene Posten und Anlagen übernehmen ............................................................. 33
Datenarchivierung gemäß §§ 131, 132 BAO......................................................... 33
Datenimport aus ProSaldo Kassabuch.................................................................. 34
Mandantenverwaltung............................................................................................... 36
Mandanten Auswählen und Anlegen..................................................................... 36
Neues Buchungsjahr ............................................................................................. 38
Buchungsjahre kopieren........................................................................................ 39
Sichern .................................................................................................................. 39
Wiederherstellen ................................................................................................... 40
Datentransfer an den Steuerberater/Buchhalter.................................................... 41
Auswertungen........................................................................................................... 42
Kontenplan ............................................................................................................ 42
Saldenliste............................................................................................................. 42
Kontoauszüge ....................................................................................................... 42
Buchungsjournal.................................................................................................... 43
OP-Liste ................................................................................................................ 43
Umsatzsteuer-Zahllast........................................................................................... 43
Journal Umsatzsteuer ........................................................................................... 43
Zusammenfassende Meldung ............................................................................... 43
Erfolgsrechnung .................................................................................................... 43
Gewinn- und Verlustrechnung............................................................................... 44
Anlagenspiegel...................................................................................................... 44
Grundlage E1a ...................................................................................................... 44
Anlageverzeichnis..................................................................................................... 45
Umsatzsteuervoranmeldung ..................................................................................... 47
U30 - Umsatzsteuervoranmeldung........................................................................ 47
Umsatzsteuervoranmeldung Allgemeines ............................................................. 47
Berechnung der Umsatzsteuer.............................................................................. 48
Umsatzsteuerfreie Umsätze .................................................................................. 50
Umsätze mit besonderen Steuersätzen................................................................. 52
Innergemeinschaftliche Erwerbe ........................................................................... 53
Besondere Umsatzsteuerschuld............................................................................ 54
Berechnung der abziehbaren Vorsteuer................................................................ 54
Antrag auf Überschussverwendung ...................................................................... 56
U30 - Elektronische Übermittlung an das Finanzamt ............................................ 56
Wichtige Hinweise zur elektronischen Übermittlung.............................................. 57
Überschußverwendung ......................................................................................... 57
U31 - Beilage zur Umsatzsteuervoranmeldung/Erklärung von Selbstbemessungsabgaben .................................................................................. 58
Information ................................................................................................................ 60
Kontakt .................................................................................................................. 60
Copyright, Haftung ................................................................................................ 60
HOTLINE .................................................................................................................. 61
Impressum ................................................................................................................ 61
Index ......................................................................................................................... 62
Erste Schritte
Anwendungsgebiete für ProSaldo E/A ProSaldo E/A eignet sich für alle nicht buchführungspflichtigen Unternehmen, um
• die laufenden Bank- und Kassabewegungen mit der jeweiligen Einnahmen- oder Ausgabenart festzuhalten;
• die Umsatzsteuer-Zahllast zu ermitteln; • die Anlagegüter mit der jährlichen AfA zu verwalten; • das betriebliche Ergebnis zu errechnen sowie • die offenen Posten (= nicht bezahlte Rechnungen) evident zu halten.
ProSaldo E/A ist auch von einem Nicht-Buchhalter leicht zu bedienen, da der Buchungsvorgang nicht nach dem Soll/Haben-Prinzip der doppelten Buchhaltung erfolgt, sondern immer nur Verrechnungskonto gegen Einnahme oder Ausgabe. Dabei erkennt ProSaldo aufgrund Ihrer Angaben im Kontenrahmen automatisch, ob es sich um eine Einnahme oder Ausgabe handelt und verbucht den Betrag richtig.
Beim Buchungsvorgang mit ProSaldo E/A wird erfasst, wo die Geldbewegung stattgefunden hat (Kassa, Bank), warum die Einnahme (Warenerlös, Honorar, Provision) oder Ausgabe (Miete, Telefon, Strom) getätigt wurde und ob Umsatzsteuer oder Vorsteuer angefallen ist.
Alle erfassten Daten können über die übersichtlichen Reports ausgewertet, gedruckt oder exportiert werden, das aktuelle Betriebsergebnis kann jederzeit über die Erfolgsrechnung oder die Gewinn- und Verlustrechnung abgefragt werden.
Im Anlageverzeichnis können alle nicht sofort absetzbaren Anlagegüter erfasst werden, ProSaldo errechnet automatisch die AfA sowie den aktuellen Restbuchwert.
Da in der Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung Forderungen und Verbindlichkeiten nicht berücksichtigt werden können, hat ProSaldo E/A eine eigene, von der Hauptbuchhaltung getrennte Offene-Posten-Verwaltung, mit deren Hilfe Sie ständig über alle offenen und/oder fälligen Rechnungen informiert sind.
Mit dieser innovativen Software hat daher auch der Einnahmen-/Ausgaben-Rechner seine Finanzen genauestens unter Kontrolle, ohne die komplizierten Regeln der doppelten Buchhaltung beachten zu müssen.
Erste Schritte mit ProSaldo E/A Alle Funktionen von ProSaldo können Sie für Ihre individuelle Buchhaltung optimieren. Dazu ist es notwendig, einige Einstellungen im Programm vorzunehmen. Dieser Abschnitt gibt Ihnen eine kurze Einführung in die wichtigsten Funktionen von ProSaldo, ausführliche Anleitungen finden Sie in den dazugehörigen Kapiteln. Sie können diese Hilfe mit der Taste [F1] überall im Programm öffnen.
Navigation im Programm
Alle Hauptmenüs können nicht nur über Buttons, sondern auch über Short-Cuts aufgerufen werden: Buchen Strg+B Schablonen Strg+S Konten Strg+K Anlagenverzeichnis Strg+A Offene Posten Strg+O Mandantenverwaltung Strg+M Startseite Strg+I Hilfe Strg+H Alle anderen Menüs können über die Menüleiste mit Maus oder Tastatur aufgerufen werden.
Ihr Mandant
Mit ProSaldo E/A können Sie beliebig viele Mandanten (= Firmen) und Perioden (= Buchungsjahre) pro Firma verwalten. Die Mandanten werden im Menü „Mandant“ angelegt und verwaltet. Legen Sie nun zuerst Ihre Firma (= Ihren Mandanten) und das erste Buchungsjahr an. Da Sie für jeden Mandanten beliebig viele Buchungsjahre, auch mit dem gleichen Zeitraum, anlegen können, müssen Sie dieses erste Buchungsjahr nicht für die definitive Buchhaltung verwenden, sondern können hier alle Anpassungen vornehmen und Testbuchungen durchführen. Entsprechen alle Voreinstellungen Ihren Bedürfnissen, können sie in die nächste Periode (= Buchungsjahr) übernommen werden. So können Sie zB problemlos ein Testbuchungsjahr für das Jahr 2005 anlegen und anschließend für die definitive Buchhaltung eine zweite Periode für 2005. Das Testbuchungsjahr kann auch weiterhin bestehen bleiben.
Konten
In das Konten-Menü gelangen Sie über „Voreinstellungen“ „Kontenrahmen“ oder über den Button „Konten“. Hier können Sie nun den Kontenrahmen an die bisher von Ihnen verwendeten Konten anpassen sowie Konten ergänzen oder löschen.
Erste Schritte
Belegkreise
Prüfen Sie nun im Menü „Voreinstellungen“ „Belegkreise“, ob die vorgegebenen Belegkreise den in Ihrer Buchhaltung verwendeten entsprechen und passen Sie diese entsprechend an.
Buchungsschablonen
Im Menü „Vorgaben“ „Buchungsschablonen“ können Sie für wiederkehrende Buchungen Vorlagen erstellen, die Sie immer wieder in der Buchungsmaske aufrufen können. Die Buchungsschablonen können auch während des laufenden Jahres ständig ergänzt und bearbeitet werden.
Buchen
Sind alle nötigen Voreinstellungen getroffen, können Sie zu buchen beginnen. In die Buchungsmaske gelangen Sie über das Menü „Datei“ „Buchen/Journal“ oder mit dem Button „Buchen“.
Umsatzsteuer - Vorsteuer
ProSaldo E/A verbucht mit Hilfe von Steuerschlüsseln automatisch Vorsteuer, Umsatzsteuer und innergemeinschaftliche Erwerbe und speichert diese gesondert im Journal. Wenn Sie die Vorgaben der ProSaldo Standard-Definitionen verwenden, können Sie diesen Schritt überspringen, da bereits alle Steuerschlüssel vordefiniert sind.
Sichern und Wiederherstellen
Jedes Buchungsjahr kann im Menü „Mandanten“ „Sichern“ gesichert werden. Das Programm erstellt im Programm-Unterverzeichnis „Backup“ eine vollständige Sicherungsdatei Ihrer Buchhaltung. Mit „Wiederherstellen“ kann jedes gesicherte Buchungsjahr wiederhergestellt werden. Die Sichern- und Wiederherstellen-Funktion eignet sich auch zum Datentransfer zwischen Klienten und Steuerberater/Buchhalter.
Einstellungen
Kontenrahmen
Der vorinstallierte Kontenrahmen bei ProSaldo E/A dient als Vorlage, der an alle betrieblichen Gegebenheiten angepasst werden kann. Dabei wurde zur Vereinfachung für den Anwender der Kontenrahmen bewusst nach Buchstaben, und nicht nach Nummern gestaltet. Sie können den Kontenplan jedoch beliebig an Ihre speziellen Bedürfnisse anpassen und dabei sowohl Nummern, Buchstaben und Kombinationen aus beiden als Konto-Nr. verwenden.
Die im Buchungsjahr vorhandenen Konten werden im Explorer übersichtlich dargestellt. Die Konten werden nach dem Feld Kontonummer geordnet und der betreffenden Kategorie zugeordnet. Durch Klick auf das Ordnersymbol werden die in der Kategorie enthaltenen Konten angezeigt. Durch Anklicken eines Kontos werden die dazugehörigen Daten in die Eingabemaske geladen. Hier können sie bearbeitet werden.
Kontenrahmen - Konten anlegen
Um ein Konto neu anzulegen, klicken Sie im Menü "Konten" in der Button-Leiste rechts unten auf „Neu“. Eine leere Eingabemaske wird geöffnet. Geben Sie unter „Kto Nr“ die Kurzbezeichnung des Kontos ein. Diese kann frei wählbar aus Buchstaben, Zahlen oder einer Kombination aus beiden bestehen. Die Kurzbezeichnung darf im Kontenrahmen nur einmal vergeben werden. Ist die eingegebene Kto.-Nr. schon vorhanden, meldet das Programm dies sofort bei Verlassen des Feldes.
Tipp: Bei der Anlage von mehreren Kreditoren (= Lieferanten) und Debitoren (= Kunden) ist es hilfreich, nicht Buchstaben zu verwenden, sondern Nummern bzw. eine Mischform aus Buchstaben und Nummern. Die dabei von Ihnen vergebenen Stellen werden sich nach der Anzahl Ihrer Lieferanten oder Kunden richten. Als nächster Schritt ist die Kontobezeichnung einzugeben. Unter dieser Bezeichnung können Sie das Konto in der Buchungsmaske suchen bzw. wird bei Offenen Posten diese Bezeichnung in die OP-Verwaltung übernommen. Es empfiehlt sich daher, in diesem Feld bei Kreditoren und Debitoren den Firmennamen einzutragen. Unter „Steuer“ können Sie den Steuerschlüssel vorgeben, der bei dem Konto verwendet werden soll. Durch Klick auf den Pfeil sehen Sie alle angelegten Steuerschlüssel (zur Anlage siehe Kapitel „Steuerschlüssel“). Bei welchen Konten soll der Steuerschlüssel vorgegeben werden? Der Steuerschlüssel wird grundsätzlich bei dem Konto vorgegeben, auf dem der Nettobetrag gebucht werden soll. Daher wird der Steuerschlüssel bei Einnahmen- und Ausgabenkonten, keinesfalls jedoch bei Verrechnungskonten (Kassa, Bank uä), Kreditoren oder Debitoren eingegeben. Der hier vordefinierte Steuerschlüssel muss beim Buchungsvorgang nicht unbedingt verwendet werden. In der Buchungsmaske kann das Konto auch ohne Steuer bebucht werden oder auch, wenn erforderlich, mit einem anderen Steuerschlüssel, da dieser beim Buchen beliebig geändert werden kann. Die Vorgabe empfiehlt sich daher bei Konten, die immer oder häufig mit demselben Steuerschlüssel bebucht werden. Der Konto-Typ Verrechnungskonto Der Typ „Verrechnungskonto“ wird für Konten gewählt, auf denen sowohl Ein- als auch Ausgänge gebucht werden und die nicht in der Erfolgsrechnung berücksichtigt werden sollen. Dies sind zB Kassa, Bank, Schwebende Geldbewegungen, Kredit- oder Darlehenskonten uä. Einnahme Als Einnahme werden alle Erlös-Konten definiert, zB Handelswaren-Erlöse, Honorare, Provisionen, Zinserträge uä. Ausgaben Zu den Ausgaben gehören alle Aufwendungen wie Miete, Strom, Telefon, Löhne usw. Kreditor Diesem Kontotyp werden die Lieferanten-Konten Ihrer Firma zugeordnet. Debitor Als Debitoren werden die Kunden Ihrer Firma geführt.
Buchen
Wozu dienen die Kreditoren- und Debitoren-Konten in der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung? Die Kreditoren- und Debitoren können in der Hauptbuchhaltung zum Zwischenparken“ von noch keinem Einnahmen- oder Ausgabenkonto zuordenbaren Beträgen verwendet werden, hauptsächlich sind diese Konten jedoch nur anzulegen, wenn Sie die Offene-Posten-Verwaltung von ProSaldo E/A verwenden möchten.
GuV-Gruppe
Grundsätzlich wird das Ergebnis einer Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung über den Report „Erfolgsrechnung“ ermittelt. Jedoch haben Sie mit ProSaldo E/A auch die Möglichkeit, eine Gewinn- und Verlustrechnung nach dem RLG zu erstellen. Die Gewinn- und Verlustrechnung muss selbstverständlich nicht verwendet werden und dient in der Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung nur als zusätzliche Informationsquelle über die Zusammensetzung des Betriebs-Ergebnisses.
Bei einem Einnahmen- oder Ausgabenkonto kann eine Zuordnung zu Gruppe 1 (Nummer 1 bis 29) getroffen werden, eine weitere Untergliederung zu Gruppe 2 ist ebenfalls möglich. Die im Programm mitgelieferte GuV ist nach den Vorgaben des RLG erstellt, kann jedoch im Menü „Vorgaben“ „GuV“ angepasst werden. Genaueres dazu finden Sie im Kapitel „Gewinn- und Verlust-Rechnung“.
Zuordnung zu Grundlage E1a
Die Beilage E1a ist für die Gewinnermittlung im Rahmen der Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, selbständiger Arbeit oder Gewerbebetrieb zu verwenden. Dabei kommen als Art der Gewinnermittlung die
• Bilanzierung • Vollständige Einnahmen-Ausgaben-Rechnung • Nicht landwirtschaftliche Teilpauschalierung nach § 17
in Betracht.
Der Report „Grundlage E1a“ wird aufgrund der Zuordnung der Konten zu den einzelnen Kennzahlen im Formular erstellt.
Dazu wählen Sie im Menü „Konten“ „Zuordnung zu Grundlage E1a“ die entsprechende Kennzahl aus.
Beispiel:
Die Konten „Erlöse“ E00, E10, E20 werden mit der Kennzahl 9040 versehen,
das Konto „GEH – Gehälter“ wird mit der Kennzahl 9120 versehen.
Bitte beachten Sie, dass die Aufstellung der Kennzahlen in der Liste umfassend ist, und alle Kennzahlen des Formulars E1a enthält. Nicht alle dieser Kennzahlen werden von Konten der Buchhaltung, insbesondere bei der E/A-Rechnung, ausgelesen.
Derzeit findet nur die Einnahmen/Ausgaben nach dem Nettosystem für den Report Grundlagen E1a“ Berücksichtigung.
Siehe auch: Auswertung Grundlage E1a
Aktueller Saldo
Wurde ein Konto schon bebucht, zeigt das Programm hier den aktuellen Saldo. Dieser kann nicht verändert werden, sondern wird automatisch von ProSaldo berechnet.
Maske Kreditor/Debitor
Handelt es sich bei dem anzulegenden Konto um einen Kreditor oder Debitor, können hier noch zusätzliche Angaben wie Adresse, Bankverbindung etc erfasst werden, diese sind jedoch nicht zwingend.
Achtung: Handelt es sich um einen Kunden, an den Sie steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen tätigen, muss hier unbedingt die UID erfasst werden! Das Vorliegen der gültigen UID-Nummer Ihres Kunden ist Voraussetzung dafür, dass die Lieferung steuerfrei belassen werden darf. Weiters wird die UID für die Erstellung der Zusammenfassenden Meldung benötigt.
Tipp: Sie können die Richtigkeit der UID-Nummer Ihres Geschäftspartners vom UID-Büro des Bundesministeriums für Finanzen in Wien überprüfen lassen.
UID-Büro des Bundesministeriums für Finanzen Erdbergstraße 192-196 A-1034 WIEN Bürozeiten: Montag bis Freitag 7.30-18 Uhr; Samstag 7.30-12 Uhr Telefon: 0810/005310 Fax: 0810/005012
Maske Kontostände Hier finden Sie die Bewegungen auf dem gewählten Konto (wenn dieses bereits bebucht wurde) für jeden Monat (Monat 1 bis Monat 12 Ihres Buchungsjahres). Die Kontostände werden von ProSaldo automatisch errechnet und können nicht verändert werden.
Konten bearbeiten, kopieren oder löschen
Konten bearbeiten
Alle Angaben zu einem Konto, ausgenommen die Kontonummer, können nachträglich geändert werden. Dazu klicken Sie im Explorer auf das gewünschte Konto, nehmen die Änderungen vor und bestätigen Ihre Eingaben mit „Übernehmen“.
Konten kopieren
Um mehrere Konten mit den gleichen Einstellungen zu erhalten, wählen Sie das Konto, das als Basis dienen soll, im Explorer aus, damit es in der Eingabemaske angezeigt wird. Nun klicken Sie auf den Button „Kopieren“. Es öffnet sich ein Dialogfeld, in dem Sie die Kontonummer des neu zu erstellenden Kontos eingeben und dessen Bezeichnung ändern können. Mit „Übernehmen“ wird das neue Konto angelegt.
Konten löschen
Konten, die im aktuellen Buchungsjahr nicht bebucht wurden und daher nicht benötigt werden, können Sie einfach löschen. Dazu wählen Sie das Konto im Explorer aus und – wenn dieses in der Eingabemaske angezeigt wird – klicken Sie auf Löschen“.
Buchen
Konten, die bereits verwendet wurden, können und dürfen keinesfalls gelöscht werden.
Buchungsschablonen
Schablonen dienen dazu, wiederkehrende Buchungen zu vereinfachen. In einer Schablone können Konten, Steuerschlüssel, Buchungstext, Belegkreis und Betrag vordefiniert werden. Die Schablone wird dann bei Bedarf in der Buchungsmaske einfach aufgerufen. Die vorgeschlagenen Eingaben können hier geändert oder ergänzt werden. Diese Funktion eignet sich zB für Miete, Versicherungen und andere wiederkehrende Geschäftsfälle.
Um eine neue Schablone anzulegen, klicken Sie auf „Neu“.
Bezeichnung
Unter „Bezeichnung“ ist der Name der Schablone anzugeben. Unter diesem Namen wird die Schablone gespeichert und in der Buchungsmaske wieder aufgerufen (zB Miete Büro, Leasingraten Auto, ...).
Verr.-Kto
Hier ist das zu bebuchende Verrechnungskonto einzugeben.
E/A-Konto
Hier ist das zu bebuchende Einnahmen- oder Ausgabenkonto einzugeben.
Steuer
Hier ist der im Haben zu verwendende Steuerschlüssel einzugeben. Fällt keine Steuer an, kann das Feld selbstverständlich leer bleiben.
Text
Unter „Text“ kann der Buchungstext vordefiniert werden. Bleibt der Text nicht gleich, kann auch dieses Feld leer bleiben.
Beleg Kreis
Hier kann der Beleg-Kreis der Buchung vordefiniert werden. Die Eingabe ist ebenfalls nicht zwingend.
Betrag
Bleibt der Betrag immer gleich, kann er hier bereits vordefiniert werden.
Mit „Übernehmen“ wird die Schablone gespeichert und steht in der Buchungsmaske zur Verfügung. Durch Klick auf „Abbrechen“ werden die Eingabefelder geleert, die Änderungen/Eingaben werden nicht gespeichert.
Soll eine Schablone geändert werden, können die Angaben durch Doppelklick auf den Eintrag in der Liste wieder in die Eingabemaske geholt werden, Änderungen werden mit „Übernehmen“ gespeichert.
Steuersätze
ProSaldo E/A berechnet und verbucht automatisch anhand der Steuerschlüssel Umsatzsteuer, Vorsteuer und Erwerbsteuer. Diese werden im Menü „Vorgaben“ Steuersätze“ eingerichtet.
In diesem Menü sehen Sie alle bereits vorhandenen Steuerschlüssel.
Schlüssel
Der Schlüssel ist eine dreistellige Kombination aus der Steuerkategorie und dem Steuersatz, mit der Sie in der Buchungsmaske die automatische Verbuchung der Steuer aufrufen.
Wenn Sie neue Steuerschlüssel anlegen, wird dieses Feld vom Programm automatisch generiert und kann nicht editiert werden.
Standardmäßig sind vordefiniert:
V10 Vorsteuer 10% V20 Vorsteuer 20% U10 Umsatzsteuer 10% U20 Umsatzsteuer 20% I20 Erwerbsteuer 20% E20 Einfuhrumsatzsteuer 20% L00 Übergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger (Kategorie:
Leistungsempfänger = Steuerschuldner) N00 Nicht steuerbare Auslandsumsätze R20 Reverse Charge 20% B20 Übergang der Steuerschuld aus Bauleistungen G20 Eigenverbrauch K00 Kleinunternehmer Mit „Neu“ gelangen Sie in eine leere Eingabemaske. Folgende Felder müssen ausgefüllt werden:
Satz
Hier ist der Steuersatz einzutragen, also 10, 20 usw. Die Eingabe des %-Zeichens ist nicht nötig.
Bei Steuerschlüsseln, bei denen keine tatsächliche Steuer anfällt (Übergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger bei Bauleistungen, nicht steuerbare Auslandsumsätze, Kleinunternehmer) wird "00" eingetragen.
Bezeichnung
Die Bezeichnung dient für Sie zur einfacheren Verwaltung der Steuersätze. Hier geben Sie zB „Vorsteuer 10 %“ ein.
Buchen
Kategorie
Als letzte Eingabe muss der anzulegende Steuerschlüssel einer der 9 Kategorien zugeordnet werden:
• Umsatzsteuer • Vorsteuer • Innergemeinschaftlicher Erwerb • Reverse Charge • Einfuhrumsatzsteuer
Neu ab Version 1.2003:
• Leistungsempfänger = Steuerschuldner • Bauleistungen • Nicht steuerbare Auslandsumsätze • Eigenverbrauch
Neu ab Version 5.2003:
• Kleinunternehmer
Die Auswahl in diesem Feld ist zwingend, da nach diesen Kategorien die Steuer-Konten zur Ermittlung der Zahllast zugeordnet werden.
Einfuhrumsatzsteuer:
Auch wenn die Einfuhrumsatzsteuer nicht über die automatische Steuerberechnung gebucht wird, muss für das Konto ein Steuerschlüssel eingerichtet werden, damit dieses für die Zahllast-Ermittlung berücksichtigt wird.
Gewinn- und Verlustrechnung - Einrichten der GuV-Gruppen
ProSaldo E/A erstellt aufgrund Ihrer Zuordnung der Konten zur jeweiligen GuV-Gruppe automatisch Ihre Gewinn- und Verlustrechnung.
Die vordefinierte Struktur entspricht dem RLG, kann jedoch an Ihre Bedürfnisse angepasst werden.
Zur Bearbeitung der GuV-Gruppen gehen Sie in das Menü „Vorgaben“ „GuV Zuordnung“.
Die Struktur der Hauptgruppen von 1 bis 29 ist fix, das Löschen oder Hinzufügen von Hauptgruppen ist nicht möglich. Die Texte in den Hauptgruppen können jedoch beliebig geändert werden. Dazu klicken Sie die gewünschte Hauptgruppe an, sobald diese in der Eingabezeile unten angezeigt wird, können Sie den Text ändern. Durch „Übernehmen“ wird Ihre Änderung gespeichert.
Die Untergruppen, also a bis z, können beliebig geändert, gelöscht oder erweitert werden.
Achtung: Untergruppen können nur dann gelöscht werden, wenn ihnen kein Konto zugeordnet ist!
Um den Text einer Untergruppe zu ändern, klicken Sie die gewünschte Untergruppe an. Sobald diese in der Eingabezeile unten angezeigt wird, kann der Text geändert oder die Untergruppe gelöscht werden. Durch „Übernehmen“ wird Ihre nderung gespeichert, mit „Löschen“ die Gruppe gelöscht.
Zum Hinzufügen einer Untergruppe klicken Sie zuerst die Hauptgruppe an, der die Untergruppe zugeordnet wird. Anschließend klicken Sie auf „Neu“. Sie erhalten nun eine leere Eingabezeile, in welche Sie den gewünschten Text der Untergruppe eingeben. Mit „Übernehmen“ wird die Untergruppe gespeichert.
Die Nummerierung von a bis z erfolgt automatisch durch das Programm, es wird immer der nächste freie Buchstabe verwendet. Die Untergruppen müssen daher in der Reihenfolge, in der sie später in der Gewinn- und Verlustrechnung aufscheinen sollen, angelegt werden.
Achtung: Die Positionen 9, 16, 17, 20, 22 und 29 sind reine Summenpositionen, denen keine Konten zugeordnet werden dürfen! Diese Positionen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung automatisch von ProSaldo errechnet.
Die Gruppe 29 weist den errechneten Gesamtgewinn oder -verlust aus. Die Gewinn- und Verlustrechnung kann zur Kontrolle während des laufenden Jahres jederzeit ausgedruckt werden.
Gewinn- und Verlustrechnung, Standardgliederung
1. Umsatzerlöse; 2. Veränderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
sowie an noch nicht abrechenbaren Leistungen; 3. andere aktivierte Eigenleistungen; 4. sonstige betriebliche Erträge:
a) Erträge aus dem Abgang vom und der Zuschreibung zum Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen, b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, c) übrige;
5. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen:
a) Materialaufwand, b) Aufwendungen für bezogene Leistungen;
6. Personalaufwand:
a) Löhne, b) Gehälter, c) Aufwendungen für Abfertigungen, d) Aufwendungen für Altersversorgung, e) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge; f) sonstige Sozialaufwendungen;
7. Abschreibungen:
a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für das Ingangsetzen und Erweitern eines Betriebes;
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b) auf Gegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die im Unternehmen üblichen Abschreibungen überschreiten;
8. sonstige betriebliche Aufwendungen:
a) Steuern, soweit sie nicht unter Z 21 fallen, b) übrige;
9. Zwischensumme aus Z 1 bis 8; 10. Erträge aus Beteiligungen, davon aus verbundenen Unternehmen; 11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des
Finanzanlagevermögens, davon aus verbundenen Unternehmen; 12. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge, davon aus verbundenen
Unternehmen; 13. Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu
Finanzanlagen und Wertpapieren des Umlaufvermögens; 14. Aufwendungen aus Finanzanlagen und aus Wertpapieren des
Umlaufvermögens, davon sind gesondert auszuweisen:
a) Abschreibungen b) Aufwendungen aus verbundenen Unternehmen;
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen, davon betreffend verbundene Unternehmen;
16. Zwischensumme aus Z 10 bis 15; 17. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit; 18. außerordentliche Erträge; 19. außerordentliche Aufwendungen; 20. außerordentliches Ergebnis; 21. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag; 22. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag; 23. Auflösung unversteuerter Rücklagen; 24. Auflösung von Kapitalrücklagen; 25. Auflösung von Gewinnrücklagen; 26. Zuweisung zu unversteuerten Rücklagen; 27. Zuweisung zu Gewinnrücklagen. 28. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr; 29. Bilanzgewinn/Bilanzverlust.
Belegkreise
„Belegkreise“ sind bei ProSaldo einzelne Gruppen von Belegen, wie Kassabelege, Bankbelege, Eingangsrechnungen, Ausgangsrechnungen, Buchungsanweisungen usw.
In der Praxis wird jedem Beleg ein Belegsymbol (eine Abkürzung des jeweiligen Belegkreises, für Kassabelege zB „KA“) und eine fortlaufende Nummer zugeordnet. Dies erleichtert die Ablage der Belege und das Wiederauffinden eines Beleges zu einer Buchung.
ProSaldo kann eine beliebige Anzahl an Belegkreisen verwalten.
Zur Anlage Ihrer Belegkreise klicken Sie in der Menü-Leiste auf „Vorgaben“ und „Belegkreise“.
Neuanlage eines Belegkreises
Zur Neuanlage eines Belegkreises klicken Sie zuerst auf „Neu“. Damit werden die Eingabefelder aktiviert.
Belegkreis
Hier ist die Abkürzung des Belegkreises einzutragen. Die Abkürzung kann aus 1 bis 2 Buchstaben oder Ziffern bestehen.
Belegnummer
Hier ist die letzte, bereits vergebene Belegnummer einzutragen. Bei einem neuen Buchungsjahr ist hier Null einzutragen, das Programm beginnt dann die Belegnummerierung mit 1.
Beschreibung
Unter Beschreibung wird der Belegtyp eingetragen, also Ausgangsrechnung, Eingangsrechnung usw.
Sind alle Eingaben nun vollständig, wird der Belegkreis mit „Übernehmen“ gespeichert.
Sobald der Belegkreis gespeichert wurde, können Belegkreis und Belegnummer nicht mehr verändert werden. Die Beschreibung kann beliebig oft bearbeitet werden.
Um einen Belegkreis zu löschen oder zu bearbeiten, aktivieren Sie diesen durch Doppelklick auf den Listeneintrag. Der Belegkreis scheint nun wieder in der Eingabemaske auf. Um den Belegkreis zu löschen, klicken Sie auf „Löschen“. nderungen der Beschreibung werden wieder mit „Übernehmen“ gespeichert.
Mit einem Klick auf „Schließen“ verlassen Sie das Menü.
Anlagen-Kategorien
Die Anlagegüter können, wenn gewünscht, Kategorien zugeordnet werden. Ihr Anlageverzeichnis kann dann für den Ausdruck nach diesen Kategorien geordnet werden. Die Kategorien werden im Menü „Vorgaben“ „Anlagen-Kategorien“ angelegt.
Buchen
Vorgaben drucken
Im Menü „Vorgaben“ „Vorgaben drucken“ können Sie alle Voreinstellungen wie Kontenrahmen, Steuersätze, Buchungsschablonen, GuV-Zuordnung, Belegkreise und Anlagenkategorien ausdrucken.
Passwort ändern
Beim erstmaligen Einstieg in das Programm ist kein Passwort eingestellt, Sie können die Abfrage daher mit „OK“ übergehen.
Ihr persönliches Passwort können Sie im Menü „Vorgaben“ „Passwort ändern“ einrichten.
Wenn Sie Ihr Passwort erstmals einrichten, bleibt das Feld „Altes Passwort“ leer. Mit „Übernehmen“ wird Ihr neues Passwort eingerichtet.
Buchen
Die Buchungsmaske
Durch Anklicken des Icons „Buchen“ gelangen Sie in die Buchungsmaske.
In der Buchungsmaske werden die Buchungen eingegeben. Die Buchungsmaske kann mit der Maus bedient werden, in der Praxis ist jedoch die Eingabe über die Tastatur bequemer. Sie erreichen alle häufig verwendeten Felder mit der Tabulator-Taste, seltener verwendete Felder werden mit einer Tastenkombination (siehe Kapitel „Navigation in der Buchungsmaske“) bedient. In welchem Feld Sie sich gerade befinden, erkennen Sie am Cursor und an der gelben Hinterlegung des Feldes.
Schablone
In diesem Feld können Sie Schablonen für häufige Buchungen aufrufen (zur Anlage/Bearbeitung der Schablonen siehe Kapitel „Schablonen“).
Mit der Maus kann die gewünschte Schablone durch Klick auf den Pfeil ausgewählt werden, mit der Tastatur öffnen Sie die Auswahl mit der Tastenkombination ALT“ und „Pfeil abwärts“. Mit der Taste „Pfeil abwärts“ gehen Sie zur gewünschten Schablone und bestätigen durch die Return-Taste.
Beleg
Durch Klick auf den Button „Beleg“ (Tastatur: Alt+L) kann ein Beleg fixiert werden. Dies bedeutet, dass das Programm bei der folgenden Buchung nicht automatisch zur nächsten Nummer weiterspringt, sondern bei dieser Belegnummer bleibt. Diese Funktion wird zB für die Verbuchung der Bank-Kontenauszüge benötigt, bei der mehrere Buchungen zu einem Beleg notwendig sind oder einer Rechnung, bei der mehrere Aufwandskonten zu bebuchen sind.
Im nächsten Feld wird nun der betreffende Belegkreis gewählt (zB BA für Bank, KA für Kassa usw). Zur Anlage und Bearbeitung der Belegkreise siehe Kapitel „Belegkreis“.
Im zweiten Belegfeld wird vom Programm automatisch die nächste freie Nummer dieses Belegkreises angezeigt.
Text
Unter „Text“ wird der Buchungstext eingegeben. Wird kein Text gewünscht, kann das Feld auch leer bleiben.
Belegdatum
Hier ist das Belegdatum einzugeben. Um sich zwischen Tag, Monat und Jahr mit der Tastatur zu bewegen, drücken Sie die Punkt- oder Beistrich-Taste (auch im Nummern-Feld der Tastatur). Das Programm kontrolliert, ob dieses Belegdatum innerhalb Ihres Buchungsjahres liegt (Buchungen außerhalb des aktuellen Jahres können nicht durchgeführt werden). Das Belegdatum ist auch ausschlaggebend für die Zuordnung der Buchung zu den Auswertungen.
Achtung: Das Programm sortiert die Buchungen nicht, sondern speichert diese in der Reihenfolge Ihrer Eingabe im Journal. Bei Journal und Kontenauszügen können die Buchungen jedoch für den Ausdruck sortiert werden.
Buchen
Die Eingabe des Betrages
Mit dem Button „Brutto“ kann zwischen der Eingabe des Netto- oder Bruttobetrages im nachfolgenden Feld umgeschaltet werden. In der Regel wird der Betrag brutto eingegeben, jedoch scheint zB bei innergemeinschaftlichen Erwerben auf der Rechnung der Netto-Betrag auf. Fällt bei einer Buchung keine Steuer an (es wird also kein Steuerschlüssel angegeben), ist das Umschalten zwischen „Brutto“ und Netto“ nicht notwendig.
Der Steuer- und der Nettobetrag werden vom Programm automatisch nach Eingabe der Konten und des Steuerschlüssels errechnet.
Steuer
Die Steuer wird automatisch vom Programm errechnet. Bei Belegen, bei denen die zu berücksichtigende Steuer von der automatischen Berechnung abweicht, kann hier die Steuer nach Erfassung der Konten und des Steuerschlüssels direkt eingegeben werden.
Dies kann in der Praxis notwendig sein, wenn
• ein Teil der verrechneten Waren/Leistungen steuerbefreit ist; • eine falsch berechnete Steuer in Rechnung gestellt wurde; • usw.
Netto
Das Feld Netto kann nicht bearbeitet werden, es wird automatisch vom Programm berechnet.
Verrechnungskonto
In dieses Feld wird das Konto eingetragen, auf dem der Geldbewegung stattfindet (daher Kassa, Bank).
E/A
Mit Eingabe des Einnahmen- oder Ausgabenkontos wird die Geldbewegung nun einer bestimmten Einnahme (Warenerlöse, Provisionen, Honorare usw) oder einer Ausgabe (Miete, Strom, Gehalt) zugeordnet. Auf dem E/A-Konto wird, wenn ein Steuerschlüssel ausgewählt wurde, der Nettobetrag gebucht.
Das Journal
Im oberen Teil des Bildschirmes sehen Sie alle bisher durchgeführten Buchungen. ProSaldo E/A teilt eine Buchung auf ein oder zwei Buchungszeilen auf, je nachdem, ob ein oder zwei Konten bebucht wurden.
Mit Hilfe der Bildlaufleisten können Sie sich im Journal bewegen.
Die Anordnung der Spalten im Journal kann beliebig geändert werden. Um Spalten zu verschieben, gehen Sie wie folgt vor:
• Klicken Sie auf die Spaltenüberschrift der Spalte, die verschoben werden soll. Die Spalte wird dadurch dunkelblau hinterlegt.
• Klicken Sie nochmals auf die markiere Spalte und ziehen Sie diese in die gewünschte Position.
• Ist die gewünschte Position erreicht, lassen Sie einfach die Maustaste los.
Zum Ausdrucken des Journals beachten Sie bitte das Kapitel „Auswertungen“.
Navigation in der Buchungsmaske
Um ein möglichst rasches Arbeiten in der Buchungsmaske zu ermöglichen, sind nur die am häufigsten benötigten Felder mit der Tabulator-Taste (in der Reihenfolge, in der sie angezeigt werden) erreichbar. Seltener benötigte Felder können Sie nur mit der Maus oder über Short-Cuts (=Tastenkombinationen) erreichen.
Folgende Tastenkombinationen stehen in der Buchungsmaske zur Verfügung:
Aktion: Tastenkombination: Beleg fixieren Alt+L IGL markieren Alt+I OP markieren Alt+O Von Brutto auf Netto umschalten Alt+B Vom Netto auf Brutto umschalten Alt+N Zusatzmaske Offener Posten öffnen Alt+P Eingabe abbrechen Alt+A Buchung durchführen Eingabetaste
Umbuchungen zwischen zwei Verrechnungskonten
Mit ProSaldo E/A können Sie auch Umbuchungen zwischen verschiedenen Verrechnungskonten vornehmen, wie zB eine Bankabhebung für die Kassa oder Umbuchungen, wenn Sie über mehrere Bankkonten verfügen.
Dazu geben Sie in der Buchungsmaske unter Verrechnungskonto das Konto an, von dem der Betrag abgezogen werden soll, bei E/A geben Sie das Verrechnungskonto ein, auf dem der Betrag gutgeschrieben werden soll.
Meist empfiehlt es sich bei Transaktionen zwischen Kassa und Bank, nicht direkt umzubuchen, sondern über ein Konto „Schwebende Geldbewegungen“ zu buchen. Mit dieser Methode können beide Belege, sowohl der Kasseneingangsbeleg als auch der Kontoauszug, verbucht werden.
Beispiel: Vom Bankkonto werden 1.000,- für die Kassa abgehoben. Üblicherweise wird ein Eigenbeleg für den Kassaeingang erstellt, der verbucht werden muß. Der Kassabeleg wird verbucht, indem Sie unter Verrechnungskonto „Schwebende Geldbewegungen“ wählen und unter E/A „Kassa“. Die Saldenliste weist nun bei „Schwebende Geldbewegungen“ ein Minus von 1.000,- auf, am Kassakonto ein Plus von 1.000,-.
Ist dann der Bankbeleg eingelangt, buchen Sie unter Verrechnungskonto „Bank“ und unter E/A-Konto „Schwebende Geldbewegungen“. Nach dieser Buchung ist das Konto „Schwebende Geldbewegungen“ wieder aussaldiert (= auf Null), am Bankkonto wurden die 1.000,- abgebucht.
Buchen
Konten ohne Gegenkonto bebuchen
Es kann in der Praxis oft notwendig sein, dass ein Konto auch ohne Gegenkonto bebucht werden soll.
Ein Verrechnungskonto ohne Gegenkonto bebuchen
Diese Option gibt es zum Beispiel, um die Eröffnungsstände der Verrechnungskonten zu erfassen. Geben Sie dazu einfach das betreffende Verrechnungskonto und den Betrag an (handelt es sich um eine Ausgabe bzw. einen negativen Betrag, setzen Sie ein Minus vor den Betrag) und klicken Sie auf „Buchen“.
Ein Einnahmen- oder Ausgaben-Konto ohne Gegenkonto bebuchen
Eine solche Buchung ist für Einnahmen- oder Ausgaben zu tätigen, bei denen es keine direkt zuordenbare Geldbewegung gibt, wie zB die AfA, IFB, eventuell Diäten, wenn der Unternehmer Sie nicht der Kassa entnimmt usw. Sie geben auch hier einfach den Betrag und im Feld „E/A-Konto“ das Einnahmen- oder Ausgabenkonto ein. Bei einem Ausgaben-Konto bucht ProSaldo automatisch eine Ausgabe, bei einem Einnahmen-Konto eine Einnahme. Durch ein Minus vor dem Betrag können Sie diese Systematik umkehren.
Buchungen einfügen/sortieren
Das Einfügen oder Sortieren von Buchungen ist in ProSaldo E/A nicht notwendig.
Die Buchungen werden vom Programm automatisch in folgender Reihenfolge sortiert:
1. Belegdatum 2. Belegkreis
3. Belegnummer 4. Buchungsreihenfolge
Buchungen korrigieren/löschen
Um eine Buchung nachträglich zu korrigieren oder zu löschen, öffnen Sie die Buchung durch Doppelklick auf die betreffende Zeile. In einem neuen Fenster wird Ihre Buchung zweimal angezeigt. In der oberen Maske wird die Original-Buchung dargestellt. In der unteren Maske wird ebenfalls die Original-Buchung dargestellt, in dieser Maske können Sie die gewünschten Änderungen vornehmen oder die Buchung mit dem Button „Löschen“ entfernen. Änderungen der Buchung werden mit „Übernehmen“ gespeichert.
Erfassung der Eröffnungsstände
Bei ProSaldo E/A werden die Eröffnungsstände von Bank, Kassa und anderen Verrechnungskonten über die Buchungsmaske erfasst.
Dabei geben Sie wie bei jeder anderen Buchung ein:
• Belegkreis (Sie können den dafür vorgesehenen Belegkreis „EB“ verwenden) • Belegnummer • Datum • Betrag und • Verrechnungskonto
Die Buchung wird dann ohne Gegenkonto durch „Buchen“ durchgeführt.
Eröffnungsstände aus Vorjahr importieren
Mit dieser Funktion wird der Eröffnungsstand aller Verrechnungskonten aus dem Vorjahr importiert.
1. Schritt
Legen Sie Ihr neues Buchungsjahr im Menü "Mandantenverwaltung" an und überprüfen Sie in der Statuszeile links unten, ob die neue Periode aktiv ist. Wurden in der neuen Periode bereits Buchungen erfasst, sollte auf jeden Fall vor dem Import eine Sicherung erstellt werden.
2. Schritt
Öffnen Sie das Menü "Datei" "Eröffnungsstände".
Buchen
3. Schritt
Wählen Sie den gewünschten Belegkreis (zB EB), den Text (zB „Eröffnungsstand“) sowie das Datum, mit dem Ihre Eröffnungsstände gebucht werden sollen. ProSaldo überprüft automatisch die Währung des vorangegangenen und des neuen Buchungsjahres. Haben das alte und das neue Buchungsjahr nicht die gleiche Währung, rechnet ProSaldo die Eröffnungs-Werte automatisch um.
4. Schritt
Unter "Buchungen durchführen" wählen Sie "Vorperiode".
5. Schritt
Hier klicken Sie auf Ihr vorangegangenes Buchungsjahr, aus dem die Werte übernommen werden sollen.
6. Schritt
Im linken unteren Bildschirmbereich finden Sie den Button "Start". Durch Klick auf diesen Button wird der Buchungsvorgang gestartet. Im oberen Bildschirm sehen Sie die bereits durchgeführten Buchungen.
Bitte kontrollieren Sie anschließend sorgfältig die importierten Werte! Eventuelle Korrektur-Buchungen können Sie sowohl in der normalen Buchungsmaske als auch im Menü "Eröffnungsbilanz" durchführen.
Soll-Versteuerung
Soll-Versteuerung bedeutet, dass Sie die Umsatzsteuer nicht nach vereinnahmten, sondern nach vereinbarten Entgelt abführen.
Praktisch heißt das, dass die Umsatzsteuer/Vorsteuer schon vor der Bezahlung der Rechnung erfasst werden muss.
Dies können Sie mit ProSaldo einfach über eine Offene-Posten-Buchung vornehmen.
Da kein Kassa- oder Bankbeleg zur Verfügung steht, können Sie hier „AR“ für Ausgangsrechnung oder „ER“ für Eingangsrechnung als Belegkreis verwenden. Als Datum wird das Leistungs- bzw. Rechnungsdatum erfasst. Klicken Sie zuerst das Feld „OP“ an, anschließend das Feld „Soll-Vst.“ (dieses Feld wird erst sichtbar, wenn Sie „OP“ gewählt haben). Unter Verr.-Kto. geben Sie das Debitoren(Kunden)-Konto bzw. bei Eingangsrechnungen das Kreditoren(Lieferanten)-Konto an, unter E/A das voraussichtliche Einnahmen- oder Ausgabenkonto sowie den Steuerschlüssel.
Wenn Sie nun mit „Buchen“ die Buchung durchführen, wird nur die Steuer im Journal gebucht, alle anderen Eingaben werden in der OP-Verwaltung gespeichert.
Wird der Zahlungseingang gebucht, muss das Kästchen „geb.“ angeklickt werden, damit das Programm registriert, dass zu dieser Buchung die Steuer schon berücksichtigt wurde.
Verbuchen der Einfuhrumsatzsteuer
Zur Verbuchung der Einfuhrumsatzsteuer legen Sie im Kontenrahmen ein neues Ausgaben-Konto (zB EUST) mit dem gewünschten Steuerschlüssel (zB E20 für Einfuhrumsatzsteuer 20%) an.
Bei dieser Buchung wird nicht die automatische Steuerberechnung verwendet, Sie müssen die Felder „Netto“ und „Steuer“ selbst eingeben. Dabei wird der Zahlbetrag eingegeben, der gleiche Betrag unter „Steuer“ und bei „Netto“ wird 0 eingegeben.
Buchen
Innergemeinschaftliche Geschäfte
Verbuchen innergemeinschaftlicher Erwerbe
Erwerbe eines Unternehmers, der über eine gültige UID-Nummer verfügt, können vom Lieferanten steuerfrei belassen werden. Jedoch muss der Erwerb in Österreich der Erwerbsbesteuerung unterzogen werden. Ist für den Unternehmer sowie den Geschäftsfall der Vorsteuerabzug zulässig, wird in einer Buchung gleichzeitig Vorsteuer aus IgE und Erwerbsteuer gebucht. Wurde dafür ein entsprechender Steuerschlüssel angelegt (siehe Kapitel „Steuerschlüssel“), kann ProSaldo diesen Geschäftsfall automatisch verbuchen. Da in diesem Fall eine Netto-Rechnung vorliegt, muss beim Verbuchen der Button „Brutto“ durch Mausklick auf „Netto“ umgestellt werden. Die Steuer wird nun nicht aus dem Betrag heraus-, sondern hinzugerechnet.
Verbuchen innergemeinschaftlicher Lieferungen
Lieferungen an einen Kunden in einem anderen EU-Mitgliedstaat können steuerfrei belassen werden, wenn der Kunde eine UID-Nummer angegeben hat. In diesem Fall klicken Sie das Feld „IGL“ an. Für diese innergemeinschaftlichen Lieferungen muss jedoch die Zusammenfassende Meldung abgegeben werden.
Zum Erfassen einer innergemeinschaftlichen Lieferung gehen Sie wie folgt vor:
• Legen Sie im Kontenrahmen für Ihren Kunden ein Debitoren-Konto an, bei dem Sie auch die UID-Nummer erfassen.
• In der Buchungsmaske buchen Sie nun die Rechnung an den Kunden als offenen Posten ein. Dazu klicken Sie die Felder „IGL“ und „OP“ an. Unter Verrechnungskonto geben Sie das Kunden-Konto ein, unter E/A das voraussichtliche Erlös-Konto (dies kann später bei der Zahlung noch geändert werden).
• Wenn Sie die Buchung durchführen, wird sie nicht im Journal gespeichert, sondern in einer eigenen Tabelle. Wenn Sie den Report „Zusammenfassende Meldung“ für den entsprechenden Zeitraum aufrufen, wird der Geschäftsfall dort ausgewiesen.
Verbuchen von Touristenexporten
Unter gewissen Voraussetzungen kann bei Exporte von Touristen aus Drittländern die Umsatzsteuer refundiert werden. Die Verbuchung wie im nachfolgendem Beispiel:
Ein Tourist aus einem Drittland kauft am 1. September 2002 Waren im Wert von EUR 240,- (inkl. 20%USt.) ein. Die Verbuchung erfolgte zu diesem Zeitpunkt als normaler Warenverkauf.
Am 7. Oktober 2002 wird die Ausfuhrbestätigung vorgelegt und die Umsatzsteuer (EUR 40.-) refundiert.
Folgende Buchungen sind nun durchzuführen:
1. Die Buchung auf das Konto „Erlöse 20 % USt.“ wird netto storniert. Den automatisch bei Aufruf dieses Kontos vorgeschlagen Umsatzsteuer-Schlüssel können Sie mit der Taste „Entf“ löschen.
2. 3. Der Nettobetrag wird nun auf einem Einnahmenkonto mit 0% USt. gebucht
(Standardkontenplan Konto „E00“).
4.
Bauleistungen verbuchen (Rechtslage 01.10.2002 und 01.01.2003)
Für bestimmte Umsätze gem. § 19 Abs 1 UStG wird die Umsatzsteuer nicht vom leistenden Unternehmer, sondern vom Empfänger der Leistung geschuldet. Bisher betraf dies nur die sogenannten Katalogleistungen und Vermittlungsleistungen ausländischer Unternehmer (Unternehmer ohne Wohnsitz, Sitz oder Betriebsstätte in Österreich). Dem § 19 Abs 1 UStG wurde ein neuer Abs 1a angefügt und damit der Kreis der vom Reverse Charge betroffenen Unternehmer erweitert. Somit sind ab 01.10.2002 Bauleistungen von in- und ausländischen Subunternehmern an einen Unternehmer, der selbst Bauleistungen erbringt oder der mit der Erbringung von Bauleistungen beauftragt ist, vom Übergang der Steuerschuld (= Reverse Charge) auf den Leistungsempfänger betroffen. Verbuchen des Reverse Charge (nach der Rechtslage vom 01.10.2002):
1. Schritt
Legen Sie im Menü „Vorgaben“ „Steuersätze“ mit „Neu“ ein neuen Steuerschlüssel der Kategorie „Reverse Charge“ an (R20).
Buchen
2. Schritt
Sie verbuchen nun die Eingangsrechnung wie gewohnt, nur wählen Sie den neuen Steuerschlüssel R20.
Verbuchen der übernommenen Steuerschuld aus Bauleistungen (nach der Rechtslage vom 01.01.2003):
1. Schritt
Legen Sie im Menü „Vorgaben“ „Steuersätze“ mit „Neu“ ein neuen Steuerschlüssel der Kategorie „Bauleistungen“ an (B20).
2. Schritt
Sie verbuchen nun die Eingangsrechnung wie gewohnt, nur wählen Sie den neuen Steuerschlüssel B20.
Offene Posten
Offene Posten anlegen
Wird eine Eingangs- oder Ausgangs-Rechnung nicht sofort bezahlt, kann dafür direkt in der Buchungsmaske ein offener Posten angelegt werden. Dazu erfassen Sie die Rechnung, wie wenn Sie bezahlt werden würde, nur klicken Sie die Check-Box „OP“ an und geben bei Verrechnungskonto das Debitoren(Kunden)-Konto an.
Wenn Sie nun mit „Buchen“ die Buchung durchführen, wird diese nicht im Hauptjournal erfasst, sondern in der OP-Verwaltung gespeichert.
Report „Offene Posten“
Zur Kontrolle Ihrer offenen Posten können Sie entsprechende Auswertungen erstellen. Wählen Sie dazu im Menü „Auswertungen“ „Offene Posten“.
Im angezeigten Dialog können Sie Ihre OP-Liste auf Kreditoren oder Debitoren sowie nach Fälligkeit einschränken und nach Fälligkeit oder Kontonummer sortieren.
Mit „Anzeigen“ wird Ihre OP-Liste in der Druckvoransicht erstellt. Sie können die Liste ausdrucken sowie über das Menü „Export“ in verschiedenen Formaten speichern.
Zum Verbuchen des Zahlungseinganges lesen Sie bitte in Kapitel „Offene Posten ausbuchen“ weiter.
Offene Posten ausbuchen
Über „Datei“ „Offene Posten“ oder den Button „Offene Posten“ gelangen Sie in die OP-Verwaltung.
In der OP-Verwaltung sehen Sie in der oberen Liste alle angelegten offenen Posten. Links unten können Sie die angezeigten OPs auf Kreditoren oder Debitoren einschränken.
Offene Posten suchen
Geben Sie dazu den gewünschten Suchbegriff (Beleg, Konto-Nummer, Konto-Bezeichnung, Rechnungs-Nummer, Buchungstext oder Anmerkung) unter „Suchen nach“ ein und wählen Sie das Feld, in dem gesucht werden soll. Mit „Suchen“ wird die Suche gestartet. In dieses Suchfeld gelangen Sie über die Tastenkombination [Alt+N].
Offene Posten löschen
Um einen offenen Posten zu löschen, aktivieren Sie diesen durch einen Doppelklick auf die entsprechende Zeile in der Liste. Anschließend klicken Sie auf Löschen“.
Offene Posten ausbuchen
Zum Ausbuchen wählen Sie den gewünschten Eintrag durch Doppelklick auf den Listeneintrag bzw. wählen den gewünschten offenen Posten mit den Pfeiltasten Ihrer Tastatur. Mit der Tabulator-Taste gelangen Sie nun in die Eingabefelder.
Der Rechnungsbetrag, E/A-Konto und USt.-Schlüssel werden automatisch eingefügt.
Zum Verbuchen der Zahlung ergänzen Sie Beleg, Buchungstext, Datum sowie das Verrechnungskonto.
Mit „Buchen“ wird der Zahlungseingang im Journal gebucht. Stimmen offener Betrag und Zahlbetrag überein, wird der offene Posten aufgelöst.
Stimmen Zahlbetrag und offener Betrag nicht überein, können Sie wählen, ob der Restbetrag in der OP-Liste belassen oder der offene Posten aufgelöst werden soll.
Schnittstellen
Offene Posten und Anlagen übernehmen
Die offenen Posten und Anlagen können von einem Buchungsjahr in das nächste übernommen werden. Legen Sie zuerst wie bereits beschrieben das neue Buchungsjahr an und überprüfen Sie, ob Sie sich in einer neuen Periode befinden. Über Schnittstellen“ „OP und Anlagen übernehmen“ gelangen Sie in das Übernahme-Menü.
Wählen Sie nun aus der Liste, von welchem Buchungsjahr übernommen werden soll. Klicken Sie auf „Anlagenverzeichnis“ und/oder „Offene Posten“.
Durch Klick auf „Übernehmen“ wird Ihre Auswahl in das neue Buchungsjahr übertragen.
Findet diese Übernahme zwischen Buchungsjahren mit unterschiedlicher Währung statt, wird automatisch auf die in der Periode definierte Währung umgerechnet.
Achtung: Die Übernahme des Anlagenverzeichnis kann immer nur von einem Kalenderjahr in das nächste erfolgen, da bei der Übernahme automatisch Abschreibung und Buchwert für das nächste Kalenderjahr berechnet werden (das Anlageverzeichnis des Vorjahres bleibt dabei unverändert)!
Datenarchivierung gemäß §§ 131, 132 BAO
Gemäß §§ 131, 132 Bundesabgabenordnung und dem entsprechenden Ausführungserlass des BMF 2251/3-IV/2/00 vom 3.7.2000 muss der Abgabepflichtige ab 1.1.2001 in der Lage sein, der Finanzverwaltung auf Anforderung Datenträger mit seinen Buchhaltungsdaten zur Verfügung zu stellen, falls er eine EDV-Buchhaltung verwendet. ProSaldo E/A weist eine solche Archivierungsfunktion auf. Die Archivierung finden Sie im Menü „Schnittstellen“, hier wird das Journal in einem txt-Format ohne weitere Formatierung gespeichert. Natürlich bleibt es Ihnen unbenommen, Ihre Daten über die Reports in anderen Formaten zusätzlich zu speichern. Nach Aufruf des Menüs "Schnittstellen" "Archivierung" brauchen Sie nur noch den Dateinamen einzugeben, die Datei wird unter "C:\Programme\ProSaldo E-A\export\*.txt" bzw. dem von Ihnen gewählten Pfad gespeichert. Achtung: Die Datenarchivierung dient ausschließlich der Übergabe der Daten an die Finanzverwaltung. Die Datenarchivierung ersetzt nicht das regelmäßige Sichern Ihrer Daten, da mit der Archivdatei Ihre Buchhaltung nicht wiederhergestellt werden kann!
Datenimport aus ProSaldo Kassabuch
Über das Menü "Schnittstellen" "Datenimport ProSaldo Kassabuch" gelangen Sie in das Import-Menü.
Wählen Sie nun die Kassabuch-Exportdatei, die in die Buchhaltung importiert werden soll:
? Wie erkenne ich die Datei, die importiert werden soll?
Sie erkennen Ihre Dateien am Dateinamen. Dieser wird von ProSaldo Kassabuch automatisch zusammengesetzt.
Beispiele:
KaBu2006: Bezeichnung des Buchungsjahres in ProSaldo Kassabuch
200601200612: Jänner (01) 2006 bis Dezember (12) 2006
KaBu2006: Bezeichnung des Buchungsjahres in ProSaldo Kassabuch
2006010120060131.exp: 2006.01.01 bis 2006.01.31
Auswertungen
Im folgenden Import-Fenster werden die Datensätze aus der Export-Datei eingelesen und geprüft. Sind alle Datensätze eingelesen und fehlerfrei, wird der Button "Buchen" aktiv. Durch Klick auf den Button "Buchen" starten Sie die Übernahme der Datensätze in das Journal.
? Warum wird der Button "Buchen" nicht aktiv?
Beim Einlesen der Datensätze wird folgendes geprüft:
• ob die verwendeten Steuerschlüssel in der Buchhaltung angelegt sind • ob die verwendeten Konten in der Buchhaltung angelegt sind • ob der verwendete Belegkreis in der Buchhaltung angelegt ist • ob das Buchungsdatum innerhalb der aktuellen Periode liegt
Fällt die Prüfung für eines der obigen Kriterien negativ aus, wird der Button "Buchen" nicht aktiv, und Sie sehen im Fenster eine Meldung, welcher Fehler aufgetreten ist. Dieses Import-Protokoll kann mit dem Button "Drucken" ausgedruckt werden. Mit dem Button "Abbrechen" verlassen Sie das Import-Menü.
Legen Sie nun den fehlenden Steuerschlüssel, das fehlende Konto oder den fehlenden Belegkreis in der Buchhaltung an bzw. wechseln Sie in das richtige Buchungsjahr und starten Sie nochmals den Datenimport.
Beispiel für ein Fehlerprotokoll:
Mandantenverwaltung
Mandanten Auswählen und Anlegen
Unter „Mandant“ wird die Firma verstanden, für die die Buchhaltung zu führen ist. Für jede Firma gibt es einzelne Buchungsjahre.
Im Explorer auf der linken Seite des Bildschirmes sehen Sie alle derzeit angelegten Mandanten und Wirtschaftsjahre. Klicken Sie ein Wirtschaftsjahr an, wird dieses aktiviert. Das bedeutet, dass alle Bearbeitungen, die Sie nun im gesamten Programm vornehmen (Buchen, Konten ändern, Einstellungen vornehmen usw) sich auf diesen Mandanten auswirken.
Welcher Mandant aktiv ist (also bearbeitet wird), sehen Sie an jeder Stelle des Programms in der Statuszeile links unten.
Hier wird angezeigt:
• die Firmenkurzbezeichnung • die Bezeichnung des Jahres • erster Monat des Buchungsjahres • letzter Monat des Buchungsjahres • Währung des Buchungsjahres
Neuen Mandanten anlegen
Um Ihre individuelle Buchhaltung einrichten zu können, legen Sie im Menü Mandant“ einen Mandanten (= Ihre Firma) sowie das erste Jahr, welches Sie mit ProSaldo buchen möchten, an.
Klicken Sie dazu in der Leiste links unten auf „Neu“.
Wählen Sie im Dialogfeld nun „Neuer Mandant“. Bei den Vorgaben wählen Sie ProSaldo Definitionen“. Bei „Periode“ können Sie zwischen „Minimal“ und „Standard“ wählen.
Möchten Sie mit den bereits vordefinierten Einstellungen von ProSaldo arbeiten (Kontenrahmen, Belegkreise, Steuerschlüssel etc sind bereits angelegt), entscheiden Sie sich für „Standard“. Selbstverständlich können Sie alle Einstellungen der Standardvorgaben anschließend beliebig ändern.
Die Variante „Minimal“ empfiehlt sich, wenn Sie alle Einstellungen selbst vornehmen möchten. Es werden nur die Datenbanken ohne Inhalte angelegt. Bitte beachten Sie, dass eine komplette Neuanlage aller Einstellungen beträchtlichen Zeitaufwand erfordert und nur von erfahrenen Buchhaltern vorgenommen werden sollte.
Auswertungen
Wenn Sie auf „OK“ klicken, gelangen Sie in folgende Eingabemaske:
Bezeichnung
Unter „Bezeichnung“ geben Sie eine Kurzbezeichnung für Ihre Firma/Ihren Mandanten an. Für den Einsatz in der gewerblichen Buchhaltung könnte auch die Kundennummer des Mandanten verwendet werden (die Bezeichnung muss jedoch mit einem Buchstaben beginnen, zB Kd 123).
Firma
Im Feld „Firma“ ist der Firmenname einzugeben.
Stammdaten
In den Stammdaten können Sie nun Firmensitz, Telefon, e-mail und UID eingeben.
Wenn Sie die Eingabe der Stammdaten abgeschlossen haben, gehen Sie weiter auf „Periode“.
Die Felder „Bezeichnung“ und „Firma“ werden hier aus den Stammdaten angezeigt, sind jedoch nicht bearbeitbar.
Bezeichnung Periode
Hier ist eine Bezeichnung für Ihr Buchungsjahr zu vergeben, zB „BJ 2005“ für das Buchungsjahr 2005. Es kann auch jede beliebige andere Kurzbezeichnung verwendet werden, sie muss jedoch jedenfalls mit einem Buchstaben beginnen. Beachten Sie, dass diese Bezeichnung innerhalb des Mandanten nur einmal vergeben werden kann.
Währung
Hier ist die Währung anzugeben, mit der das gesamte Jahr gebucht wird.
Beginn
Unter „Beginn“ geben Sie den ersten zu buchenden Monat und das Jahr an.
Ende
Geben Sie den letzten zu buchenden Monat und das Jahr an.
Achtung: ProSaldo akzeptiert keine Buchungen, die außerhalb des hier definierten Buchungsjahres liegen!
Datenbankname
Vergeben Sie nun einen Namen, unter dem das Buchungsjahr angelegt werden soll. Der Datenbankname muss eindeutig sein, er darf also kein zweites Mal in ProSaldo vergeben werden. Der Datenbankname könnte zB der Bezeichnung des Jahres entsprechen, eventuell noch zusätzlich das Mandantenkürzel enthalten. Es kann jedoch ein beliebiger Fantasie-Name verwendet werden, er muss jedoch auf jeden Fall mit einem Buchstaben beginnen.
Sonstiges
Unter Sonstiges ergänzen Sie Ihre Stammdaten um Ihre Finanzamtsdaten (zuständiges Finanzamt, Steuernummer und Referat), Ihre Bankverbindung und falls vorhanden Ihren steuerlichen Vertreter.
Übernehmen
Bitte prüfen Sie nochmals sorgfältig, ob alle Angaben zum Buchungsjahr korrekt sind. Sobald Sie Eingaben mit „Übernehmen“ bestätigen, werden diese gespeichert und sind nicht mehr veränderbar.
Daten nachträglich ändern
Der Firmenname und die Stammdaten können jederzeit geändert werden. Nehmen Sie dazu die gewünschten Änderungen vor und bestätigen Sie diese mit „Übernehmen“.
Löschen
Buchungsjahre können auch gelöscht werden. Wählen Sie dazu im Explorer das zu löschende Buchungsjahr und klicken Sie auf den Button „Löschen“. Wird das letzte vorhandene Buchungsjahr eines Mandanten gelöscht, wird auch der Mandant gelöscht.
Tipp: Wir empfehlen, für jedes zu löschende Buchungsjahr vorher über das Menü Mandanten“ „Sichern“ eine Sicherungskopie zu erstellen, so kann das Buchungsjahr bei Bedarf problemlos wiederhergestellt werden.
Neues Buchungsjahr
Um zu einem bestehenden Mandanten ein neues Buchungsjahr anzulegen, klicken Sie im Explorer links den gewünschten Mandanten an und wählen anschließend in der Button-Leiste links unten "Neu".
Im folgenden Dialogfeld klicken Sie "Neue Periode für [Ihr Mandant]" an. Unter "Vorgaben übernehmen von" schlägt ProSaldo Ihren Mandanten vor, unter Periode wählen Sie das Buchungsjahr, von dem Kontenplan, Schablonen und Steuerschlüssel übernommen werden sollen.
Auswertungen
Anschließend erfassen Sie in der linken Eingabemaske Bezeichnung, Währung, Beginn, Ende und Datenbankname des neu anzulegenden Buchungsjahres.
Mit "Übernehmen" wird Ihr neues Buchungsjahr angelegt und steht im Explorer zur Auswahl bereit.
Aus dem vorangegangenen Buchungsjahr können nun über das Menü „Schnittstellen“ „Anlagen und OP übernehmen“ das Anlageverzeichnis sowie die noch offenen Posten übernommen werden.
Buchungsjahre kopieren
Um ein Buchungsjahr zu kopieren, klicken Sie im Explorer links auf das gewünschte Buchungsjahr. Nun klicken Sie unten auf "Periode".
Rechts unten finden Sie den Button "kopieren". Durch Klick auf diesen Button erhalten Sie ein Dialogfeld, in dem Sie die Periodenbezeichnung und den Datenbanknamen der Kopie eingeben können. Mit "Übernehmen" wird die gewünschte Kopie erstellt, welche Sie wieder links im Explorer unter dem entsprechenden Mandanten sehen.
Sichern
Über das Menü „Mandanten“ „Sichern“ können Buchungsjahre gesichert werden. Bei Aufruf dieses Menüs öffnet sich folgendes Fenster:
Im Auswahlfenster können Sie jenes Buchungsjahr auswählen, das gesichert werden soll. Angaben wie Mandant, Periodenbezeichnung und Datenbankname werden automatisch übernommen. Zum Durchführen der Sicherung klicken Sie auf „Sichern“. Das Programm erstellt nun sekundenschnell und selbstständig im Verzeichnis [Laufwerk]/Programme/ProSaldo E-A/Backup“ eine Kopie der zu sichernden Datenbank.
Die Dateinamen der Sicherungen werden automatisch vergeben. Der Dateiname wird aus dem Datenbanknamen, dem @-Zeichen, dem Sicherungsdatum sowie der Uhrzeit (sekundengenau) zusammengesetzt.
Am Beispiel unserer Buchhaltung 2005 würde sich folgende Sicherungsdatei ergeben:
Demo BH 2005@20050110133550
Daher: Die Datenbank „Demo BH 2005“ wurde am 10.01.2005 um 13 Uhr 35 Minuten und 50 Sekunden erstellt.
Möchten Sie die Sicherung auf einen externen Datenträger speichern, kopieren Sie die Sicherung über Ihren Windows-Explorer vom Backup-Verzeichnis auf das gewünschte Speichermedium. Soll die Sicherung auf einer Diskette gespeichert werden, empfehlen wir die Verwendung eines handelsüblichen Komprimierungs-Programms wie zB WinZip.
Wiederherstellen
So einfach wie die Sicherung von Buchungsjahren können diese auch wiederhergestellt werden.
Diese Funktion kann jedoch nicht nur für das Wiederherstellen von Buchungsjahren verwendet werden, sondern auch zum Kopieren von ganzen Buchungsjahren und zur Weitergabe der Daten an den Steuerberater/Buchhalter.
Dazu rufen Sie das Menü „Mandanten“ „Wiederherstellen“ auf.
Im linken Fenster sehen Sie alle vorhandenen Sicherungen, die wiederhergestellt werden können. Die Daten der Sicherung, wie Mandant, Periode, Datenbankname, werden automatisch eingelesen.
Beachten Sie Folgendes: Ist in Ihrer Mandantenverwaltung das wiederherzustellende Buchungsjahr vorhanden, kann die Periode nicht unter der gleichen Bezeichnung und unter dem gleichen Datenbanknamen wiederhergestellt werden, da das Buchungsjahr sonst überschrieben werden würde.
1. Die in der Mandantenverwaltung vorhandene Periode soll durch die Sicherung ersetzt werden:
Dazu löschen Sie zuerst die Periode in der Mandantenverwaltung (siehe Kapitel „Mandantenverwaltung“), anschließend rufen Sie neuerlich das Menü „Wiederherstellen“ auf und wählen die Sicherung, die Sie wiederherstellen möchten.
Wenn Sie nun auf den Button „Wiederherstellen“ klicken, wird die Periode unter dem ursprünglichen Datenbanknamen und der Periodenbezeichnung wiederhergestellt.
2. Die Sicherung soll zusätzlich zur vorhandenen Periode wiederhergestellt werden:
Diese Variante kann zB dazu genützt werden, mit den Daten der laufenden Buchhaltung Testbuchungen vorzunehmen. Dazu erstellen Sie – wie im Kapitel „Sichern“ beschrieben – eine aktuelle Sicherung Ihres Buchungsjahres.
Anschließend rufen Sie das Menü „Mandanten“ „Wiederherstellen“ auf und wählen im linken Fenster die soeben erstellte Sicherung (die Interpretation der Dateinamen finden Sie ebenfalls im Kapitel „Sichern“). Unter „Wiederherstellen als“ geben Sie nun eine noch nicht verwendete Bezeichnung für die Periode und die Datenbank ein (zB statt Periode „BH 2005“ „BH 2005-2“ und statt Datenbankname „Demo BH 2005“ „Demo BH 2005-2“).
Auswertungen
Datentransfer an den Steuerberater/Buchhalter
Die Sicherungsfunktion eignet sich auch sehr gut zum Datentransfer an Ihren Steuerberater/Buchhalter, falls dieser ebenfalls mit ProSaldo E/A arbeitet.
Erstellen Sie dazu erst eine aktuelle Sicherung Ihrer Daten. Diese können nun auf beliebigem Weg an den Steuerberater/Buchhalter weitergereicht werden (Diskette, e-mail usw).
Ihr Steuerberater/Buchhalter kopiert die ihm übergebene Datei in sein Verzeichnis „[Laufwerk]\Programme\ProSaldo E-A\Backup“. Nun wird die Sicherung des Buchungsjahres des Klienten im Fenster angezeigt und kann – wie unter „Wiederherstellen“ beschrieben – wiederhergestellt werden. Es ist dabei nicht notwendig, für den Klienten vorher einen „Mandanten“ anzulegen, dies erfolgt automatisch beim Wiederherstellen.
Auswertungen ProSaldo E/A bietet zahlreiche Auswertungen wie zB Journal, Kontenauszüge, Saldenliste, Erfolgsrechnung uvm. Klicken Sie einfach auf das Menü „Auswertungen“ und wählen Sie den gewünschten Report.
Alle Auswertungen können Sie jederzeit in der Voransicht ansehen, ausdrucken oder als pdf-, xls-, html- oder rtf-Datei speichern. Sie können daher jeden Report in der Textverarbeitung weiterbearbeiten, auf einem beliebigen Datenträger speichern oder elektronisch versenden.
Kontenplan
Der Kontenplan kann wahlweise für alle Konten, für Kreditoren oder Debitoren erstellt werden.
Saldenliste
Die Saldenliste kann für alle bebuchten Konten oder nur für bestimmte Konten erstellt werden sowie für die gesamte Periode oder einen bestimmten Monat.
Bei Aufruf der Saldenliste gelangen Sie in ein Auswahlmenü.
Sie können die Saldenliste nun entweder einschränken auf Konten, die mit einem /mehreren bestimmten Zeichen beginnen, oder genau von Konto bis Konto.
Ist „Konten beginnen mit“ angeklickt und das Eingabefeld bleibt leer, werden alle bebuchten Konten aufgelistet.
Sollen nun zB nur die Konten, die mit „A“ beginnen, aufgelistet werden, geben Sie in das Eingabefeld „A_“ ein. Nun werden alle Konten, die mit „A“ beginnen, angezeigt.
Geben Sie „Erl_“ ein, werden alle Konten, die mit „Erl“ (wie Erlöse) beginnen, angezeigt. Wählen Sie hingegen „Konten von - bis“, können Sie genau angeben, von welchem und bis zu welchem Konto angezeigt werden soll. Nun können Sie auch wählen, ob die Salden aller bisherigen Buchungen berücksichtigt werden sollen, oder nur ein gewisser Zeitraum.
Unter „Gesamte Periode“ wird der Saldo aller bisherigen Buchungen angezeigt. Wählen Sie unter „Zeitraum von - bis“ einen bestimmten Zeitraum aus, bleiben Buchungen vor und nach diesem Zeitraum sowie die Eröffnungsbilanz-Buchungen unberücksichtigt – Sie erhalten die tatsächlichen Bewegungen des gewählten Zeitraumes.
Mit dem Button „Anzeigen“ wird Ihre Saldenliste erstellt.
Kontoauszüge
Kontoauszüge können für alle Konten, für mehrere Konten oder auch nur ein Konto erstellt werden. Der Kontoauszug kann, wie die Saldenliste, für das gesamte Buchungsjahr oder für bestimmte Monate erstellt werden (zur Bedienung der Auswahlmasken siehe „Saldenliste“).
Weiters kann der Kontoauszug nach Belegdatum, Belegnummer oder Buchungsreihenfolge sortiert werden.
Auswertungen
Kontoauszüge für bestimmte Monate:
Wird als Zeitraum ein bestimmter Monat gewählt, werden nur die Buchungen des betreffenden Kontos für den gewählten Zeitraum angezeigt. Der ausgewiesene Saldo setzt sich aus dem Saldo der Vormonate plus gewähltem Monat zusammen.
Buchungsjournal
Das Buchungsjournal kann wahlweise gesamt oder für einen bestimmten Zeitraum ausgedruckt werden. Weiters können die Buchungen nach Belegdatum oder Buchungsreihenfolge sortiert werden.
Soll auch die Journal-Endsummen angedruckt werden, aktivieren Sie die Check-Box „Endsummen mitdrucken“.
OP-Liste
Die OP-Liste kann wahlweise für Kreditoren, für Debitoren oder für alle offenen Posten erstellt werden. Ihre offenen Posten können Sie auf alle bis zu einem bestimmten Termin fälligen oder alle bis heute fälligen (Systemdatum) einschränken. Die OP-Liste kann auch nach Kontonummer oder Fälligkeit sortiert werden.
Umsatzsteuer-Zahllast
Über die Auswertung „Umsatzsteuer-Zahllast“ ermittelt ProSaldo für Sie die Umsatzsteuer-Zahllast/das Guthaben.
Journal Umsatzsteuer
Im Journal Umsatzsteuer sehen Sie alle verbuchten Steuerbeträge, nach Steuerschlüssel geordnet.
Zusammenfassende Meldung
ProSaldo erstellt eine Übersicht Ihrer innergemeinschaftlichen Lieferungen.
Das Programm kann die Zusammenfassende Meldung für ein bestimmtes Quartal, aber auch für einen frei wählbaren Zeitraum erstellen.
Erfolgsrechnung
In der Erfolgsrechnung werden alle Einnahmen-Konten und alle Ausgaben-Konten mit dem aktuellen Saldo (sortiert nach Einnahme oder Ausgabe) aufgelistet und das Ergebnis berechnet.
Die Erfolgsrechnung kann sowohl netto als auch brutto erstellt werden.
Soll die Erfolgsrechnung brutto erstellt werden, darf das Konto, auf dem die Umsatzsteuer-Zahlungen an das Finanzamt verbucht werden, nicht als erfolgsunwirksam behandelt werden.
In diesem Fall wird die vereinnahmte Umsatzsteuer als erfolgswirksame Einnahme behandelt, die Vorsteuer als Ausgabe.
Standardmäßig wird die Erfolgsrechnung netto erstellt. Wenn Sie in das Feld Netto“ anklicken, wechselt dieses auf „Brutto“.
Gewinn- und Verlustrechnung
Mit ProSaldo E/A können Sie auch für Ihre Einnahmen-/Ausgabenrechnung eine Gewinn- und Verlust-Rechnung erstellen.
Sie können wählen, ob in der GuV die Erfolgskonten mit dem Saldo aufgelistet werden sollen, oder ob nur die Summe jeder GuV-Gruppe ausgegeben werden soll.
Anlagenspiegel
Ihre Anlagen können als Liste zur Ermittlung der planmäßigen Abschreibung des aktuellen Jahres sowie des Restbuchwertes ausgegeben werden oder als detaillierter Abschreibungsplan für jedes Anlagegut.
Grundlage E1a
Der Report „Grundlagen E1a“ dient als Ausfüllhilfe der Beilage zur Einkommensteuererklärung E1a.
Dazu sind im Menü Konten die Konten mit den entsprechenden Kennzahlen des Formulars E1a zu versehen.
In der Auswertung werden für jede Kennzahl die Summen der entsprechenden Konten aufgelistet.
z.B.: "9040 - Erlöse (Waren-/Leistungserlöse) ohne § 109 a EKR 40-44 - € Betrag"
Der Betrag setzt sich aus den Salden aller Erlöskonten zusammen, denen im Menü "Konten" die Kennzahl 9040 zugeordnet wurde.
Anlageverzeichnis Im Anlagenverzeichnis werden die Anlagen erfasst und – auf Wunsch – nach Kategorien sortiert, die AfA (Absetzung für Abnutzung) sowie der Restbuchwert werden vom Programm berechnet.
In die Anlagenverwaltung gelangen Sie über den Button „Anlagen“ oder über Datei“ „Anlagenverzeichnis“.
Zum Anlegen eines neuen Anlagegutes klicken Sie auf „Neu“.
Inventarnummer
Die Inventarnummer kann aus Zahlen, Buchstaben oder einer Kombination aus beidem bestehen. Jede Inventarnummer kann nur einmal vergeben werden! Bitte beachten Sie: Die Anlagegüter werden nach der Inventarnummer, beginnend mit der ersten Stelle, sortiert. Wenn Sie nur Zahlen als Inventarnummer verwenden, müssen Sie mit führenden Nullen beginnen. Haben Sie unter 100 Anlagegüter, beginnen Sie daher mit „001“ zu nummerieren, sind mehr Anlagegüter vorhanden, sollten Sie mit 0001“ beginnen.
Anschaffungsdatum
Geben Sie hier das Datum der Anschaffung (Leistungsdatum) ein.
Inbetriebnahme
Hier ist das Datum der erstmaligen Inbetriebnahme einzugeben – ab diesem Datum beginnt die Abschreibung. ProSaldo schlägt hier automatisch das Anschaffungsdatum vor, dieses kann, wenn nötig, geändert werden.
Hinweis: Bitte geben Sie bei Anschaffung und Inbetriebnahme das tatsächliche Datum ein, auch wenn dieses außerhalb des aktuellen Buchungsjahres liegt.
Anschaffungskosten
Geben Sie hier die Anschaffungskosten ein.
Nutzungsdauer
Unter Nutzungsdauer geben Sie die voraussichtliche Nutzungsdauer des Anlagegutes in Jahren ein. Handelt es sich um ein nicht abnutzbares Anlagegut, klicken Sie „keine Abschreibung“ an.
Lieferant
Hier sind Name und Anschrift des Lieferanten zu erfassen.
Bezeichnung
Geben Sie hier die möglichst genaue Bezeichnung des Anlagegutes ein.
Kategorie
Die Anlagegüter können, wenn gewünscht, Kategorien zugeordnet werden. Ihr Anlageverzeichnis kann dann für den Ausdruck nach diesen Kategorien geordnet werden.
Die Kategorien werden im Menü „Vorgaben“ „Anlagen-Kategorien“ angelegt.
Beweglich/Unbeweglich
Für bewegliche Anlagegüter klicken Sie das Kästchen an, für unbewegliche bleibt es leer.
Ausscheiden von Anlagegütern
Dazu wählen Sie in der Liste das abgegangene Anlagegut aus und holen es durch Doppelklick in die Eingabemaske. Nun klicken Sie auf den Button „Ausscheiden“. In der Eingabemaske wird ein zusätzliches Feld „Ausscheiden mit“ eingeblendet, in dem Sie das Datum eingegeben.
Achtung: Wird die Anlagenverwaltung in das nächste Jahr übernommen, müssen jene Anlagen, die ausgeschieden sind und nicht mehr aufscheinen sollen, herausgelöscht werden.
Anlagenspiegel
Anlagen können Sie über „Auswertungen“ „Anlagenverzeichnis“ ausdrucken.
Umsatzsteuervoranmeldung U30 - Umsatzsteuervoranmeldung
Ab dem Jahr 2002 ist erstmals zu Ihrer ProSaldo E/A das amtliche U30-Formular erhältlich, dieses finden Sie unter „Auswertungen“ „U30“. Im folgenden Dialogfeld wählen Sie, für welches Monat oder Quartal das U30 Formular erstellt werden soll.
Finanzamt, Steuernummer und Referat werden automatisch aus den Stammdaten übernommen.
Vom Programm automatisch berechnet und ausgefüllt werden:
• Umsatzsteuer • Vorsteuer • Umsatzsteuer und Vorsteuer aus innergemeinschaftlichen Erwerb • Umsatzsteuer und Vorsteuer aus Reverse Charge
• Einfuhrumsatzsteuer
Alle übrigen Angaben können Sie direkt im Formular eingeben. In die blau hinterlegten Felder können Sie direkt eingeben, grau hinterlegte Felder werden vom Programm berechnet und können nicht editiert werden.
Speichern: Mit dem Button „Speichern“ können Sie das ausgefüllte U30 Formular speichern. Wird das U30-Formular für einen bestimmten Zeitraum dann nochmals aufgerufen, können Sie entweder das U30 aus dem Journal neu berechnen lassen oder das bereits ausgefüllte Formular wieder öffnen.
Drucken: Formular ausdrucken.
Anzeigen: Zeigt das Formular in der Druckvoransicht.
Finanzamt-Online: Erstellt eine für die elektronische Übermittlung nötige xml-Datei.
Vorige: Blättert zur vorigen Seite.
Nächste: Blättert zu nächsten Seite.
Abbrechen: Schließen des Formular-Fensters.
Umsatzsteuervoranmeldung Allgemeines
Sie müssen eine Umsatzsteuervoranmeldung (U 30) erstellen, wenn sich im Voranmeldungszeitraum eine Vorauszahlung oder ein Überschuss ergibt. Das U 30 muss nicht dem Finanzamt übermittelt werden, wenn
• die nach Maßgabe der gesetzlichen Bestimmungen errechnete Umsatzsteuervorauszahlung spätestens am Fälligkeitstag entrichtet wird oder
• sich für einen Voranmeldungszeitraum keine Vorauszahlung ergibt.
Es muss jedoch unter Verwendung des amtlichen Vordrucks eine Aufstellung über die Besteuerungsgrundlagen angefertigt und aufbewahrt werden.
Das Finanzamt kann Sie zur Abgabe des U 30 auffordern, wenn
• Vorauszahlungen nicht vorschriftsmäßig entrichtet, • Überschüsse nicht vorschriftsmäßig vorangemeldet oder • Aufzeichnungspflichten nicht erfüllt wurden.
Wird ein U 30 eingereicht, so ist eine Zweitschrift anzufertigen und aufzubewahren.
Kalendermonat als Voranmeldungszeitraum
Für den Unternehmer, dessen Umsätze im vorangegangenen Kalenderjahr 300.000 S überstiegen haben, ist der Voranmeldungszeitraum das Kalendermonat. D. h. die Voranmeldung ist spätestens bis zum 15. Tag (Fälligkeitstag) des auf einen Kalendermonat zweitfolgenden Kalendermonats anzufertigen (Interne Umsatzsteuervoranmeldung) und ggf. einzureichen.
Kalendervierteljahr als Voranmeldungszeitraum
Für den Unternehmer, dessen Umsätze im vorangegangenen Kalenderjahr 300.000 S nicht überstiegen haben, ist der Voranmeldungszeitraum das Kalendervierteljahr. D. h. die Voranmeldung ist spätestens bis zum 15. Mai, 15. August, 15. November und 15. Februar anzufertigen (Interne Umsatzsteuervoranmeldung) und ggf. einzureichen.
Antrag auf Verwendung des Überschusses zur Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben
TIPP: Überprüfen Sie, ob ein Überschuss vorliegt und entscheiden Sie dann, ob Sie die Verwendung dieses Überschusses zur Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben beantragen möchten (einzutragen auf Seite 2 des U30-Formulares).
Die Selbstbemessungsabgaben sind nur dann anzugeben, wenn der Überschuss und ein allfälliges Guthaben zu deren Abdeckung ausreichen und daher keine Zahlung zu leisten ist.
Reichen der Überschuss und ein allfälliges Guthaben nicht aus, sind die Selbstbemessungsabgaben zusammen mit der Umsatzsteuer nur auf dem Zahlungsbeleg anzugeben.
Berechnung der Umsatzsteuer
HINWEIS: Die grau hinterlegten Felder werden aufgrund Ihrer Angaben automatisch vom Programm berechnet!
Lieferungen, Sonstige Leistungen und Eigenverbrauch
Hier ist die Summe der nach § 1 Abs. 1 Z 1 steuerbaren Umsätze (Lieferungen und sonstige Leistungen) zu erklären, für welche die Steuerschuld im Laufe des Veranlagungszeitraumes entstanden ist. Unter steuerbare Umsätze fallen sowohl die steuerpflichtigen als auch die steuerfreien Umsätze. Ein Sollversteuerer muss auch die erhaltenen Anzahlungen hier aufnehmen (siehe unten).
ACHTUNG: Die innergemeinschaftlichen Erwerbe (Art. 1 UStG ) sind nicht an dieser Stelle, sondern auf der Maske “innergemeinschaftliche Erwerbe” anzugeben.
Index
“Sollversteuerer” (Besteuerung nach vereinbarten Entgelten)
Für Lieferungen und sonstige Leistungen entsteht die Steuerschuld grundsätzlich mit Ablauf des Kalendermonats, in dem die Lieferungen oder sonstigen Leistungen ausgeführt worden sind; dieser Zeitpunkt verschiebt sich um einen Kalendermonat, wenn die Rechnungsausstellung erst nach Ablauf des Kalendermonats erfolgt, in dem die Lieferung oder sonstige Leistung erbracht worden ist.
Wenn ein Sollversteuerer das Entgelt oder einen Teil des Entgelts vereinnahmt, bevor die Leistung ausgeführt worden ist (erhaltene Anzahlungen oder Vorauszahlungen), dann entsteht insoweit die Steuerschuld mit Ablauf des Kalendermonats, in dem das Entgelt vereinnahmt worden ist, und zwar unabhängig von der Ausstellung einer Rechnung (siehe auch unten Erläuterungen bezüglich geleisteter Anzahlungen).
“Istversteuerer” (Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten)
In den Fällen der Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten entsteht die Steuerschuld für Lieferungen und sonstige Leistungen mit Ablauf des Kalendermonats, in dem die Entgelte vereinnahmt worden sind. Die Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten ist für Unternehmer, die eine Tätigkeit im Sinne des § 22 Z 1 EStG 1988 ausüben (z. B. Schriftsteller, Wissenschaftler, staatlich befugte und beeidete Ziviltechniker, Rechtsanwälte, Notare, Wirtschaftstreuhänder, Künstler), vorgesehen. Das Finanzamt hat über Antrag zu gestatten, dass diese Unternehmer die Umsatzsteuer nach vereinbarten Entgelten berechnen dürfen. Nach vereinnahmten Entgelten versteuern auch Versorgungsunternehmen (Gas-, Wasser-, Elektrizitäts- und Heizwerke) und Anstalten zur Müllbeseitigung und zur Abfuhr von Spülwasser und Abfällen. Diese Unternehmer können keinen Antrag auf Besteuerung nach vereinbarten Entgelten stellen. Weiters versteuern folgende Unternehmer nach vereinnahmten Entgelten:
• nicht buchführungspflichtige Landwirte (das sind Landwirte mit einem Einheitswert bis 2 Millionen S/145.345,67 Euro) und
• nicht buchführungspflichtige Gewerbetreibende (das sind Gewerbetreibende mit einem Umsatz bis 5 Millionen S/363.364,17 Euro, bzw. im Falle von Lebensmitteleinzelhändlern und Gemischtwarenhändlern mit einem Umsatz bis 8 Millionen S/581.382,67 Euro); weiters
• insbesondere Vermieter, wenn sie in einem der beiden vorangegangenen Kalenderjahre Umsätze von nicht mehr als 1,5 Millionen S/109.009,25 Euro erzielt haben.
Das Finanzamt hat über Antrag zu gestatten, dass diese Unternehmer die Umsatzsteuer nach vereinbarten Entgelten berechnen dürfen.
Der Umsatz wird bei Lieferungen und sonstigen Leistungen nach dem Entgelt bemessen. Entgelt ist alles, was der Empfänger einer Lieferung oder sonstigen Leistung aufzuwenden hat, um die Lieferung oder sonstige Leistung zu erhalten. Die Umsatzsteuer gehört nicht zum Entgelt. Bei Anzahlungen ist der vereinnahmte Betrag anzugeben, die darauf entfallende Umsatzsteuer ist aus dem vereinnahmten Betrag herauszurechnen.
In zwei Sonderfällen (Reiseleistungen nach § 23 und Gebrauchtwaren nach § 24) bemisst sich der Umsatz im Wesentlichen nach der Differenz zwischen Einkaufspreis und Verkaufspreis.
Anzahlungen
Sollversteuerer müssen hier die in den Umsätzen enthaltenen steuerpflichtigen Anzahlungen nochmals gesondert ausweisen.
Steuersätze Der Normalsteuersatz beträgt 20%. Mit diesem Steuersatz sind alle steuerpflichtigen Umsätze zu versteuern, für die kein besonderer (ermäßigter) Steuersatz vorgesehen ist.
Der ermäßigte Steuersatz von 10% steht gemäß § 10 Abs. 2 Z 1 bis 15 u. a. für folgende Umsätze zu:
• Die Lieferungen und der Eigenverbrauch der in der Anlage zum UStG genannten Gegenstände, insbesondere landwirtschaftliche Erzeugnisse, Lebensmittel und Lebensmittelzubereitungen, Bücher, Zeitungen, Kunstgegenstände (wenn vom Künstler geliefert sowie in weiteren Sonderfällen, wenn nicht die sogenannte Differenzbesteuerung angewendet wird).
• Weiters u.a. die Vermietung von Grundstücken für Wohnzwecke, ausgenommen die Kosten der Beheizung, die Beherbergung samt Nebenleistungen, die Vermietung von Grundstücken für Campingzwecke, die Leistungen von Personenvereinigungen zur Erhaltung, Verwaltung oder zum Betrieb der in ihrem gemeinsamen Eigentum stehenden Teile und Anlagen einer Liegenschaft, an der Wohnungseigentum besteht und die Wohnmöglichkeit zum Normalsteuersatz).
• die Umsätze aus der Tätigkeit als Künstler (z. B. Maler, Bildhauer, Dichter und künstlerisch tätiger Schriftsteller, nicht hingegen Fachschriftsteller),
• die Umsätze von Schwimmbädern und die Thermalbehandlung, • Privattheater und private Konzertveranstaltungen, private Museen • Zirkusvorführungen und Leistungen der Schausteller, • bestimmte Leistungen gemeinnütziger, mildtätiger und kirchlicher Vereine, • die Leistungen der privaten Jugend-, Erziehungs-, Ausbildungs-, Fortbildungs-
und Erholungsheime (z. B. Kinderkrippen, Kindergärten, Horte, Studentenheime),
• die Umsätze der privaten Kranken- und Kuranstalten, Pflegeanstalten und Alters-, Blinden- und Siechenheime und
• die Personenbeförderung.
Umsatzsteuerfreie Umsätze
Steuerfrei nach § 6 Abs 1 und § 23 Abs 5 Es handelt sich dabei um
1. sog. echt steuerfreie Umsätze, d. h. solche, bei denen der Vorsteuerabzug trotz der Steuerbefreiung nicht ausgeschlossen ist. Es sind dies insbesondere
• Ausfuhrlieferungen, • Lohnveredlungen, • Umsätze für die Seeschifffahrt und für die Luftfahrt und • bestimmte Leistungen in Zusammenhang mit dem Grenzübertritt, • andere echte Steuerbefreiungen.
Index
2. sog. unecht steuerfreie Umsätze, d. h. solche, bei denen der Vorsteuerabzug auf Grund der Befreiung ausgeschlossen ist.
Steuerfrei gemäß Art 6 Abs 1: Innergemeinschaftliche Lieferungen (ohne gesondert anzuführende kfz-Lieferungen)
Eine innergemeinschaftliche Lieferung ist steuerfrei, wenn folgende Voraussetzungen vorliegen:
• Der Gegenstand der Lieferung wurde in das übrige Gemeinschaftsgebiet befördert oder versendet,
• der Abnehmer ist ein Unternehmer, der den Gegenstand der Lieferung für sein Unternehmen erworben hat und
• der Erwerb des Gegenstandes der Lieferung ist beim Abnehmer in einem anderen Mitgliedstaat steuerbar.
Die Voraussetzungen müssen vom liefernden Unternehmer buchmäßig nachgewiesen sein.
Nachweise:
• Beförderungsnachweise sind z. B. Versendungsbelege, betriebliche Eigenbelege, Übernahmebestätigung des Abnehmers;
• Verwendet der Abnehmer beim Kauf seine ihm von einem anderen Mitgliedstaat verliehene UID-Nummer, so gibt er damit bekannt, daß er Unternehmer ist und den Gegenstand für sein Unternehmen erwirbt;
• Mit der Verwendung der UID-Nummer gibt der Abnehmer weiters bekannt, daß er den Erwerb der Besteuerung jenes Mitgliedstaates, der ihm die UID-Nummer verliehen hat, unterwirft.
Steuerfrei gemäß Art. 6 Abs. 1: Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne UID-Nummer
Die Regelung betrifft zur Personen- oder Güterbeförderung bestimmte
• motorbetriebenen Landfahrzeuge mit o einem Hubraum von mehr als 48 cm3 oder o einer Leistung von mehr als 7,2 kW,
• Wasserfahrzeuge mit einer Länge von mehr als 7,5 m, • Luftfahrzeuge mit einer Starthöchstmasse von mehr als 1.550 kg.
Diese Fahrzeuge gelten als neu, wenn die erste Inbetriebnahme im Zeitpunkt des Erwerbs nicht mehr als 3 Monate bzw. 6 Monate (für motorbetriebene Landfahrzeuge) zurückliegt. Liegt die erste Inbetriebnahme bereits länger zurück, gilt das Fahrzeug dennoch als neu, wenn das Landfahrzeug nicht mehr als 6.000 km zurückgelegt hat, das Wasserfahrzeug nicht mehr als 100 Betriebsstunden auf dem Wasser zurückgelegt hat oder das Luftfahrzeug nicht länger als 40 Betriebsstunden genutzt worden ist.
Wurde ein neue Fahrzeug von einem Unternehmer im Rahmen seines Unternehmens ins übrige Gemeinschaftsgebiet geliefert, ist die Lieferung steuerfrei, auch wenn der Abnehmer keine UID-Nummer hat. Das Recht zum Vorsteuerabzug bleibt bestehen.
Steuerfrei gemäß Art 6 Abs 1: Lieferung neuer Fahrzeuge durch Fahrzeuglieferer gemäß Art. 2 (d. h. durch Nichtunternehmer)
Wer ein neues Fahrzeug in das übrige Gemeinschaftsgebiet liefert, wird – auch wenn er nicht Unternehmer ist – für diese Lieferung wie ein Unternehmer behandelt. Dasselbe gilt, wenn der Lieferer zwar Unternehmer ist, aber die Lieferung nicht im Rahmen seines Unternehmens ausführt. Die Regelung über Kleinunternehmer ist in diesem Fall nicht anzuwenden. Die Lieferung eines neuen Fahrzeuges ins übrige Gemeinschaftsgebiet ist stets steuerfrei, auch wenn der Empfänger der Lieferung kein Unternehmer ist. Es besteht ein beschränktes Recht zum Vorsteuerabzug.
Umsätze mit besonderen Steuersätzen
Wein
Die Lieferung und der Eigenverbrauch von Wein durch den Erzeuger unterliegt dem Steuersatz von 12%. Im Falle von zugekauften Trauben und für Buschenschank-Weinverkäufe kommt der Normalsteuersatz von 20% zur Anwendung. Für nicht buchführungspflichtige Land- und Forstwirte (Einheitswert bis 2 Mio S / 145.345,67 Euro) gilt dies nur, wenn sie zur Regelbesteuerung optiert haben (fünf Jahre Bindungswirkung).
Jungholz und Mittelberg
Für Umsätze in den Gebieten Jungholz und Mittelberg durch Unternehmer, die in diesen Gebieten einen Wohnsitz (Sitz), gewöhnlichen Aufenthalt oder eine Betriebsstätte haben, ermäßigt sich der Normalsteuersatz von 20% auf 16%. Die ermä igten Steuersätze von 10% bzw. 12% kommen jedoch zur Anwendung.
Zusatzsteuer für pauschalierte Landwirte
Diese Zusatzsteuern sind nur für nicht buchführungspflichtige Land- und Forstwirte (Einheitswert bis 2 Mio S / 145.345,67 Euro) relevant, die nicht zur Regelbesteuerung optiert haben. Im Regelfall ergibt sich für die Umsätze dieser Land- und Forstwirte durch die Pauschalierung weder eine Verpflichtung zur Abfuhr von Umsatzsteuer noch eine Möglichkeit, sich vom Finanzamt Vorsteuern erstatten zu lassen. Nur in den nachstehend angeführten Fällen muss der pauschalierte Landwirt die entsprechende Steuer (Zusatzsteuer) tatsächlich an das Finanzamt abführen, ohne dass er sich Vorsteuern vom Finanzamt erstatten lassen kann.
10 %
Die Zusatzsteuer von 10% gilt insbesondere für den Verkauf von Wein durch pauschalierte Weinbauern im Buschenschank oder allgemein für den Verkauf von Wein, der aus zugekauften Trauben hergestellt wurde, jeweils sofern der Verkauf an Nichtunternehmer erfolgt.
8 %
Die Zusatzsteuer von 8% gilt insbesondere für den Verkauf von Wein durch pauschalierte Weinbauern im Buschenschank oder allgemein für den Verkauf von Wein, der aus zugekauften Trauben hergestellt wurde, jeweils sofern der Verkauf an Unternehmer erfolgt.
Index
HINWEIS:
Das leere Kästchen ist für Fälle vorgesehen, in denen auf Grund früherer Bestimmungen ausnahmsweise noch andere Steuersätze in Betracht kommen.
Innergemeinschaftliche Erwerbe
Bemessungsgrundlagen für innergemeinschaftliche Erwerbe
Einen innergemeinschaftlichen Erwerb tätigen Sie, wenn Sie im Rahmen Ihres Unternehmens (also nicht für Privatzwecke!) von einem Unternehmer eines EU-Mitgliedstaates eine “grenzüberschreitende Lieferung” erhalten, d.h. der Liefergegenstand gelangt von einem anderen Mitgliedstaat der EU in das Inland. Kein innergemeinschaftlicher Erwerb liegt vor, wenn Sie die grenzüberschreitende Lieferung von einem ausländischen Nichtunternehmer oder einem ausländischen Kleinunternehmer erhalten. Ein innergemeinschaftlicher Erwerb liegt weiters vor, wenn Sie einen Ihrem Unternehmen bereits zuzurechnenden, aber in einem anderen Mitgliedstaat befindlichen Gegenstand (der Gegenstand befindet sich z. B. in einer ausländischen Niederlassung) von dort auf Dauer in das Inland verbringen. Im Falle einer nur vorübergehenden Verbringung in das Inland liegt kein innergemeinschaftlicher Erwerb vor.
Soweit Sie zum Vorsteuerabzug berechtigt sind, können Sie die auf die innergemeinschaftlichen Erwerbe entfallende Umsatzsteuer sogleich wieder als Vorsteuer geltend machen. Die Erwerbsteuer für bestimmte KFZ können Sie nicht als Vorsteuer abziehen (§ 12 Abs. 2 Z 2 lit. b).
Kein innergemeinschaftlicher Erwerb liegt vor, wenn Sie entweder ein Unternehmer sind, der nur unecht steuerbefreite Umsätze ausführt (steuerfrei ohne Vorsteuerabzug, somit auch, wenn Sie Kleinunternehmer sind, der nicht die Regelbesteuerung beantragt hat), oder wenn Sie ein pauschalierter Land- und Forstwirt sind), und wenn zugleich die innergemeinschaftlichen Erwerbe weder im vergangenen Jahr noch im laufenden Jahr die sogenannte “Erwerbsschwelle” von 150.000 S/10.900,93 Euro überschritten haben. Wird die Erwerbsschwelle nur im laufenden Jahr überschritten, so kommt es ab dem ersten Erwerb, mit dem die Schwelle überschritten wird, zur Erwerbsteuerpflicht. Stets der Erwerbsteuer zu unterziehen sind verbrauchsteuerpflichtige Waren (z. B. Tabakwaren, Wein und sonstige Alkoholika) sowie neue Fahrzeuge, diese Lieferungen zählen daher bei der Berechnung der Erwerbsschwelle nicht mit. Auf die Erwerbsschwelle kann verzichtet werden (wenn z. B. die inländische Umsatzsteuer niedriger ist als die betreffende ausländische Umsatzsteuer); dieser Verzicht bindet den Unternehmer mindestens für zwei Kalenderjahre, und zwar generell hinsichtlich sämtlicher Erwerbe aus anderen Mitgliedstaaten.
Die Sonderfälle der steuerfreien Erwerbe sind abzuziehen. Hierunter fällt insbesondere der Erwerb solcher Gegenstände, deren Lieferung im Inland oder deren Einfuhr aus einem Drittland steuerfrei wäre. Für die steuerpflichtigen Erwerbe kommen die normalen Steuersätze zur Anwendung.
Besondere Umsatzsteuerschuld
1. Steuerschuld aufgrund der Rechnung
Hier sind die von Ihnen unzutreffend in Rechnung gestellten und deshalb dem Finanzamt geschuldeten Umsatzsteuerbeträge (§ 11 Abs. 12 und Abs. 14) anzugeben. Wenn der Empfänger einer Lieferung in einem anderen EU-Mitgliedstaat durch unrichtige Angaben gegenüber seinem inländischen Lieferanten die Behandlung als steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung erzielt hat, dann schuldet der Empfänger die entgangene Steuer; auch dieser Betrag ist hier anzuführen.
2. Übergang der Steuerschuld
Werden Ihnen im Rahmen Ihres Unternehmens bestimmte Leistungen, bei denen der Empfängerort Leistungsort ist (z. B. aus der Tätigkeit als Rechtsanwalt, Steuerberater, Sachverständiger, Dolmetscher, urheberrechtliche Leistungen) von einem ausländischen Unternehmer erbracht, dann wird aus Vereinfachungsgründen die Umsatzsteuer nicht vom leistenden ausländischen Unternehmer, sondern von Ihnen als inländischem Unternehmer (Abnehmer) geschuldet. Sie können aber die geschuldete Steuer sogleich wieder als Vorsteuer abziehen, falls Sie nicht grundsätzlich vom Vorsteuerabzug ausgeschlossen sind (z. B. wegen unecht befreiter Umsätze). Eine In-Rechnung-Stellung der Umsatzsteuer durch den ausländischen Unternehmer ist nicht vorgesehen und für den Vorsteuerabzug nicht erforderlich.
Außerdem sind hier bestimmte Binnenmarkt-Sonderfälle, bei denen die Steuerschuld ebenfalls auf den inländischen Unternehmer übergeht, einzutragen (z. B. die vom Empfänger geschuldete Steuer beim sog. Dreiecksgeschäft). Bezüglich Vorsteuerabzug und In-Rechnung-Stellung gilt auch hier das zuvor Gesagte.
Berechnung der abziehbaren Vorsteuer
Gesamtbetrag der Vorsteuern Hier sind die in den Veranlagungszeitraum fallenden, von anderen Unternehmern in einer Rechnung gesondert ausgewiesenen Steuerbeträge für Lieferungen oder sonstige Leistungen, die im Inland für das Unternehmen ausgeführt worden sind, zu erklären, einschließlich der für geleistete Anzahlungen in einer Rechnung ausgewiesenen Steuer, sowie der nach Durchschnittssätzen ermittelten Vorsteuern. Ein Vorsteuerabzug im Zusammenhang mit Lieferungen und sonstigen Leistungen (ausgenommen Gebäude) setzt voraus, dass diese mindestens zu 10% unternehmerischen Zwecken dienen. Wenn daher z. B. ein Handelsvertreter einen (vorsteuerabzugsberechtigten) Klein-Autobus erwirbt und ihn zu 25% für Zwecke seines Unternehmens einsetzt, dann kann er den Vorsteuerabzug zu 100% geltend machen; der Privatanteil von 75% einschließlich anteiliger AfA unterliegt laufend der Eigenverbrauchs-Besteuerung.
Index
Bei Gebäuden ist eine mindestens 10%ige unternehmerische Nutzung nicht erforderlich. Der Vorsteuerabzug ist allerdings von vornherein nur hinsichtlich des unternehmerisch genutzten Anteils zulässig. Dies deshalb, weil die Privatnutzung des Gebäudes zu einem unecht steuerfreien Eigenverbrauch führt, der den Vorsteuerabzug ausschließt. Wird z. B. ein Gebäude von einem steuerpflichtigen Unternehmer zu 25% unternehmerisch und zu 75% privat genutzt, so steht der Vorsteuerabzug nur zu 25% zu, es kommt allerdings zu keiner Steuerpflicht des Eigenverbrauchs.
Bei den nicht abzugsfähigen Aufwendungen steht kein Vorsteuerabzug zu, wenn die Entgelte nach Ertragsteuerrecht überwiegend nicht abzugsfähig sind. Nicht zulässig ist auch der Vorsteuerabzug hinsichtlich der Anschaffung (Herstellung), Miete oder dem Betrieb von PKWs, Kombis oder Krafträdern, ausgenommen Fahrschulkraftfahrzeuge, Vorführkraftfahrzeuge sowie ausschließlich zur gewerblichen Weiterveräußerung bestimmte KFZ und KFZ, die zu mindestens 80% dem Zweck der gewerblichen Personenbeförderung oder der gewerblichen Vermietung dienen. Hinsichtlich der Behandlung der im Ausland gemieteten bzw. reparierten und im Inland eingesetzten KFZ siehe die Erläuterungen zum Eigenverbrauch, Maske “Berechnung der Umsatzsteuer”. Hinsichtlich des einkommensteuerlich nur zur Hälfte absetzbaren Bewirtungsaufwandes kommt es zu keiner Eigenverbrauchsbesteuerung, wenn der Vorsteuerabzug von vornherein nur zur Hälfte in Anspruch genommen wird.
Einfuhrumsatzsteuer
Tragen Sie hier die entrichtete Einfuhrumsatzsteuer für Gegenstände, die für das Unternehmen eingeführt worden sind, ein. Die oben genannten Ausnahmen gelten sinngemäß.
Vorsteuern aus innergemeinschaftlichem Erwerb
Hier ist die Summe der Erwerbsteuerbeträge bei innergemeinschaftlichen Erwerben anzugeben, sofern eine grundsätzliche Berechtigung zum Vorsteuerabzug besteht. Die oben genannten Ausnahmen gelten sinngemäß.
Vorsteuer aus besonderer Umsatzsteuerschuld
Dies betrifft die Vorsteuer betreffend die besondere USt-Schuld.
Vorsteuer im Zusammenhang mit Kfz-Lieferungen
In den Fällen, in denen ein Nichtunternehmer infolge Lieferung eines neuen KFZ zum Unternehmer wird, kann er einen Vorsteuerabzug geltend machen (siehe auch Maske “Umsatzsteuerfreie Umsätze”). Der Vorsteuerabzug ist nur für die Anschaffungskosten, nicht auch für bis zur Weiterveräußerung anfallende Betriebskosten möglich; der Vorsteuerabzug ist, wenn das Fahrzeug zu einem niedrigeren Preis weiterveräußert wird, mit dem auf diesen niedrigeren Preis fiktiv entfallenden Steuerbetrag begrenzt und darf erst bei Durchführung der innergemeinschaftlichen Lieferung des neuen Fahrzeuges vorgenommen werden.
Davon ab gemäß § 12 Abs. 3 iVm Abs. 4 und 5
Es sind die Vorsteuern anzugeben, die unecht befreiten Umsätzen bzw. Umsätzen, die im Ausland ausgeführt wurden und die (wären sie im Inland ausgeführt worden) unecht steuerfrei sein würden, zuzurechnen sind, sofern sie geltend gemacht wurden.
Berichtigungen
• 12 Abs 10 und 11:
Ändern sich im Veranlagungszeitraum die Verhältnisse, die für den in den Vorjahren geltend gemachten Vorsteuerabzug maßgebend waren, so ist der Vorsteuerabzug aufgrund der Vorschriften des § 12 Abs. 10 bis 13 zu berichtigen. Dies gilt auch bei Übergang von einer unechten Steuerbefreiung zur Regelbesteuerung und umgekehrt. Je nachdem, ob der ursprünglich vorgenommene Vorsteuerabzug jetzt unzulässig ist (z. B. Verkauf eines Betriebsgrundstücks ohne Verzicht auf die Steuerbefreiung), oder ob ein seinerzeit unzulässiger Vorsteuerabzug jetzt zulässig ist (z. B. Übergang von der Kleinunternehmer-Besteuerung zur Regelbesteuerung), ergibt sich eine Vorsteuer-Rückforderung oder eine Vorsteuer-Gutschrift. Es ist zweckmäßig, die Berichtigung auf einem gesonderten Beiblatt darzustellen.
• 16:
Hier sind Vorsteuerberichtigungen nach § 16 Abs. 1 (Änderung der Bemessungsgrundlage) und Abs. 3 (Uneinbringlichkeit des Entgelts) vorzunehmen.
Antrag auf Überschussverwendung
Im Falle eines Überschusses bestehen folgende Möglichkeiten:
1. Sie können die Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben beantragen. 2. Sie können die Rückzahlung des durch den Überschuss entstandenen
Guthabens beantragen.
U30 - Elektronische Übermittlung an das Finanzamt
Wenn Sie den Button „F-Online“ drücken, wird eine für die elektronische Übermittlung nötige xml-Datei erstellt. Der Dateiname sollte so gewählt werden, dass bei der Verwaltung mehrerer Mandanten eine Zuordnung jederzeit möglich ist, z.B.: Mandantenkürzel und Angabe von Monat und Jahr (MM042003). Nach Erstellen dieser Datei erscheint ein Link zur Starseite von FinanzOnline, wo nach Eingabe der persönlichen Zugangsdaten die xml-Datei unter dem Menüpunkt „Eingaben“ Übermitteln“ übermittelt werden kann. Die Funktion „Durchsuchen“ ist bei der Suche nach der erstellten xml-Datei behilflich.
Index
Wichtige Hinweise zur elektronischen Übermittlung
Negative Vorzeichen in der Umsatzsteuervoranmeldung: Ergibt sich bei der Berücksichtigung von Entgeltsänderungen bei einer Kennzahl rechnerisch eine negative Bemessungsgrundlage, wird bei dieser Kennzahl automatisch der Wert Null eingetragen und der negative Betrag als Berichtigung des Steuerbetrages erfasst:
• Berichtigung der Vorsteuer: KZ 067 (Berichtigung gemäß §16 ) • Berichtigung der Umsatzsteuer: KZ 090 (Sonstige Berichtigungen).
Werden solche Korrekturen vom Programm vorgenommen, erhalten Sie nach der xml-Ausgabe einen entsprechenden Hinweis.
Überschußverwendung
Wird eine Umsatzsteuervoranmeldung für FinanzOnline exportiert, aus der sich ein Guthaben ergibt, erhalten Sie die Meldung "Die USt-Voranmeldung weist eine Gutschrift aus. Soll diese Gutschrift reserviert werden?". Klicken Sie auf "Ja" wenn Sie dieses Guthaben zur Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben reservieren möchten. Die Verwendung des Guthabens können Sie anschließend mit dem Formular U31 melden.
TIPP: Es empfiehlt sich immer einen Ausdruck des übermittelten Formulars bei Ihren Unterlagen aufzubewahren.
U31 - Beilage zur Umsatzsteuervoranmeldung/Erklärung von Selbstbemessungsabgaben
Mit dem Formular U31 können Sie ein Guthaben aus der Umsatzsteuervoranmeldung zur Abdeckung anderer Abgaben (zB Lohnsteuer, Dienstgeberbeitrag usw) verwenden.
Damit das U31 als XML-Datei per Finanz-Online an das Finanzamt gesendet werden kann, müssen bei der Erfassung nachfolgende Eingabeformate eingehalten werden (Komma-Zeichen weglassen!):
für den Kalendermonat Gültige Eingaben: Jänner, Februar, März, April, Mai, Juni, Juli, August, September, Oktober, November, Dezember für das Kalendervierteljahr Gültige Eingaben: 1. Quartal, 2. Quartal, 3. Quartal, 4. Quartal Abgabenarten Gültige Eingaben: U (Umsatzsteuer) EU (Einfuhrumsatzsteuer) KB (Kapitalertragsteuer auf Zinsen) L (Lohnsteuer) E (Einkommensteuer) BE (Einkommensteuer im Abzugswege von beschränkt steuerpflichtigen Einkünften) KA (Kapitalertragsteuer) AA (Aufsichtsratsabgabe) N (Normverbrauchsabgabe) KOH (Kohleabgabe) WA (Werbeabgabe) SI (Sicherheitsbeitrag) EL (Elektrizitätsabgabe) GA (Erdgasabgabe) K (Körperschaftsteuer) BK (Körperschaftsteuer im Abzugswege von beschränkt steuerpflichtigen Einkünften) AZ (Abgabe von Zuwendungen) KU (Kammerumlage) DB (Dienstgeberbeitrag) DZ (Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag) SA (Straßenbenützungsabgabe, letztmaliger Zeitraum ist der Dezember 2003) KR (Kraftfahrzeugsteuer) GEB (Gebühren) GZ (Gebühren/Zulassung) GMO (Gebühren aus Glücksspielmonopol) WZ (Wettgebührenzuschläge) VS (Versicherungssteuer) FS (Feuerschutzsteuer) MVS (Motorbezogene Versicherungssteuer) SP (Spielbankabgabe) KO (Kozessionsabgabe) Zeitraum
Index
Gültiges Eingabeformat: MMJJJJ für ein Monat zB Jänner 2005: 012005 MMMMJJJJ für ein Quartal zB Jänner – März 2005: 01032005 MMMMJJJJ für ein Jahr zB Jahr 2005: 01122005 Im Finanz-Online wählen Sie zur Übermittlung den Punkt „Buchung von Selbstbemessungsabgaben“. Die „Anträge auf Verwendung eines Guthabens“ können beliebig erfasst werden, eine Übermittlung per Finanz-Online ist jedoch nicht möglich.
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Mit www.prosaldo.at bleiben Sie jederzeit auf dem Laufenden: Als Zusatzservice zum Programm bieten wir Ihnen über eine Verknüpfung mit dem Internet auch online aktuellste Informationen rund um das Thema „Buchhaltung“, Tipps zur Bedienung der Programme ProSaldo E/A“ und „ProSaldo Bilanz“, Buchungsbeispiele und interessante News aus der Fachwelt. Bei Bedarf stehen Ihnen dort auch kostenlose Updates zum Download zur Verfügung. Beachten Sie besonders die Rubrik „Fragen und Antworten“: Dort finden Sie oft gestellte Kundenanfragen, durch deren Beantwortung Sie oft Interessantes und Nützliches über das Programm erfahren. Das Internetportal lebt mit Ihnen: Mailen Sie uns Ihre Anfragen an [email protected], wir freuen uns über viele Anregungen aus der Praxis!
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Index
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Bitte beachten Sie, dass das ProSaldo Buchhaltungsprogramm keinen Einfluss auf die Übertragung der vom Programm erstellten FinanzOnline-Datei (xml-Datei) an FinanzOnline hat.
Bei einem Problem während der Übermittlung der FinanzOnline-Datei (xml-Datei) über die FinanzOnline-Website (https://finanzonline.bmf.gv.at) handelt es sich in der Regel um Sicherheitseinstellungen Ihres lokalen Computers oder Netzwerkes (z.B. FireWall), welche hier den Datentransfer über das Internet blockieren können.
In einem solchen Fall bitten wir Sie daher, sich an Ihren Systembetreuer bzw. an die FinanzOnline-Hotline (0810 22 11 00) zu wenden.
Impressum
Impressum ProSaldo® E/A Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung PraxisSoftware CD-ROM haude electronica verlag, Wien 2006 Stand: Jänner 2006
Index
§
§§ 131, 132 BAO ............................. 29
A
Abschreibungsplan .......................... 41
Anlagen-Kategorien ......................... 15
Anlagenverwaltung ........................ 43
Anschaffungsdatum ...................... 43
Antrag auf Überschussverwendung . 51
Archivierung..................................... 29
Ausführungserlass des BMF 2251/3-IV/2/00 vom 3.7.2000 ................... 29
Ausgaben........................................... 7
Ausgeschiedene Anlagen ............. 43
Auswertungen
Anlagenspiegel............................. 41
Buchungsjournal........................... 40
Erfolgsrechnung ........................... 40
Gewinn- und Verlustrechnung...... 41
Kontenplan ................................... 39
Kontoauszüge .............................. 39
Offene Posten .............................. 40
Saldenliste.................................... 39
Umsatzsteuer-Zahllast.................. 40
Zusammenfassende Meldung ...... 40
B
Bankverbindung ............................... 33
Bauleistungen .................................. 25
Beginn Wirtschaftsjahr ..................... 33
Beilage zur Umsatzsteuervoranmeldung......... 52
Belege fixieren ................................. 17
Belegkreise ...................................... 14
Belegsymbol .................................... 14
Berechnung der abziehbaren Vorsteuer...................................... 50
Berechnung der Umsatzsteuer ........ 46
Besondere Umsatzsteuerschuld ...... 50
Bezeichnung Periode....................... 33
Buchungen einfügen ........................ 20
Buchungen sortieren .................. 17, 20
Buchungsjahr neu ............................ 35
Buchungsjahre kopieren .................. 35
Buchungsmaske............................... 17
Buchungsschablonen....................... 10
C
Copyright-Mitteilung ......................... 55
D
Dateinamen...................................... 36
Daten nachträglich ändern ............... 33
Datenarchivierung gem. BAO .......... 29
Index
Datenbankname............................... 33
Datenimport aus ProSaldo Kassabuch..................................................... 29
Datentransfer.................................. 37
Debitor ............................................... 7
Diskette............................................ 36
E
Einfügen........................................... 20
Einfuhrumsatzsteuer .................. 11, 23
Einnahme........................................... 7
Elektronische Übermittlung an das Finanzamt..................................... 51
Ende Wirtschaftsjahr........................ 33
Erfassung der Eröffnungsstände...... 20
Eröffnungsbilanz aus Vorperiode ..... 21
Eröffnungsstände............................. 20
Erste Schritte
Anlagenverzeichnis.................... 43
Auswertungen ............................ 39
Belegkreise..................................... 4
Buchen ........................................... 4
Buchungsschablonen ..................... 4
Ihr Mandant .................................... 3
Konten............................................ 4
Sichern und Wiederherstellen ........ 5
Umsatzsteuer - Vorsteuer............... 4
Erste Schritte.................................... 3
externen Datenträger ....................... 36
F
Finanzamt ........................................ 33
Finanz-Online................................... 51
Firma................................................ 33
G
Gewinn- und Verlustrechnung
Gliederung.................................... 12
jährlich .......................................... 41
monatlich ...................................... 41
Standardgliederung ...................... 13
Grundlage E1a - Auswertung........... 41
H
Haftung ............................................ 55
Hotline ............................................. 56
I
Impressum ...................................... 56
Inbetriebnahme .............................. 43
Innergemeinschaftliche Erwerbe...... 49
Innergemeinschaftliche Geschäfte ... 23
Innergemeinschaftlicher Erwerb....... 11
Inventarnummer ............................. 43
J
Journal ............................................. 18
Journal sortieren .............................. 40
Journal Umsatzsteuer ...................... 40
K
Konten ............................................... 7
Konten ohne Gegenkonto bebuchen 20
Konten,anlegen
bearbeiten .................................... 10
kopieren........................................ 10
löschen......................................... 10
Konten,anlegen.................................. 7
Korrigieren von Buchungen.............. 20
Kreditor .............................................. 7
L
Löschen von Buchungen ................. 20
M
Mandant........................................... 33
Mandantenverwaltung
Auswählen und Anlegen............... 33
Sichern ......................................... 36
Wiederherstellen .......................... 36
N
Navigation.......................................... 3
Navigation in der Buchungsmaske... 19
Nutzungsdauer............................... 43
O
Offene Posten ausbuchen ............... 27
Offene Posten löschen..................... 27
Offene Posten suchen ..................... 27
Offene Posten übernehmen ............. 29
P
Passwort .......................................... 15
R
Referat ............................................. 33
Restbuchwertes ............................... 41
S
Short-Cuts.......................................... 3
Soll-Versteuerung ............................ 22
Sortieren .......................................... 20
Stammdaten..................................... 33
steuerlichen Vertreter....................... 33
Steuernummer ................................. 33
Steuerschlüssel................................ 11
T
Touristenexport ................................ 24
U
U31 .................................................. 52
UID-Büro ............................................ 7
UID-Nummer...................................... 7
Umbuchungen zwischen zwei Verrechnungskonten .................... 19
Umsastzsteuervoranmeldung........... 45
Umsätze mit besonderen Steuersätzen..................................................... 49
Umsatzsteuerfreie Umsätze............. 47
Index
V
Verbuchen innergemeinschaftlicher Erwerbe........................................ 23
Verbuchen innergemeinschaftlicher Lieferungen .................................. 23
Verrechnungskonto............................ 7
Vorgaben drucken............................ 15
W
Währung .......................................... 33
Weitergabe der Daten ...................... 36
Wichtigste Funktionen..................... 3
Windows-Explorer ............................ 36
X
XML-Export ...................................... 51
![Bedienungsanleitung JUICE BOOSTER 2 · Benutzerhandbuch JUICE BOOSTER 2 [EL-JB2, EA-JB2] Version 1.07 DE 1 Bedienungsanleitung JUICE BOOSTER 2 VORSICHT Handbuch vor Inbetriebnahme](https://img.pdfslide.org/doc/110x75/5e130b2b1100c04997572601/bedienungsanleitung-juice-booster-2-benutzerhandbuch-juice-booster-2-el-jb2-ea-jb2.jpg)
