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Bonn � Boston
Andrea Hölzlwimmer
Integrierte Werteflüsse mit SAP® ERP
Auf einen Blick
1 Einleitung ................................................................. 19
2 Konzept der »integrierten Werteflüsse« ................. 27
3 Grundlagen der Integration in SAP ERP .................. 43
4 Beschaffungsprozess ................................................ 81
5 Vertriebsprozess ....................................................... 167
6 Produktionsprozess .................................................. 247
7 Abschlussprozess in SAP ERP .................................. 355
8 Zusammenführen der Werteflüsse ........................... 421
9 Reporting mit SAP NetWeaver BW ......................... 471
10 Beispiele aus der Praxis ........................................... 499
A Beispiel für einen Abschlussplan .............................. 533
B Transaktionen und Menüpfade ................................ 539
C Die Autorin ............................................................... 569
7
Inhalt
Vorwort zur zweiten Auflage ....................................................... 13Vorwort zur ersten Auflage .......................................................... 15
1 Einleitung ................................................................. 19
1.1 Inhalt und Struktur ..................................................... 201.2 Die Lederwaren-Manufaktur Mannheim ..................... 23
2 Konzept der »integrierten Werteflüsse« ................. 27
2.1 Begriffsklärung »integrierter Wertefluss« ..................... 282.1.1 Wertefluss ...................................................... 282.1.2 Integration ..................................................... 30
2.2 Modelle zur Darstellung von Unternehmensprozessen ............................................. 322.2.1 Porters Value-Chain-Modell ........................... 322.2.2 SCOR-Modell ................................................. 34
2.3 Erweiterung des SCOR-Modells .................................. 382.4 Wechselwirkung von Prozessgestaltung und
Controllingphilosophie ............................................... 392.5 Zusammenfassung ...................................................... 41
3 Grundlagen der Integration in SAP ERP .................. 43
3.1 Aufbau von SAP-Systemen .......................................... 443.2 Entitätenmodell .......................................................... 46
3.2.1 Organisationselemente in Finanzwesen undControlling ..................................................... 47
3.2.2 Änderungen der Organisationsstruktur ........... 543.3 Internationale Anforderungen ..................................... 58
3.3.1 Parallele Rechnungslegung mit demklassischen Hauptbuch ................................... 58
3.3.2 Möglichkeiten des neuen Hauptbuchs zur parallelen Rechnungslegung ........................... 61
3.4 Werteflussorientiertes Stammdatenkonzept ................ 643.4.1 Sachkonto und Kostenart ............................... 643.4.2 Kontenplan .................................................... 693.4.3 Materialstamm ............................................... 73
3.5 Zusammenfassung ...................................................... 79
Inhalt
8
4 Beschaffungsprozess ................................................ 81
4.1 Beschaffungsprozess im SCOR-Modell ........................ 824.2 Kreditorenstamm als integratives Element .................. 854.3 Bestellung als Basis des Beschaffungsprozesses ........... 88
4.3.1 Bestellanforderung ........................................ 884.3.2 Bestellung ..................................................... 90
4.4 Fortschreibung von Obligos ....................................... 964.5 Integration von MM und FI/CO ................................. 102
4.5.1 Grundlegende Einstellungen .......................... 1044.5.2 Einstellungen zur Bewertungsklasse ............... 1084.5.3 Vorgänge finden ............................................ 1134.5.4 Ablauf beim Neuaufbau der
Kontenfindung .............................................. 1234.6 Wareneingang ........................................................... 1284.7 Rechnungsprüfung ..................................................... 130
4.7.1 Vorgang der Rechnungsprüfung ..................... 1324.7.2 Berücksichtigung von Toleranzen ................... 1394.7.3 Automatische Freigabe gesperrter
Rechnungen .................................................. 1424.8 WE/RE-Konto ............................................................ 143
4.8.1 Bebuchung des WE/RE-Kontos ...................... 1434.8.2 Ausgleich des WE/RE-Kontos ........................ 145
4.9 Einkaufskontenabwicklung ......................................... 1494.10 Integration der Kreditorenbuchhaltung ...................... 150
4.10.1 Rechnungseingang ohne MM-Integration ...... 1504.10.2 Dauerbuchungen ........................................... 1514.10.3 Zahlungsausgang ........................................... 156
4.11 Darstellung der Umsatzsteuer .................................... 1614.12 Zusammenfassung ...................................................... 165
5 Vertriebsprozess ....................................................... 167
5.1 Vertriebsprozess im SCOR-Modell ............................. 1685.2 Kundenauftrag als Basis der weiteren Kontierung ....... 171
5.2.1 Profit-Center-Ableitung ................................. 1715.2.2 Ableitung des Segments ................................ 173
5.3 Preiskalkulation als Basis der Wertermittlung ............. 1745.3.1 Konditionen und Kalkulationsschema ............ 1755.3.2 Preisbildende Elemente ................................. 1795.3.3 Kalkulatorische Elemente .............................. 1825.3.4 Spezielle Geschäftsvorfälle ............................. 184
Inhalt
9
5.4 Warenausgang ............................................................ 1865.5 Besteuerung von Verkäufen ........................................ 190
5.5.1 Grundlagen der Besteuerung .......................... 1915.5.2 Steuerfindung/Abbildung des
Umsatzsteuerrechts ........................................ 1985.6 Darstellung von Forderungen ...................................... 203
5.6.1 Debitorenkonto ............................................. 2045.6.2 Abstimmkonto finden .................................... 2085.6.3 Integration von SD und
Debitorenbuchhaltung ................................... 2155.6.4 Abbildung von Nebengeschäften .................... 2165.6.5 Mahnwesen ................................................... 2175.6.6 Zahlungseingang ............................................ 219
5.7 Abbildung von Umsatzerlösen .................................... 2285.7.1 Rechtliche Anforderungen .............................. 2285.7.2 Zeitpunkt der Erlösrealisierung ....................... 2295.7.3 Darstellung der Umsatzerlöse ......................... 2315.7.4 Überleitung in die Gemeinkostenrechnung ..... 2415.7.5 Fehleranalyse zur Erlöskontenfindung ............. 243
5.8 Zusammenfassung ...................................................... 245
6 Produktionsprozess .................................................. 247
6.1 Produktionsprozess im SCOR-Modell .......................... 2496.2 Relevante Stammdaten ............................................... 251
6.2.1 Stückliste ....................................................... 2526.2.2 Arbeitsplatz .................................................... 2546.2.3 Arbeitsplan .................................................... 2566.2.4 Leistungsarten ................................................ 2586.2.5 Tarife ............................................................. 259
6.3 Customizing der Kalkulationsvariante .......................... 2606.3.1 Steuerung ...................................................... 2606.3.2 Mengengerüst ................................................ 2736.3.3 Additive Kosten ............................................. 2756.3.4 Verbuchung ................................................... 2766.3.5 Zuordnung ..................................................... 2766.3.6 Sonstiges ........................................................ 284
6.4 Produktkostenplanung ................................................ 2856.4.1 Arten der Produktkostenplanung ................... 2856.4.2 Materialkalkulation mit Mengengerüst ........... 2886.4.3 Simulations- und Musterkalkulation ............... 296
Inhalt
10
6.5 Kostenträgerrechnung ................................................ 3036.5.1 Funktionen der Kostenträgerrechnung in
SAP ERP ........................................................ 3036.5.2 Einstellungen für den Periodenabschluss ....... 3096.5.3 Auftragsbezogenes Produktcontrolling .......... 3276.5.4 Kundenauftragscontrolling ............................ 3356.5.5 Periodenbezogenes Produktcontrolling ......... 345
6.6 Zusammenfassung ...................................................... 353
7 Abschlussprozess in SAP ERP .................................. 355
7.1 Innovationen im neuen Hauptbuch ............................ 3567.1.1 Aktivierung der unterschiedlichen
Szenarien ...................................................... 3567.1.2 Einfluss der Echtzeitintegration von CO
nach FI .......................................................... 3597.2 Übernahme der HR-Daten ......................................... 3697.3 Inventur ..................................................................... 3727.4 Tätigkeiten in der Anlagenbuchhaltung ...................... 374
7.4.1 Werteflüsse bei der Nutzung von parallelen Ledgern ......................................... 375
7.4.2 Abrechnung von Anlagen im Bau ................... 3817.4.3 Abschreibungslauf ......................................... 3847.4.4 Periodische Bestandsbuchung ....................... 3887.4.5 Inventur der Anlagenbuchhaltung ................. 3897.4.6 Technische Arbeiten ...................................... 389
7.5 Periodensteuerung ..................................................... 3917.5.1 Periodenverschiebung für den
Materialstamm .............................................. 3917.5.2 Öffnen und Schließen der
Buchungsperioden ......................................... 3927.6 Fremdwährungsbewertung ......................................... 3947.7 Umgliederung von Forderungen und
Verbindlichkeiten ....................................................... 3987.8 Wertberichtigung auf Forderungen ............................ 4007.9 Saldovortrag .............................................................. 4017.10 Manuelle Buchungen ................................................. 4027.11 Umlagen und Verteilungen ........................................ 4047.12 Abstimmung .............................................................. 407
7.12.1 Große Umsatzprobe ...................................... 407
Inhalt
11
7.12.2 Abstimmung von Buchhaltung und Bestandsführung ............................................ 408
7.12.3 Abstimmung von Buchhaltung und Controlling ..................................................... 408
7.13 Konsolidierungsvorbereitung ...................................... 4107.13.1 Voraussetzungen bei Tochtergesellschaften .... 4107.13.2 Intercompany-Abstimmung ............................ 4147.13.3 Datenlieferung an den Konzern ...................... 419
7.14 Zusammenfassung ...................................................... 420
8 Zusammenführen der Werteflüsse .......................... 421
8.1 Berichtswesen im Finanzwesen ................................... 4228.2 Berichtswesen im Controlling ...................................... 4288.3 Berichtswesen in CO-PA ............................................. 429
8.3.1 Formen von CO-PA ........................................ 4308.3.2 Struktur des kalkulatorischen CO-PA .............. 4318.3.3 Anlegen und Ableiten von Merkmalen ........... 4338.3.4 Anlegen und Befüllen von Mengen- und
Wertfeldern ................................................... 4378.4 Aufbau der Deckungsbeitragsrechnung ....................... 439
8.4.1 Darstellung von Mengen ................................ 4448.4.2 Umsätze und Erlösschmälerungen .................. 4468.4.3 Material- und Fertigungskosten ...................... 4488.4.4 Gemeinkosten ................................................ 4538.4.5 Darstellung von Abweichungen ...................... 4598.4.6 Berechnung unterhalb des operativen
Ergebnisses .................................................... 4628.4.7 Mehrdimensionale Auswertungen .................. 467
8.5 Zusammenfassung ...................................................... 469
9 Reporting mit SAP NetWeaver BW ......................... 471
9.1 Grundlagen von Business Intelligence ......................... 4729.1.1 SAP Business Explorer Suite – Reporting mit
SAP NetWeaver BW ....................................... 4799.1.2 Business Content ............................................ 483
9.2 Beispiele zur Datenbeschaffung .................................. 4889.2.1 Financial Reporting ........................................ 4889.2.2 Markt- und Ergebnisrechnung ........................ 492
9.3 Zusammenfassung und Ausblick .................................. 497
Inhalt
12
10 Beispiele aus der Praxis ........................................... 499
10.1 Einführung des neuen Hauptbuchs ............................. 49910.1.1 Projektauftrag ............................................... 50010.1.2 Projektplan .................................................... 50510.1.3 Neugestaltung der Werteflüsse ...................... 51210.1.4 Rückschau auf das Projekt ............................. 51810.1.5 Fazit .............................................................. 518
10.2 Redesign der Ergebnisrechnung ................................. 51910.2.1 Ausgangssituation ......................................... 51910.2.2 Vorgehensweise bei der Istanalyse ................. 52110.2.3 Umsetzung der Erkenntnisse aus
der Istanalyse ................................................ 52410.2.4 Fazit .............................................................. 529
10.3 Zusammenfassung ...................................................... 530
Anhang ........................................................................... 531
A Beispiel für einen Abschlussplan ........................................... 533B Transaktionen und Menüpfade ............................................. 539C Die Autorin .......................................................................... 569
Index ................................................................................... 571
247
Ein hervorragender Einkauf und ein brillanter Vertrieb sind wenig wert, wenn die Produkte, die Ihr Unternehmen produ-ziert, nicht gut sind. Anders herum betrachtet, macht ein in Idee und Umsetzung überzeugendes Produkt viele Schwächen wett.
6 Produktionsprozess
Bisher wurden die beiden großen Prozesse Beschaffung und Vertriebbetrachtet. In den meisten produzierenden Unternehmen findet dieWertschöpfung aber zu einem großen Teil in der Produktion, also beider Erstellung von Erzeugnissen oder der Erbringung von Dienstleis-tungen, statt. Diesem wichtigen Prozess widmet sich dieses Kapitel.Dabei wird, wie gewohnt, das Beispiel der Lederwaren-ManufakturMannheim verwendet und damit gleichzeitig eine Fokussierung aufproduzierende Unternehmen vorgenommen.
Hoher Integrations-grad
Kein anderer Bereich ist von so hoher Integration geprägt wie dieProduktion. Denn hier ist man auf die Versorgung mit Materialienaus Einkauf und Lagerhaltung angewiesen. Der Vertrieb gibt gegebe-nenfalls detaillierte Vorgaben darüber, welche Produkte in welcherMenge und Ausstattung herzustellen sind. Das Controlling unter-stützt schließlich die Produktionssteuerung, indem die Fertigungs-kosten geplant und im Anschluss an die Produktion analysiertwerden. Die Produktion selbst ist für ihren Ablauf und die Wert-schöpfung zuständig. Diese starke Integration führt dazu, dass selbstein einfacher Produktionsprozess eine komplexe Steuerung in denbeteiligten Bereichen erfordert.
Strategische Entscheidungen
Produktionsprozesse sind selten einfach, sondern, um wieder einmalden Sprachgebrauch des SCOR-Modells aufzunehmen, durch einekomplexe Gestaltungsebene geprägt. Zusätzlich haben sie einenerheblichen Einfluss auf strategische Unternehmensentscheidungenund werden gleichzeitig durch strategische Beschlüsse gelenkt. Fakto-ren wie Liefertreue und Kosteneinsparung haben maßgeblicheBedeutung für die Unternehmenssteuerung und sind wichtige Krite-
248
Produktionsprozess6
rien bei Entscheidungen über das Produktportfolio, über die Verlage-rungen von Fertigungsstätten oder auch bei der Abwägung zwischenEigen- und Fremdfertigung.
Abbildungs-möglichkeiten
in SAP ERP
Aus diesem Beispiel wird ersichtlich, wie vielschichtig Entscheidun-gen im Bereich der Produktion sind. Dabei haben wir noch nicht ein-mal analysiert, welche Auswirkungen ein Outsourcing auf das opera-tive Geschäft hat. In jedem Fall sind Anpassungen im SAP-Systemnotwendig. Welche Anpassungen genau erforderlich sind, ist vonden individuellen Gegebenheiten abhängig. Denn auch für die Abbil-dung der Produktion stellt das SAP-System eine Palette von Lösungenzur Verfügung. Basis sind in der Regel die Module PP (Produktions-planung und -steuerung) oder PP-PI (Production Planning – ProcessIndustries), die um weitere Komponenten wie APO (SAP AdvancedPlanning and Optimization) für die Disposition erweitert werdenkönnen.
Zwar wollen wir in diesem Kapitel auch die logistischen Aspekte derProduktion betrachten, konzentrieren uns aber auf die Werteflüsse,die im Verlauf eines Produktionszyklus entstehen. Für die Abbildungim System hat die Festlegung der Bezugsgröße, auf deren Basis wirdie betriebliche Leistungserbringung überwachen und analysierenmöchten, weitreichende Folgen: Soll das Unternehmen aufgrund derErgebnisse einzelner Produkte, Fertigungsaufträge oder auch Kun-denaufträge gesteuert werden? Die Antwort hierauf ist in hohemMaße von dem Fertigungsverfahren abhängig, das wir anwenden.Einen guten Überblick kann uns zunächst erneut das angepassteSCOR-Modell liefern, das wir daher zu Beginn betrachten werden.
Strategische Entscheidungen in der Lederwaren-Manufaktur Mannheim
Bleiben wir bei dem Beispiel der Handtaschenproduktion, und betrachtenwir das Teilprodukt »Handtaschenhenkel«.
Vielleicht ist es möglich, die Produktion der Handtaschenhenkel kosten-günstig in die Lohnbearbeitung auszulagern. Dies würde jedoch bedeuten,dass wir den Lohnfertiger in unseren internen Produktionsprozess einbin-den müssten. Auch machten wir uns damit abhängig von dessen Liefer-treue und Qualität. Hier könnten Zielkonflikte entstehen, für deren Lösungdie Ergebnisse aus Qualitätsmanagement, Controlling und Vertrieb benö-tigt würden. So könnte eine eigenmächtige Entscheidung des Produkti-onsbereichs, die nicht in Abstimmung mit allen anderen betroffenenBereichen erfolgt, fatale Folgen haben.
249
Produktionsprozess im SCOR-Modell 6.1
Anschließend widmen wir uns dem Thema der Produktkostenpla-nung. Grundlage hierfür sind in der Regel Daten, die durch die Logis-tik zur Verfügung gestellt werden: geplante Einkaufspreise für Roh-stoffe, Fertigungszeiten oder Stücklisten aus der Produktion.
Produkt-kostenplanungmit SAP
Die Produktkostenplanung im SAP-System ermöglicht eine auftrags-neutrale Kostenplanung und Preisbildung von Materialien. Hier kön-nen beispielsweise die Kostenzusammensetzung (Anteil der Material-,Fertigungs- und Gemeinkosten) sowie die Wertschöpfung einzelnerFertigungsschritte ermittelt und analysiert werden.
Kostenträger-rechnung
Nach der Planung gehen wir weiter zum Istprozess und befassen unsmit der Kostenträgerrechnung. Diese ermöglicht die Zuordnung vonbetrieblichen Kosten zu betrieblichen Leistungen. An dieser Stellewird auch der Wertefluss von der Kostenentstehung bis zum Repor-ting in CO-PA dargestellt.
Klären wir aber zunächst, welche Teilschritte der Produktionsprozessumfasst, und nehmen wir hierzu das SCOR-Modell zu Hilfe.
6.1 Produktionsprozess im SCOR-Modell
Wir befinden uns nun im Abschnitt Produktion (Make) des SCOR-Modells. Dieser umfasst die Herstellung von Zwischen- und Endpro-dukten (siehe Abbildung 6.1).
Abbildung 6.1 Produktionsprozess im SCOR-Modell
Produkt-kosten-planung*
Produk-tions-
planung
EntnahmeRHB-Stoffe
Lager-fertigung
Produktion
Projekt-fertigung
Kunden-auftrags-fertigung
FertigungEin-
lagerungProdukt-freigabe
Abfallent-sorgung
Produkt-kosten-planung*
* nicht Bestandteil des originalen SCOR-Modells
Entwicklung undProduktionsplanung,Produktkostenplanung*
Produk-tions-
planung
EntnahmeRHB-Stoffe Fertigung
Ein-lagerung
Produkt-freigabe
Abfallent-sorgung
EntnahmeRHB-Stoffe Fertigung
Ein-lagerung
Produkt-freigabe
Abfallent-sorgung
1
1
1
250
Produktionsprozess6
Im SCOR-Modell beginnt der Produktionsprozess direkt mit derlogistischen Planung des Produktionsvorgangs. Aus unserer Sicht istdies wieder zu kurz gegriffen. Denn bevor ein Halb- oder Fertiger-zeugnis nicht kalkuliert wurde, ist in der Regel auch keine Abbildungder Fertigung im SAP-System möglich. Daher modifizieren wir dasOriginal wieder und fügen zu Beginn den Schritt der Produktkosten-planung 1 ein.
Fertigungs-verfahren
Die Produktion unterscheidet sich von Unternehmen zu Unternehmennicht nur in ihrem In- und Output, sondern insbesondere im Fertigungs-ablauf. Auch das SCOR-Modell unterscheidet hier die ProzesstypenLagerfertigung (Make-to-Stock), Kundenauftragsfertigung (Make-to-Order) und Projektfertigung (Engineer-to-Order). Diese Prozesstypenhaben einen erheblichen Einfluss auf die logistischen Prozesse des Mate-rialflusses sowie auf den hieraus entstehenden Wertefluss. Betrachtenwir nun die Einflüsse der Prozesstypen auf den Wertefluss:
Lagerfertigung Die Lagerfertigung (Make-to-Stock) hat zunächst einmal »nur« dasZiel, die Lagerbestände an Fertigerzeugnissen zu erhöhen; die Kun-denbedarfe werden erst vom Lager aus gedeckt. Es gibt also keinedirekte Verbindung von Fertigung und Kundenaufträgen. Einemarktorientierte Fertigung kann hier nur durch eine absatzorien-tierte Planung erreicht werden.
Kundenauftrags-fertigung
Als Grundlage für den Produktionsprozess dienen im Rahmen derKundenauftragsfertigung (Make-to-Order) bereits bestehende Kon-struktions- oder Fertigungsunterlagen. Der Kundenauftrag ist dabeider Auslöser für die Herstellung eines Produkts. Hinsichtlich des Con-trollings ist es in dieser Konstellation interessant, die Herstellkostenden Erlösen aus dem Kundenauftrag gegenüberzustellen.
Projektfertigung Projektfertigung (Engineer-to-Order) bezeichnet einen Produktions-prozess, der mit der Konstruktion eines Produkts beginnt. Der Kun-denauftrag löst also nicht die Fertigung, sondern zunächst die Pla-nung und Konstruktion eines Erzeugnisses aus. Erst im Anschlusserfolgt mit der entsprechenden Verzögerung die Produktion. Dem-nach ist die Projektfertigung der in der Planung und Vorbereitungwohl aufwendigste Fertigungstyp.
Diese unterschiedlichen Abläufe stellen individuelle Anforderungenan eine systemtechnische Abbildung. Im SAP-System stehen hierfürdie Bereiche Produktkostenplanung, Kostenträgerrechnung und Istkal-kulation/Material-Ledger zur Verfügung.
251
Relevante Stammdaten 6.2
Material-LedgerIn der Vergangenheit haben sich viele Unternehmen gegen die Ein-führung des Material-Ledgers entschieden, auch wenn grundsätzlichjedes Unternehmen gerne über eine Istkalkulation der Materialkos-ten verfügen würde. Zum einen fürchtet man den Aufwand für dieEinführung und laufende Betreuung des Material-Ledgers, aber auchdas zu erwartende Datenvolumen. Das Material-Ledger schreibtjeden Beleg mit Materialbezug in einer eigenen Datenbasis fort,sodass zum Periodenende eine Kalkulation der Istkosten möglich ist.Eine genaue Zahl kann jedoch von niemandem genannt werden. Esist aber klar, dass nur ein sehr kleiner Anteil der Unternehmen mitSAP-Implementierungen das Material-Ledger verwendet. Daher wol-len wir an dieser Stelle nicht weiter darauf eingehen.
Auf der Basis unseres Beispiels der Lederwaren-Manufaktur Mann-heim konzentrieren wir uns daher im weiteren Verlauf auf die Pro-duktkostenplanung und die Kostenträgerrechnung.
6.2 Relevante Stammdaten
Oberste Zielsetzung der Produktkostenrechnung ist zum einen dieKalkulation der Produktkosten und zum anderen die Bewertung vonMaterialbeständen. Die Produktkostenrechnung im SAP-Systemzeichnet sich, wie bereits erwähnt, durch eine hohe Integration vonLogistik und Controlling aus. Insbesondere können wir im Rahmender Kalkulation auf Stammdaten aus Materialwirtschaft und Produk-tionssteuerung zugreifen, die in Kombination mit Informationen, diewir aus dem Controlling sammeln, die Produktkalkulation ergeben.
Relevante Stammdaten der Logistik
Der Materialstamm ist sicherlich ein zentrales Element für die Pro-duktkostenrechnung, die Produktion, die Lagerhaltung und vieleandere Unternehmensbereiche. Aufgrund seiner hohen modulüber-greifenden Bedeutung wurde dieser bereits in Abschnitt 3.4.3,»Materialstamm«, beschrieben. Darüber hinaus sind für die Produkt-kostenrechnung vor allem folgende Stammdaten aus der Produkti-onssteuerung wichtig:
� Stückliste
� Arbeitsplatz
� Arbeitsplan
Diese Objekte wollen wir im Folgenden kurz betrachten.
252
Produktionsprozess6
6.2.1 Stückliste
Stückliste undBaukasten
Stücklisten sind eine vollständige Auflistung aller Bestandteile einesHalb- oder Fertigerzeugnisses. Branchenabhängig werden alternativeBegriffe wie Material- oder Zutatenliste verwendet. Wenn wir meh-rere Stücklisten zu einer weiteren Stückliste kombinieren – also quasieine Hierarchie erzeugen –, sprechen wir von einem Baukasten bzw.einer Baukastenstückliste.
Materialbezug Stücklisten werden immer auf ein Material bezogen angelegt. DieTransaktion CS01 zum Anlegen einer Materialstückliste finden Sie imAnwendungsmenü unter Logistik � Produktion � Stammdaten �
Stücklisten � Stückliste � Materialstückliste.
Wie Abbildung 6.2 zeigt, definieren Sie zunächst die Kopfdaten derStückliste. Hier legen Sie fest, für welches Material und in welchemWerk die Stückliste gültig sein soll. Systemintern wird die Stücklisteautomatisch mit einer Stücklistennummer versorgt.
Das Feld Verwendung 1 ist später bei der Auswahl der Stückliste imRahmen der Kalkulation wichtig. Mithilfe dieses Felds können einzelneUnternehmensbereiche wie Entwicklung und Produktion, aber auchKalkulation, eigene Stücklisten anlegen, die auf die jeweiligen Bedürf-nisse zugeschnitten sind. Die Verwendung steuert damit vor allem,für welche Funktionen eine Stückliste zur Verfügung stehen soll.
Abbildung 6.2 Kopfdaten einer Stückliste
Mit dem Feld Alternative können Sie gleichzeitig unterschiedlicheStücklisten für ein Produkt vorhalten. Dies ist z. B. in der Lebensmit-telbranche wichtig, da hier die Qualität der Rohstoffe über die genaueRezeptur (z. B. mehr/weniger Flüssigkeit) entscheidet.
253
Relevante Stammdaten 6.2
In Abbildung 6.3 sehen Sie die Stückliste für das Produkt S1000.
Abbildung 6.3 Stückliste des Produkts S1000
Das Produkt S1000 besteht aus sechs Einzelteilen. Der Eintrag L in derSpalte PTp (Positionstyp 1) bedeutet Lagerposition, d. h., dass alleKomponenten bestandsgeführte Materialien sind. In der Spalte BGr(Baugruppe 2) sehen Sie, dass in den ersten vier Zeilen jeweils einHäkchen gesetzt ist. Dies weist darauf hin, dass es sich hier um Mate-rialien handelt, für die es wiederum eigene Stücklisten gibt. Über diesogenannte Stücklistenauflösung (Transaktion CS11) können Sie sämt-liche Bestandteile auf einen Blick erkennen (siehe Abbildung 6.4).
Abbildung 6.4 Stücklistenauflösung des Materials S1000
254
Produktionsprozess6
Wann immer wir bei der Kalkulation von Produktkosten auf eineStückliste zugreifen können, werden wir dies tun, um möglichst rea-listische Preise für unsere Erzeugnisse zu berechnen. Nun muss dieProduktion aber auch noch festlegen, welche Maschinen und Mitar-beiter in der Fertigung zur Verfügung stehen. Das SAP-System sam-melt diese Informationen in sogenannten Arbeitsplätzen.
6.2.2 Arbeitsplatz
Ein Arbeitsplatz ist eine Einheit, die Schritte im Produktionsprozessausführt. In der Prozessindustrie finden wir auch die Bezeichnungder Ressource. Ein Arbeitsplatz im SAP-System sollte auch einen rea-len Arbeitsplatz, wie Maschinen(-gruppen), ganze Fertigungsstraßenoder auch einzelne Personen oder Teams abbilden.
In der Lederwaren-Manufaktur Mannheim haben wir uns dazu ent-schieden, die Schuhfertigung in Mannheim mit ihrem hohen Anteilan manueller Arbeit hauptsächlich über den Arbeitsplatz M001-S(Arbeitsplatz Schuhe) abzubilden. Dies entspricht den Gegebenheitenunserer Produktion, da eine Werkstatt genutzt wird, in der alleSchritte durchgeführt werden.
Definition derLeistungen
Die Leistungen des Arbeitsplatzes – also die einzelnen Arbeiten, dieein Arbeitsplatz ausführen kann – werden im Stammsatz definiertund hinterlegt. Die dafür notwendige Transaktion CR01 finden Sie imAnwendungsmenü unter Logistik � Produktion � Stammdaten �
Arbeitsplätze � Arbeitsplatz. Auf dem Reiter Grunddaten wird ein
Hinterfragen der Stücklisten
Im Rahmen der Kalkulation sollte ein Controller nicht nur prüfen, ob dieEinsatzmaterialien zum korrekten Preis bewertet wurden, sondern auch,ob die Materialmengen begründet erscheinen. In der Praxis leidet dieQualität von Stücklisten immer wieder darunter, dass sie von der Produk-tion nicht verwendet und daher nicht auf den aktuellen Stand gebrachtsind. In der Folge findet man im Rahmen der Kalkulation auch schon ein-mal Magnesiumtabletten mit einem Gesamtgewicht von 400 kg! In sol-chen Fällen sollte dringend eine Überarbeitung der Stücklisten initiiertwerden. Werden fehlerhafte Stücklisten nicht erkannt und darauf basie-rende Kalkulationen für die Fortschreibung des Standardpreises verwen-det, so führt dies zu falschen Bestandsbewertungen. Zudem entstehenzwangsläufig Plan-Ist-Abweichungen auf den Kostenträgern, da die Ferti-gung mit anderen Mengengerüsten arbeitet.
255
Relevante Stammdaten 6.2
sogenannter Vorgabewertschlüssel hinterlegt. Wenn wir beispiels-weise den Schlüssel SAP1 aus dem Standard verwenden, werden unsdie Leistungen Rüst-, Maschinen- und Personalzeit vorgeschlagen. Siesehen dies in Abbildung 6.5.
Abbildung 6.5 Definition des Vorgabewertschlüssels
Verknüpfung zum Controlling
Die Verknüpfung zum Controlling erfolgt auf dem Reiter Kalkula-
tion. In Abbildung 6.6 sehen Sie beispielhaft den Arbeitsplatz für dieErstellung von Schuhen in unserer Mannheimer Niederlassung.
Abbildung 6.6 Arbeitsplatz M001-S
Reiter »Kalkulation«
Der Arbeitsplatz wird hier einer Kostenstelle zugeordnet. Ob maneiner Kostenstelle mehrere Arbeitsplätze zuordnet, ist eine philoso-phische Frage. Eine 1:1-Beziehung erfordert mehr Kostenstellen, alses aus Controllingsicht notwendig ist. Wenn aber eine Kostenstellemehreren Arbeitsplätzen zugeordnet ist, kann dies bei der Kosten-stellenplanung unter Umständen unübersichtlich wirken.
256
Produktionsprozess6
Auf dem Reiter Kalkulation finden wir diejenigen Leistungen wie-der, die mithilfe des Vorgabewertschlüssels definiert wurden. Diesewerden nun mit Leistungsarten verbunden. Die Leistungsarten stel-len das Bindeglied zwischen den technischen Arbeitsvorgaben (Ferti-gungszeiten) und der kalkulatorischen Bewertung (Kosten/Verrech-nungssätze) dar. Es können daher nur Leistungsarten hinterlegtwerden, zu denen ein Tarif in Kombination mit der selektierten Kos-tenstelle hinterlegt wurde.
6.2.3 Arbeitsplan
Die Festlegung, welche Arbeitsplätze bei der Herstellung einesErzeugnisses beteiligt sind, erfolgt auf der Basis von Arbeitsplänen (inder Prozessindustrie auch Planungsrezept genannt). Es wird also derArbeitsablauf zur Herstellung eines Halb- oder Fertigerzeugnissesbeschrieben. Wie Sie aus Abbildung 6.7 ersehen können, muss einArbeitsplan immer mit Bezug zu einem Material angelegt werden.
Zu einem Material kann es mehr als einen Arbeitsplan geben, z. B.weil der Fertigungsprozess im Laufe der Zeit optimiert wurde. Umeinen Arbeitsplan eindeutig zu identifizieren, werden folgende Infor-mationen benötigt:
� PlantypPlantypen werden im Customizing definiert und geben an, ob essich um einen Normal-, einen Standardarbeitsplan oder um einRezept handelt.
� PlangruppeZusammenfassung von mehreren Arbeitsplänen zu einem Mate-rial, z. B. für unterschiedliche Losgrößen oder alternative Ferti-gungsverfahren.
� PlangruppenzählerMit diesem Zähler werden die einzelnen Arbeitspläne innerhalbeiner Plangruppe identifiziert.
Verknüpfung von Kostenstelle und Arbeitsplatz
Als Faustregel hinsichtlich der Verknüpfung von Kostenstellen und Arbeits-plätzen kann Folgendes festgehalten werden: Vergleichbare Maschinen mitvergleichbaren Leistungen und vergleichbaren Tarifen können zusammen-gefasst werden. Bei mangelnder Vergleichbarkeit sollten hingegen getrennteKostenstellen verwendet werden.
571
Index
A
abgeleiteter Bewertungsbereich 378Abgrenzung 402Abgrenzungskostenart 315Abgrenzungsschlüssel 313, 337Abgrenzungsversion 314Ableitungsregel 436Ableitungsverfahren 514Abrechnung 323, 334, 527
Profil 382von Kostenträgern 438
Abrechnungsprofil 323, 336, 526, 527
Abrechnungsvorschrift 334, 337Abschlag 178, 180Abschluss, vorgezogener 63Abschlussplan 369, 517, 533Abschreibungslauf 384Absetzung für Abnutzung (AfA) 384Abstimmkonto 208, 398
debitorisches 209kreditorisches 86
Abstimmledger 359Abstimmung 407
Buchhaltung und Bestandsführung 408
FI - CO 409FI - EC-PCA 409FI - FI-AA 389Forderung/Verbindlichkeit 415offener Posten 415
Abweichung 321Darstellung 459
Abweichungsermittlung 321, 332, 343, 350, 527
Abweichungskategorie 322, 438, 460Abweichungsschlüssel 321Abweichungsvariante 322Accrual Engine 403Additive Kosten 263, 275
im Kalkulationslauf 275Ad-hoc-Kalkulation 288AfA-Lauf 385AfA-Schlüssel 385
After-Image-Deltaverfahren 490Akontozahlung 227aktive Anlage 94Aktivierungsdatum 506Aktivität
primäre 33sekundäre 33
aktuelle Kalkulation 262Allokation 404
Informationvererben 406Anforderung, internationale 58Anlage 94
aktive 94Anlage im Bau (AiB) 94, 381, 528
Abrechnen 381Aktivierung 381Aufteilungsregel 382Rückführung in Aufwand 381
AnlagenbuchhaltungBerichtswesen 427Kontenfindung 383
Anlagengitter 427Anlagenzugang 128Anlegen, Bilanzstruktur 425Anschaffungs- und Herstellkosten
(AHK) 384Anzahlung 210Application Link Enabling (ALE) 371Arbeitsplan 256
Linienplan 257Normalarbeitsplan 257Standardarbeitsplan 257Standardlinienplan 257
Arbeitsplanselektion 271Arbeitsplatz 254Auflösungssteuerung 270, 271Aufteilungsregel (AiB-Abrechnung)
382auftragsbezogene Kostenträgerrech-
nung 304auftragsbezogenes Produktcontrol-
ling 304, 327Auftragsmenge 445auftragsneutrale Produktkostenpla-
nung 304
572
Index
Aufwand/Ertrag aus Konsignationsma-terialverbrauch (AKO) 118
Aufwand/Ertrag aus Umbuchung (AUM) 118
Ausführungsplan 152Ausführungsprozess 36Ausgleich
Beleg 146maschineller 145
Auslieferung 169Auswählen
Merkmal 494Wertfeld 494
Auswertung, mehrdimensionale 467Auswertungs- und Analysemöglichkeit
471automatische Freigabe 142automatisches Transportwesen 105
B
BAdIACC_DOCUMENT 389FAGL_COFI_ACCIT_MOD 362FAGL_COFI_LNITEM_SEL 361FAGL_DERIVE_SEGMENT 173
Bankenfindung 157Baukasten 252Bedarfsart 337Bedarfsklasse 237, 335
Ableitung 337Customizing 337
Beleg-/Einzelpostenbericht 426Belegart 216Belegaufteilung 65Belegfluss 29
SD 188Belegnummernvergabe 135Belegverdichtung 362Bemessungsgrundlage 196Benchmarking 34Berechnungsbasis 266Berechnungsmotiv 451Berechtigungsgruppe 393Beschaffungsprozess 81Bestandsbuchung (BSX) 119Bestandsbuchung, periodische 388Bestandsmehrung 424Bestandsminderung 424
Bestandsveränderung 424Bestandsveränderung (BSV) 119Bestandsveränderungskonto 190Bestandswert 150Bestandswertliste 408Bestellanforderung (BANF) 88Bestellentwicklung 129Bestellstatus 129Bestellung 88, 90, 128Besteuerung 190, 191Best-Practice-Analyse 34betriebswirtschaftlicher Vorgang 465Bewegungsart 114, 115Bewegungskennzeichen 114bewerteter Kundenauftragsbestand
338bewerteter Wareneingang 128Bewertung, getrennte 108Bewertungsbereich
abgeleiteter 378Delta 375
Bewertungsebene 104, 123Bewertungsklasse 74, 108, 123
Anlegen 111Customizing 109Zuordnen 111
Bewertungskreis 105Gruppieren 106
Bewertungsmodifikationskonstante (BMK) 105Zuordnen 106
Bewertungsvariante 263, 268, 292, 321
Bewertungsverfahren 77BEx Analyzer 480BEx Query Designer 480BEx Suite 479BEx Web Application Designer 482Bezugsnebenkosten 137, 264
ungeplante 122Bezugsnebenkosten-Rückstellung
(RUE) 122Bezugsquelle 89Bezuschlagung 310, 332, 529Bilanz 51, 422Bilanz und GuV/Cashflow 426Bilanzmodernisierungsgesetz (BilMoG)
356
573
Index
Bilanzstruktur 491anlegen 425
Bilanzvorbereitung 396BilMoG 356Bonus 183Bruttorabatt 180Bruttoschema 184
Entsteuerung 184SAP-Standard 184
buchhalterisches CO-PA 430Buchungskreis 47
paralleler 59übergreifende Vorgänge 367
Buchungskreisverrechnungskonto 367
Buchungsperiode 392Buchungsregel 221, 527Buchungstechnik 214Budget 83, 96
Überwachung 96Business Content 483, 487
SAP ERP 484SAP NetWeaver BW 486
Business Intelligence 472Business Process Reengineering 34Business-Content-Objekt 487
C
Change Management 517Closed-Loop-Prozess 475Controlling, operatives 428Controllingansatz 40Controllingart 304Controllingphilosophie 39CO-PA 337, 429
Abrechnung Kostenträger 522Bestandsveränderung 523Bewertung 525buchhalterisches 430Direktkontierung FI 522Fakturaüberleitung 522Form 430Istanalyse 522kalkulatorisches 430, 432, 520Merkmal 525Rechenelement 523Reporting 522Stammdaten 521
CO-PA (Forts.)Struktur 431, 521User Exit 525
Crystal Reports 483CS-Auftrag 451Cube, virtueller 490Customizing 219
D
Data Warehousing Workbench 486DataSource 475
aktivieren 489berechnen 489kundeneigene 493
DataStore-Objekt 476, 477Datenbereitstellungsebene 475Datenbeschaffung 475Datenhaltung 475, 476Datenmodellierung 475, 476Datenstruktur 476Datenvolumen, neues Hauptbuch 502Dauerbuchung 151dauerhafte Zahlsperre 161Debitorenbuchhaltung 204
Berichtswesen 427Debitorenkonto 204
Abstimmkonto 208allgemeiner Teil 205Buchungskreisdaten 207Vertriebsdaten 205
debitorischer Kreditor 399Deckungsbeitrag 1 448Deckungsbeitrag 2 449Deckungsbeitragsrechnung 439, 523
Beispiel 441Deckungsbeitragsschema 496Defaultregel 328Definieren
Entlastung 267Leistungsart 258Verrechnungsschema 324Vorgabewertschlüssel 255Zeilen-Identifikation 318
Deltabewertungsbereich 375Deltafähigkeit 484Deltatechnik 60Deltaverfahren 490Direktkontierung FI nach CO-PA 462
574
Index
doppelte Rechnung 87Dummy-Kontierung 516
E
Earnings Before Interests and Taxes (EBIT) 66, 203
Easy Cost Planning 288Echtzeitintegration (EZI) 63, 359, 517
Kontenfindung 363, 366Variante festlegen 360
Einfuhrumsatzsteuer 195Einkaufsdaten 88Einkaufsinfosatz 92Einkaufskonto 149Einzelbeleg, überleiten 63Einzelkalkulation 296Einzelnachweis 276Einzelwertberichtigung 400elektronischer Kontoauszug 219
Buchungsregel 221externer Vorgangscode 221Kontensymbol 223Nummernlogik der Bankkonten 223Vorgangstyp 221
Element 279, 441kalkulatorisches 175preisbildendes 175, 179
Elementegruppe 280Elementeschema 277Elementesicht 263, 280Empfänger 458Engineer-to-Order 250
Controllingansatz 40Enjoy-Transaktion 164Entitätenmodell 46Entlastung definieren 267Entsteuerung 184Erfassungshilfe 465Ergebnis, operatives 440Ergebnisbereich 52, 433
generieren 435Ergebnisermittlung 320, 343Ergebnisrechnung, Aussagekraft 520Ergebnisschema 325, 438, 450, 463,
526Ergebnisschemata 449Ergebnisvortragskonto 401
parallele Rechnungslegung 401
Erlös 242kostenmindernder 242
Erlöskontenfindung 231Fehleranalyse 243Konditionstechnik 235Kontenfindungsart 237Kontenfindungsschema 239Kontierungsgruppe Debitor 232Kontierungsgruppe Material 233Neuaufbau 242
Erlösminderung 229, 446Erlösrealisierung 229
Methode 230Zeitpunkt 229
Erlösschmälerung 446Ertrag/Aufwand aus Umbewertung
(UMB) 122Erwerb
innergemeinschaftlicher 194europäisches Steuerschema 162externer Vorgangscode 221Extraktor 475
Hauptbuch - saldenführendes Ledger 488
F
Faktura 170Überleitung 446
fakturierter Menge 445Fast Close 63Fehlersteuerung 284Feldsteuerung 127Fertigungsauftrag 305Fertigungskosten 448Fertigungstypologie 307Fertigungsverfahren 250Filiale 207First In – First Out (FIFO) 77Fixkontierung 119, 187Forderung 203Fortschreiben des Materialpreises
287Frachteinkaufskonto 149Fragenkatalog
CO-PA 521Freigabe, automatische 142Fremdbearbeitung 264Fremdwährungsbewertung 394
575
Index
Funktionsbereich 48, 425Funktionsbereichsableitung 49
G
Gegenbuchung zur Bestandsbuchung (GBB) 120
Gemeinkosten 453Gemeinkostenrechnung 241Gesamtkostenverfahren 422, 523Geschäftsbereich 357Geschäftsjahresvariante 433Geschäftsjahreswechsel 390Geschäftsprozesskategorie 35Geschäftsvorfall
regelmäßiger 210spezieller 184
Gesellschaft 47, 412Gestaltungsebene 37getrennte Bewertung 108Gewinn-und Verlustrechnung (GuV-
Rechnung) 422, 491Gittergruppe 428GKV 422gleitender Durchschnittspreis 74große Umsatzprobe 407Grundformel 442Gruppieren der Kostenart 325
H
Handelsgesetzbuch (HGB) 228Hauptbuch, neues 425Hauptleistung 193Hauptschichtung 278Hausbank 157Herkunftsgruppe 280Herstellkostenschichtung 278
I
IFRS 422Implementierungsebene 38indirekte Leistungsverrechnung 454InfoCube 476, 477InfoObject 476InfoProvider 476Information Broadcasting 483Informationsfluss 29
Informationssystem 472Initialisierung 436Inland 194Innenauftrag
Obligofortschreibung 97Saldo 529
innergemeinschaftlicher Erwerb 194Integration 30
in SAP ERP 43Interessengruppe 30MM und FI/CO 100, 102SD und Debitorenbuchhaltung 215
Integrationsgrad 247integrierter Wertefluss
Definition 28Intercompany-Abstimmung 414International Accounting Standards
(IAS) 58International Financial Reporting Stan-
dards (IFRS) 58internationale Rechnungslegung 386Internationalisierung 58interne Rechnungsstellung 368interne Verrechnung 368Inventur 372
Anlagenbuchhaltung 389genehmigungspflichtige Verfahren
373permanente 373Stichprobeninventur 373Stichtagsinventur 373verlegte 373
Inventurkalkulation 262Inventurpreis 76Istanalyse CO-PA 522Istbesteuerung 196
J
Jahresabschluss 390
K
Kalkulation 78, 301Ad-hoc-Kalkulation 288aktuelle 262auflösen 301buchungskreisübergreifende 283Inventurkalkulation 262
576
Index
Kalkulation (Forts.)mit Mengengerüst 287, 289mitlaufende 308, 330Muster- und Simulationskalkulation
286, 297ohne Mengengerüst 274, 287Periodenabschluss 309sichern 276Sollkalkulation 262Vorkalkulation 308, 329
Kalkulationsart 261Kalkulationsdatum 269Kalkulationslauf 289, 290
Analyse 293anlegen 289Arbeitsschritt 290Arbeitsvorrat 291Freigabe 294Vormerkung 294
Kalkulationsrelevanzfaktor 268Kalkulationsschema 175, 178, 265,
267Preisfindung 175Zwischensumme 179
Kalkulationsvariante 260, 298Kalkulationsverfahren 285Kalkulationsversion 282Kalkulationswert übernehmen 341kalkulatorisches CO-PA
Struktur 431kalkulatorisches Element 175, 182Kategorie 319Kleindifferenzen Materialwirtschaft
(DIF) 121Komponente kalkulieren 272Kondition zuordnen 437Konditionsart 176, 447
Customizing 176PR00 176RA01 178
Konditionsausschluss 180Konditionssatz 177Konditionstabelle 235Konditionstechnik 235Konsolidierungsbewegungsart 411Konsolidierungsvorbereitung 357,
410Konten
neutrale 69
Konten (Forts.)parallele 59
Kontenfindung 163, 202Anlagenbuchhaltung 383EZI-Kontenfindung 363, 366Fremdwährungsbewertung 396Korrekturkonto 396MM 124, 266Neuaufbau 123SD 231
Kontenfindungsart 237Kontenfindungsschema 239Kontengruppe 205
Debitor 205Kontenklassenreferenz definieren
110Kontenlösung Deltatechnik 60Kontenplan 69
Konzernkontenplan 70Landeskontenplan 72operativer 70zusätzlicher 70
Kontenschlüssel 239Kontensymbol 223Kontierte Bestellung (KBS) 121Kontierung 91
Falschkontierung 93Kontierungsgruppe 232
Debitor 232Material 233
Kontierungshandbuch 517Kontierungsobjekt
klassisches 306kundeneigenes 53
Kontierungstyp 93, 237, 336Kontoklassenreferenz 109
zuordnen 111Kontokorrent 427Kontomodifikation 114, 118Kontoschlüssel 181Konzernkontenplan 70Korrekturkonto
Kontenfindung 396Kosten
additive 263bereichsfixe 439produktfixe 439unternehmensfixe 440
577
Index
Kostenart 64, 65, 259, 451gruppieren 325Nummer 67primäre 67Typ 67Typ 90 68
Kostenartenfindungpro Empfängertyp 325
Kostenartengruppe 438, 450, 526Kostenartenintervall 451Kostenelement 279kostenmindernder Erlös 242Kostenrechnungsbeleg 466Kostenrechnungskreis 49
global 50Kostenschichtung 277, 347
Hauptschichung 278Herstellkosten 278Nebenschichtung 278primäre 278
Kostenstellenfortschreibung 357Kostenstellensaldo 453Kostenträger 305, 327, 339, 345
allgemeiner 306Kostenträgerhierarchie 306, 310Kostenträgerknoten 306Kostenträgerrechnung 249, 303Kostenwälzung 280Kreditkontrollbereich 49Kreditlimitberechnung 212Kreditorenbuchhaltung 150
Berichtswesen 427Kreditorenstamm 85kreditorischer Debitor 398, 399kreditorisches Nebengeschäft 151Kulanztag 160Kundenauftrag 171, 339
Profit-Center-Kontierung 189Kundenauftragsbestand
bewerteter 338unbewerteter 526
Kundenauftragscontrolling 40, 305, 335, 431
Kundenauftragsfertigung � siehe Make-to-Order 250
Kundenauftragskalkulation 340kundeneigene DataSource 493kundeneigene Tabelle 513Kundenerweiterung 437
Kundengutschrift 445Kundenhierarchiezugriff 437Kundenservice 529Kursrundungsdifferenz Materialwirt-
schaft (KDR) 121
L
Lagerabgang Kontenfindung 189Lagerfertigung � siehe Make-to-Stock
250Landeskontenplan 72Last In – First Out (LIFO) 77laufende Einstellung, Bankenfindung
157Lease Accounting Engine (LAE) 374Lebenszyklus 285Lederwaren-Manufaktur Mannheim
23Ledger
Bebuchen 61FI und EC-PCA vergleichen 409Fortschreibung 356parallele 62spezielles 59UKV-Ledger 48
Ledger-Gruppe 379Legaleinheit 47Leistung, sonstige 192Leistungsart 258
definieren 258planen 259
Leistungseinheit 193Leistungsverrechnung
indirekte 454Lieferantenauswahl 83Lieferantenkonsignation 130Lieferantenmanagement und -control-
ling 40Lieferung 192
Ort 193Linienplan 257Listbild 299logistische Rechnungsprüfung 132Lohnart 371Lohnbearbeitung 264Losgröße 273
578
Index
M
Mahngebühr 218Mahnwesen 217Mahnzinsen 218Make-to-Order 250Make-to-Stock 250
Controllingansatz 40Markt- und Ergebnisrechnung 492maschineller Ausgleich 145Maskierung 281, 319Materialart 109, 111, 112Materialbewertung 261Materialfluss 28Materialkosten 448, 459, 461, 463Material-Ledger 250, 251Materialpreis fortschreiben 287Materialstamm 73
Sicht 73mehrdimensionale Auswertung 467Mengenfeld 437, 444Mengenfortschreibung 111Mengengerüst 269Merkmal 433
Ableitungsregel 436anlegen 433auswählen 494benennen 433fortschreiben 431zuordnen 435
Merkmalsgruppe 464Merkmalskombinationen 504Merkmalswert herleiten 435Merkposten 212Mickey-Mouse-Modell 60Migration zum neuen Hauptbuch 46Migrationsdatum 506
neues Hauptbuch 506Migrationsumfang neues Hauptbuch
507mitlaufende Kalkulation 308, 330,
342, 348MM-Beleg 102MM-Kontenfindung 103, 266
Aufbau 103Simulation 125Vorgang 113
MM-Periodenverschieber 295Einstellungen 391
Muster- und Simulationskalkulation 286
Musterkalkulation 296
N
Nachbewertung Isttarife 309Nebengeschäft 216
Ausgangsrechnung verbuchen 216debitorisches 216kreditorisches 151
Nebenkosten darstellen 120Nebenleistung 193Nebenschichtung 278Nettorabatt 180Nettoschema 184Neubewertung 301neues Hauptbuch 425
Migrationsdatum 506Migrationsumfang 507
NeuzuordnungProfit-Center 57
Niederstwertprinzip 77, 262Normalarbeitsplan 257
O
Objektverantwortlicher 56Obligo 96, 213Obligoberechnung 99Obligofortschreibung
ändern 98Auftrag 97Kostenstelle 97sperren 98
Obligoverwaltung 96operativer Kontenplan 70operatives Controlling 428operatives Ergebnis 440OP-Steuerung 65Organisationseinheit in FI/CO 53Organisationsstruktur 46
ändern 54
P
parallele Buchungskreise 59parallele Konten 59
579
Index
parallele Ledger 61Migration 62
parallele Rechnungslegung 58klassisches Hauptbuch 58neues Hauptbuch 61
Partnerbanktyp 158Partnergesellschaft 525Partnerrolle 215Partnerschichtung 263Pauschalwertberichtigung 400Performance Management 39Periodenabschluss 309, 331, 349periodenbezogenes Produktcontrol-
ling 345Periodensteuerung 391Periodenverschieber MM 295periodische Bestandsbuchung 388periodische Kostenträgerrechnung
305periodischer Verrechnungspreis 76Personalwesen 369Pflegen der Allokation 406Planauftrag 341Planen der Leistungsart 259Plangruppe 256Plangruppenzähler 256Plankalkulation 261Plankosten-Ermittlung 308Plantyp 256Planungsprozess 36Planungsrezept 256Porters Value-Chain-Modell 32Positionstyp 90, 94, 299Preis
fortschreiben 105preisbildendes Element 175
Artikel 179Kunde 179Vertrieb 179
Preisbildung 174Preisdifferenzen (PRD) 121Preiseinheit
pflegen 78Preisfindung
anstoßen 186Kalkulationsschema 175
Preisfindungsstrategie 263Preisfortschreibung 276, 295Preiskalkulation 174, 234
Preissteuerung 74primäre Aktivität 33primäre Kostenart 67Primärkostenschichtung 278Produktcontrolling
auftragsbezogenes 304, 327kundenauftragsbezogenes 305periodenbezogenes 345
Produktion, mehrstufige 274Produktionsabweichung 460Produktionsauftrag 305Produktionscontrolling 40Produktionsprozess 247Produktkosten-Controlling
Kundenauftragscontrolling 335Produktkostenplanung 249, 285
Art 285auftragsneutrale 304
ProduktkostenrechnungGrundeinstellung 260zeitlicher Ablauf 308
Produktkostensammler 306, 346anlegen 346
Produktlebenszyklus 285Profit-Center 51, 425
Matrixorganisation 171Umorganisation 56
Profit-Center-Ableitung 51, 171Ableitungsregel 505aus dem Materialstamm 171Substitution 172
Profit-Center-Fortschreibung 357Profit-Center-Rechnung 501Profit-Center-Segment-Verknüpfung
53Profit-Center-Zuordnung
ändern 55Pro-forma-Rechnung 239Projekt
Generalprobe 518Phasen 508Testphase 509
Projektfertigung � siehe Engineer-to-Order 250
Protokollsichern 276speichern 284
Provision 183Provisionsempfänger 183
580
Index
Prozentsatz festlegen 267Prozessauftrag 305Prozessgestaltung 39Prozesskosten 454Prozesstyp 169Prüftabelle 435Prüfungsablauf Umsatzsteuer 191Pufferung deaktivieren 136
Q
Query 478
R
Rechenelement 523Rechenschema 441Rechnung, doppelte 87Rechnungprüfung, WE-bezogene 132Rechnungseingang 84, 91Rechnungslegung 398
IFRS 422internationale 386US-GAAP 422
Rechnungslegungsvorschrift 58, 397Rechnungsprüfung 130
logistische 132sachliche 131Vorgang 132
Rechnungsstellung 130interne 368
Referenzvariante 272regelmäßiger Geschäftsvorfall 210Regulierer 216Reiter
additive Kosten 275Bewertung 289Buchhaltung 74Detail 138Empfängerbezugsbasis 457Gemeinkosten 265Grunddaten 254Kalkulation 74, 255Kalkulation 1 78, 171Kalkulation 2 78Kostenrechnung 346Mengengerüst 273Parameter 136Rechnung 132
Reiter (Forts.)Sender/Empfänger 455Sonstiges 263, 284Steuerung 260, 269, 328Steuerungsdaten 197Termine 289Verbuchung 262, 276Vertrieb Allg./Werk 78, 171Vertrieb VerkOrg 199Vertrieb VerkOrg 1 78Zahlungsverkehr 226Zuordnung 276Zusatzprotokoll 160
RemoteCube 491Reorganisation 56Reorganisationsmanager 56Reorganisationsplan 56Report RGUIST01 504Reportingdimension 467Roll-out-Template 520
S
Sachkonto 64, 66Saldenliste 426Saldovortrag 401SAP BusinessObjects 483SAP ERP Werteflussmodell 44SAP Management Cockpit 483SAP NetWeaver BW 471
Zusatzinformation 496SAP-System
Aufbau 44Module 45Organisationselement 47
Schichtungin Kostenrechnungskreiswährung
282Schnittstelle 181SCOR-Modell 34
Beschaffung 82erste Ebene 35Geschäftsprozesskategorie 35Gestaltungsebene 37Konfigurationsebene 36Produktionsmodell 38Produktionsprozess 249Vertrieb 168zweite Ebene 36
581
Index
SD-Kondition 526Segment 52, 173, 425
Berichterstattung 228Bilanz 63definieren 405
Segmentableitung 173BAdI 173
Segmentierung 358sekundäre Aktivität 33sekundäre Kostenart 67Selektions-ID 271Service 491SHB-Kennzeichen 211
Anzahlungsforderung 213Eigenschaft 212
SHB-Umsatz 213Sicht Kreditorenstamm 88Simulations- und Musterkalkulation
296Simulationskalkulation 296Sollkalkulation 262Sollkosten 304, 312
berechnen 304Sonderbeschaffungsart 271Sonderbestand 116Sonderhauptbuchvorgang 211
integriert in SD 215sonstige Leistung 192
Ort 193Sparten 467Speichern
endgültiges 300zwischenspeichern 300
spezieller Geschäftsvorfall 184spezielles Ledger 59Stammdaten
logistische 251Stammdatenbericht 426Stammdatenkonzept
werteflussorientiertes 64Standardarbeitsplan 257Standardlinienplan 257Standardpreis 121Steuerart 191steuerbarer Umsatz 192Steuerbefreiung 195Steuerberatung 192Steuerfindung 198
SteuerkategorieKundenstamm 200Materialstamm 199
Steuerkennzeichen 161, 198Steuerklasse (Materialstamm) 200Steuerpflicht 196Steuerrecht 356Steuerrelevanz
Kundenstamm 201Materialstamm 199
Steuersatz 196Steuerschema 161
europäisches 162Steuerstandort 199Steuertyp 198Strukturänderung 54, 57Strukturauflösung 291Stückliste 252
fehlerhafte 254Stücklistenanwendung 271Stücklistenauflösung 253Substitution 172Summentabelle 502
FAGLFLEXT 363Supply Chain 28Supply Chain Council (SCC) 34symbolisches Konto 371Szenario 356
T
TabelleANLC 389BKPF 502BSEG 502FAGLFLEXA 502FAGLFLEXT 488, 504kundeneigene 513Summentabelle 502T042A 157T042D 157T156SY 117
Tabellenzugriff 436Tarif pflegen 259Teilzahlung 227Template Roll-out 520Terminsteuerung 269, 293Toleranz 139Toleranzgrenze 139
582
Index
Toleranzgruppe 225Toleranzschlüssel 140
BD 141Transaktion
0KEM 1723KEH 51ABST2 389AFAB 384AJAB 390AJRW 390AO73 380AO90 383AO93 385ARAL 390ASKB 388Ausgleichen 145CK11N 296CK24 296CK40N 289CKMATSEL 291CO01 327CO02 329CO08 342CO42 349CO43 331, 349CO88 334, 351CR01 254CS01 252CS11 253Enjoy-Transaktion 164F.03 408F.07 401F.13 145F.14 153F.15 156F.19 148F110 159FAGL_FC_VAL 394FAGLBW03 489FAGLF101 400FAGLGVTR 401FB01 164FB02 160FB50 164FB60 155, 164FBD1 153FBD3 155FBIC020 416FBICA1 416
Transaktion (Forts.)FBICR1 416FBICS1 416FBKP 211FTXP 162GCAC 409, 509KAH1 451KALC 63, 359KE4G 464KE4I 446KE4M 444KEA0 435KEA5 433KEA6 437KEAT 409KEAW 409KEI1 449, 461KEND 54KEPA 464KER1 441KEU5 454KGI2 331KK87 351KKA3 343KKAO 332, 350KKAS 350KKAX 332KKE1 297KKEB 301KKF6N 346, 349KKS1 333KKS2 333KKS5 350KKS6 350KO12 99KO88 334KOT2_OPA 97MB5L 408ME51N 89MF30 346MIGO 115MIGO_GI 115MIGO_GO 115MIGO_GR 115MIGO_TR 115MIRO 134, 139MMPV 391MR11 147MR21 75
583
Index
Transaktion (Forts.)MRBR 142OABC 380OABN 385OB52 392OB58 425OBA5 87OBC4 463OBZT 164OC08 411OKA2 98OKB9 119, 139, 187, 226OKG1 314OKG8 316OKG9 314OKGB 319OKKI 261OKKM 272OKKO 303OKKP 97OKO7 382, 452OKOG 310OKP1 393OKTZ 279OKVW 321OKYD 282OKYV 283OKYW 282OKZ2 310OKZ5 311OKZ6 311OME9 95OMQW 93OMSF 92OMWB 125OMWN 118OMWO 149OPL8 328OV25 235OVF3 187OVZG 335OX15 412OX16 413RSA1 486SA38 504SBIW 484, 493SM35 155V/08 176VA03 188
Transaktion (Forts.)VA44 343VA88 344VF03 243VFX3 243VOFA 216
Transformation 476Transportwesen
automatisches 105Turning Action into Data 38
U
übergreifender Kostenrechnungs-kreis 50
ÜbernahmeGemeinkosten 459Vorzeichen 447
Übernahmesteuerung 272UKV 422
in CO-PA 430UKV-Ledger 48Umbewertung 262Umbuchung
manuelle 365Umgliederung 398Umlage 404
nach CO-PA 454Umlagerung 283Umlagezyklus 454Umorganisation 56Umsatz 446
steuerbarer 192Umsatzerlös 228Umsatzkostenverfahren (UKV) 48,
358, 422Umsatzprobe
große 407Umsatzsteuer 161, 190, 191
Prüfungsablauf 191Zeitpunkt der Entstehung 196
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) 194, 197
Umsatzsteuer-KennzeichenTransportieren 164
unbewerteter Kundenauftragsbe-stand 338, 526
unbewerteter Wareneingang 128
584
Index
ungeplante Bezugsnebenkosten (UPF) 122verbuchen 138
United States Generally Accepted Accounting Principles (US-GAAP 58
Unterstützungsprozess 36Urbeleg
Dauerbuchung 153Ursprung 450Ursprungskostenart 325User Exit
CO-PA 525US-GAAP 422
V
Verbindlichkeit 86Verbrauchsbuchung 116Verbuchung
automatische 317WIP-Verbuchung 317
Verfügbarkeitskontrolle 100Verfügbarkeitsprüfung
Toleranz 101Verkaufsbelegposition 306Verrechnung
interne 368Verrechnungspreis
periodisch 76Verrechnungsschema 324, 526
definieren 324Verteilung 404Verteilungszyklus definieren 405Verwaltungskosten 440Verwendung
Stückliste 252virtueller Cube 490Vorgabewertschlüssel definieren 255Vorgang 114, 118
betriebswirtschaftlicher 465Vorgangsart 445Vorgangscode
externer 221Vorgangsschlüssel 114Vorgangstyp 221vorgezogener Abschluss 63Vorkalkulation 308, 329, 340, 346
Produktkostensammler 346
Vorsystem 475Vorzeichen
Beeinflussung 448Vorzeichenübernahme 447
W
Ware in Arbeit (WIP) 311, 332, 349Customizing 320Ermittlung 527Verbuchung 317
Warenausgang bewerten 189Warenausgangsbuchung 186
buchhalterischer Wert 187Wareneingang 83, 91, 128
bewerteter 128unbewerteter 128
Warengruppe 89, 92WE/RE-Konto 143
Kontensteuerung 149WE/RE-Verrechnung (WRX) 123Webbrowser 482Werke im Ausland 203Wertefluss 28
Beginn im Kundenauftrag 169Verkaufsprozess 170
Werteflussanalyse 520Werteflussmodell
in SAP ERP 44Wertestring 117Wertfeld 437, 438
auswählen 494befüllen 437zuordnen 452
Wertfortschreibung 111Wertschöpfung 33Wiederbeschaffungswert 77
Z
Zahllauf 156Zahlsperre
aufheben 142dauerhafte 161
Zahlungsart 219Zahlungsausgang 84Zahlungsbedingung 208Zahlungsdifferenz 225
Kleindifferenz 225
585
Index
Zahlungsdifferenz (Forts.)Toleranzüberschreitung 227
Zahlungseingang 170, 219Zahlvorschlag 160Zahlweg 87, 157Zeilen-Identifikation 318
definieren 318zuordnen 319
Zeitzone 50Zentrale 207Ziel-Ledger definieren 379Ziel-Ledger-Gruppe 397
Zugangskennzeichen 116Zugangswert 150Zugriffsfolge 177, 236
KOF1 236PR00 177
Zuordnung 450Zuschlag 178, 180, 310Zuschlagsart 266Zuschlagsbasis 263Zuschlagsschlüssel 266, 310Zuweisung 436Zyklus 455
