Jahresrechnung 2015€¦ · 1‘296‘229.37 1‘074‘744.89 1‘153‘000.00 871‘600.00 1‘134‘027.38 931‘535.50 Der Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um CHF

Fürsorgeverband Münchenbuchsee1

Jahresrechnung 2015

Delegiertenversammlung vom 22. Juni 2016

Inhalt

Vorbericht I - XVI

Jahresrechnung 1 - 18

Anhang 1 – 2

Münchenbuchsee, 5. April 2016

1 ab 01. 01. 2016: Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Inhaltsverzeichnis Jahresrechnung 2015 Vorbericht I - XVI Zusammenzug der Laufenden Rechnung nach Funktionen 1 - 2 Zusammenzug der Laufenden Rechnung nach Arten 3 - 4 Zusammenzug der Investitionsrechnung 5

Abschreibungstabelle 6 Verpflichtungskreditkontrolle 7 Nachkredittabelle 8 Laufende Rechnung nach Funktionen 9 - 13 Investitionsrechnung 14 Bestandesrechnung 15 - 18 Anhang Eventualverpflichtungen, Brandversicherungswerte Anhang 1 Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung 2015 Anhang 2

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 I

05.04.2016

Vorbericht 1 Rechnungsführung Die vorliegende Jahresrechnung 2015 des Fürsorgeverbands Münchenbuchsee1 wurde nach dem „Harmonisierten Rechnungsmodell“ (HRM) des Kantons Bern erstellt. Für die Buchhaltung stand das EDV Programm SESAM (Sage 50) mit integrierter Klientenbuchhaltung KiSS des Fürsorgeverbands zur Ver-fügung. Verantwortlich für die Rechnungsführung ist Peter Wüthrich, Leiter Bereich Administration, im Amt seit 1. September 2006. 2 Grundlagenrechnung Als Grundlagenrechnung diente die am 8. April 2015 abgelegte und von der Delegiertenversammlung am 17. Juni 2015 genehmigte Jahresrechnung 2014. 3 Voranschlag und Verbandsbeiträge Der Voranschlag für das Jahr 2015 mit den Verbandsbeiträgen von total CHF 7‘103‘000 wurde von der Delegiertenversammlung am 13. November 2014 genehmigt.

Zum Ausgleich des Voranschlags des Fürsorgeverbandes Münchenbuchsee bezieht der Verband von den Verbandsgemeinden einen Beitrag im Verhältnis der Einwohnerzahl (mittlere Bevölkerungszahl). Der Jahresvoranschlag 2015 berechnete folgende Gemeindebeiträge:

Einwohnergemeinde Voranschlag 2015, CHF Anteil in % Einwohnergemeinde Deisswil 45‘991 0.65

Einwohnergemeinde Diemerswil 99‘646 1.40

Einwohnergemeinde Moosseedorf 1‘916‘277 26.98

Einwohnergemeinde Münchenbuchsee 4‘989‘985 70.25

Einwohnergemeinde Wiggiswil 51‘101 0.72

Total Fürsorgeverband Münchenbuchsee 7‘103‘000 100.00

Der budgetierte Gemeindebeitrag 2015 ist CHF 126‘500 höher als der budgetierte Gemeindebeitrag 2014 (CHF 6‘976‘500).

1 ab 01. 01. 2016: Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 II

05.04.2016

4 Die wichtigsten Geschäftsfälle

Die nachfolgenden Ereignisse haben das Ergebnis der Jahresrechnung 2015 massgeblich beeinflusst:

Mit Datum vom 31. 05. 2015 hat die Kant. Gesundheits- und Fürsorgedirektion die Beiträge für die Sozialhilfelastenverteilung 2014 (wirksam in Jahres-rechnung 2015) verfügt und dem FVM den Betrag von CHF 6'834‘630 in Rechnung gestellt. Statt der veranschlagten CHF 6‘605‘000 (475 x 13'905 Ein-wohnerInnen) hat der Verband CHF 488.85 x 13'981 EinwohnerInnen zu bezahlen, was einen Mehraufwand von CHF 229'630 ergibt (plus 3.5%). Im-merhin ist der Aufwand 0.3% tiefer als im Vorjahr.

Sozialhilfe: Im Jahr 2015 wurden 661 Personen (Vorjahr 645 Personen) mit Sozialhilfe unterstützt. Die Sozialhilfekosten betragen im Berichtsjahr netto 5.49 Mio. Franken (2014: 4.95 Mio. Franken; 2013: 4.96 Mio. Franken; 2012: 5.06 Mio. Franken; 2011: 4.23 Mio. Franken; 2010: 3.92 Mio. Franken; 2009: 3.03 Mio. Franken; 2008: 3.21 Mio. Franken; 2007: 3.65 Mio. Franken, 2006: 4.50 Mio. Franken; 2005: 3,55 Mio. Franken). Siehe auch Grafik Seite IX.

Stellenetat Sozialdienst: Im Jahr 2015 war erneut ein Mutterschafts- und anschliessender unbezahlter Urlaub zu verzeichnen. Zwei Sozialarbeiterinnen mussten wegen Kündigung ersetzt werden. Der Stellenetat SozialarbeiterInnen betrug durchschnittlich 751%, plus 80% Leitung. Der Stellenetat Administ-ration betrug 665% plus 100% Leitung.

Der Vorstand hat in Sachen Löhne Personal für das Jahr 2015 beschlossen: Teuerung 0.1% und für individuelle Aufstiege 1.7% (beides analog Kanton für Kantonspersonal). Im Voranschlag war mit einer Zunahme von 1% gerechnet.

Per 01. 01. 2015 erfolgte bezüglich Pensionskasse für das gesamte Personal der Wechsel von Leistungsprimat bei Previs AG zum Beitragsprimat bei ASGA. Prämienaufwand 2015: CHF 137‘700; Prämienaufwand 2014: CHF 131‘200. Für das einmalige Ausfinanzieren des Besitzstandes hat der Vor-stand einen Verpflichtungskredit von CHF 47‘000 bewilligt.

In der Bilanz macht sich die vierte der auf fünf Jahre verteilten Veränderung der Finanzierung bemerkbar: Die Verbandsgemeinden haben ihre Anteile an die an der Delegiertenversammlung vom 8. November 2011 beschlossenen Betriebskostenvorschüsse und Nachzahlung der Gemeindebeiträge 1997, auf die damals verzichtet wurde, auf 31. Dezember 2014 einbezahlt. Die Summe von 1,2 Mio. Franken wurde als Teilrückzahlung der Darlehen bei den Einwohnergemeinden Moosseedorf und Münchenbuchsee verwendet. Dies führt buchhalterisch zu einem Ertragsüberschuss von CHF 700‘000 in der laufenden Rechnung, der ins Eigenkapital überführt wird.

Das Übertragen der Weiermatt – Wohnen im Alter an Domicil Bern AG insgesamt zu Zahlungen von Domicil in der Höhe von CHF 6‘046‘000 für Aktiven und Baurechtsübernahme, verteilt auf die Jahre 2014 und 2015, und zu jährlich CHF 57‘500 Baurechtszins geführt.

Für den Landerwerb von 6‘035 m² vom Kanton für die geplante Erweiterung Weiermatt wurden CHF 2‘427‘820 aufgewendet.

Der Vorstand hat folgende Entnahmen aus dem Spendefonds Weiermatt bewilligt: Bewilligung vom 23.09.2015, Neumöblierung Eingangsbereich CHF 26‘700.00 Bewilligung vom 03.11.2015, Anschaffung Fahrzeug CHF 54‘750.00 Bewilligung vom 21.12.2015, Fernseher mit Ausspielgerät CHF 2‘806.80

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 III

05.04.2016

5 Kommentar zum Rechnungsergebnis

Die Jahresrechnung des Fürsorgeverbands Münchenbuchsee schliesst per 31. Dezember 2015 im Vergleich zum Jahresvoranschlag 2015 mit einer Bes-serstellung von rund CHF 54'000 oder 0.7% ab. Der Defizitbeitrag der Verbandsgemeinden beträgt statt 7.103 Mio. Franken (Jahresvoranschlag 2015) rund 7.049 Mio. Franken.

Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand 21'470'526.15 Ertrag 22'466'820.40 Ertragsüberschuss brutto 996'294.25

Ergebnis nach Abschreibungen Ertragsüberschuss brutto 996'294.25 Harmonisierte Abschreibungen 291'553.10 Abschreibungen Finanzvermögen 4'741.15 Ertragsüberschuss (→ Eigenkapital) 700'000.00

Vergleich Rechnung - Voranschlag Gemeindebeiträge Rechnung 2015 7'049'177.84 Gemeindebeiträge Voranschlag 2015 7'103'000.00 Minderaufwand gegenüber dem Voranschlag 2015 53'822.16

Der Anteil Lastenverteilung (Abrechnung Kanton) ist im Vergleich zu 2014 rund CHF 20‘000 tiefer (minus 0.3%), der Anteil eigener oder nicht-lastenvertei-lungsberechtigter Kosten ist rund CHF 170‘000 tiefer (minus 44%). Diese CHF 170'000 setzen sich hauptsächlich zusammen aus:

Bereich: CHF Bemerkung:

Legislative und Exekutive -4‘000 Revisionskosten tiefer

Personalkosten (verrechnet) +49'000 Lohnerhöhungen, Primatwechsel Pensionkasse

Rückstellung für GLAZ und Langzeitkonto +140‘000 langjährige Pendenz (Revisionsbemerkung)

allgemeine Verwaltung (verrechnet, ohne Personalk.) -7'000 Minderaufwand Gerichtskosten; Mehrertrag Gebühren

Inkassoprovision -27‘000 Mehrertrag, ausserordentliche Eingänge

Liegenschaftsunterhalt -10‘000 Minderaufwand Entwässerungssanierung, da Baubeginn Fellenbergstrasse erst 2016

stationäre Betagtenbetreuung -145‘000 Korrektur Vorinvestition 2011 durch RVM, Entnahme aus Spezialfinanzierung

Personalkosten-Pauschale -151‘000 für SAR 731% (statt 720%) und neu Alimentenwesen 63% Stellenprozente finanziert

Zinsen -19‘000 Minderaufwand durch Umfinanzierung und dank Liquidität Auslagerung Weiermatt

Abschreibungen +4'000 Mehraufwand, Abschreibung Ausstand

Die Berechnung des Verbandsbeitrages je Einwohnergemeinde erfolgte auf Grund der mittleren Einwohnerzahl des letzten Jahres gemäss Angaben der kantonalen Finanzverwaltung (siehe Art. 42 OgR FVM).

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 IV

05.04.2016

Die Einzelheiten sind beim Konto 995 Verbandsbeiträge auf Seite XII aufgeführt.

6 Laufende Rechnung Vergleich zum Voranschlag nach Arten

Übersicht nach Artengliederung:

Aufwand Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Rechnung 2013 Rechnung 2012

Personalaufwand 1'859'122 1'689'100 1'789'826 1'735'732 1'642'474

Sachaufwand 363'451 381'700 378'997 397'506 390'540

Passivzinsen 31'481 59'800 48'322 66'716 85'729

Abschreibungen 296'294 50'000 48'968 54'344 76'438

Beitrag an Kanton 6'834'630 6'500'000 6'854'202 7'058'932 6'091'826

eigene Beiträge 10'042'706 10'219'700 10'395'066 9'906'538 9'765'551

Einlage in Spezialfinanzierung 1'054'194 50'000 5'070'553

interne Verrechnungen 1'284'941 693'100 763'223 698'921 703'895

Total Aufwand 21'766'820 19'643'400 25'349'157 19'918'689 18'756'453

Ertrag Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Rechnung 2013 Rechnung 2012

Vermögenserträge 1'211'903 187'000 5'218'921 137'528 138'312

Entgelte 2'572'844 2'406'800 2'819'691 2'343'475 2'497'809

Rückerstattungen 9'399'747 9'380'000 9'308'386 9'268'466 8'877'665

Beiträge2 7'749'178 7'676'500 7'938'936 7'470'298 6'538'772

Entnahme aus Spezialfinanzierung 388'207

interne Verrechnungen 1'144'940 693'100 763'223 698'922 703'895

Total Ertrag 22'466'820 20'343'400 26'049'157 19'918'689 18'756'453

Detailbeträge siehe Zusammenzug der Laufenden Rechnung nach Arten, Seiten 5 - 7.

2 ohne umfinanzierungsbedingte Gemeindebeiträge von CHF 700‘000

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 V

05.04.2016

Aufwand und Ertrag3 Der Gesamtaufwand (oben) und -ertrag (unten) im Jahr 2015 von 21.77 / 22.47 Mio. Franken gliedert sich wie folgt auf die verschiedenen Arten auf:


Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 VI

05.04.2016

Aufwand Zur Entwicklung des Aufwandes im Verlauf der letzten Jahre:

Der Brutto-Personalaufwand (Löhne, Sozialversicherungen, Weiterbildung) stieg in den letzten zehn Jahren um rund 12% an. Beim Sachaufwand (Büromate-rial, Geräte, Mobiliar, Versiche-rungen) und den Passivzinsen ist längerfristig betrachtet eine nachhaltige Aufwandverminde-rung zu verzeichnen. Der Abschreibungsaufwand stieg 2015 wegen dem Land-erwerb Weiermatt.

Der Beitrag an den Kanton (Lastenver-teilung) war kontinuierlich steigend, aus-genommen von 2013 auf 2014 (Ausnah-mejahr 2013 wegen KES). Die eigenen Beiträge (Unterstützungen, institutionelle Angebote der Verbands-gemeinden) liegen im Bereich des Ni-veaus der Vorjahre.

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 VII

05.04.2016

Ertrag4

Entgelte: Rückerstattung an Unterstüt-zungen (z.B. Löhne, Arbeitslosenent-schädigung, IV-Rente).

Rückerstattungen: Ertrag aus kant. Las-tenverteilung für eigenen Aufwand, Rück-erstattung Sozialhilfe ZUG, Caritas, SRK.

Beiträge: Beiträge der Gemeinde an den Verband; kontinuierlich steigend, ausge-nommen von 2008 auf 2009 und von 2014 auf 2015, verursacht durch Anteil an Kantonaler Lastenverteilung.


Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 VIII

05.04.2016

7 Laufende Rechnung Vergleich zum Voranschlag nach Funktionen

Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 0 Allgemeine Verwaltung Aufwand Ertrag Aufwand Aufwand Aufwand Ertrag 1‘296‘229.37 1‘074‘744.89 1‘153‘000.00 871‘600.00 1‘134‘027.38 931‘535.50

Der Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um CHF 60‘000 oder 21.3% unter dem Budgetwert 2015. Dazu tragen bei: Minderaufwand von CHF 9‘000 bei Legislative/Exekutive (011, 012), saldierter Minderaufwand von CHF 37‘000 bei Allgemeine Verwaltung (029) und Minderaufwand von CHF 14'000 bei Liegenschaft (090). 011, 012 Legislative, Exekutive (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Gesamthaft belasten diese Rubriken den Betrieb mit netto CHF 29‘876 (Budget 2015: CHF 39‘000; Rechnung 2014: CHF 34‘051; Rechnung 2013: CHF 35‘884; Rechnung 2012: CHF 35‘565; Rechnung 2011: CHF 40‘952; Rechnung 2010: CHF 38'025; Rechnung 2009: CHF 42‘271). Der Minderaufwand entstand hauptsächlich bei den Sitzungsgeldern von Vorstand und Delegierten.

029 Verwaltung (nicht lastenverteilungsberechtigt)

In der Allgemeinen Verwaltung, Rubrik 029, mit dem Aufwand für Personalkosten Verwaltungspersonal, Büromaterial, EDV, Büroräume, entstand 2015 ein Nettoaufwand von CHF 223‘991, was CHF 37‘009 (14.2%) unter dem Budgetwert liegt (Rechnung 2014: CHF 203‘997; Rechnung 2013: CHF 178‘812). Markante Abweichungen sind der Mehraufwand für Rückstellungen von GLAZ und Langzeitkonto (029.390.50) und Mehrertrag bei der internen Verrech-nung Personal (029.490.20)

Zur Lohnentwicklung siehe vorne Ziff. 4 auf Seite II. Die Bewertungen im Rahmen der MitarbeiterInnengespräche waren lohnrelevant. Die Gesundheits- und Fürsorgedirektion des Kantons Bern (GEF) bezahlt an die anerkannten Fach-Stellenprozente eine Personalkostenpauschale, näm-lich für das Jahr 2015 insgesamt 731% Fachstellen SozialarbeiterInnen und folglich 73% Leitungsanteil (bisher 720%/72%), wie im Vorjahr 449% Stellen Administration und neu 67% für die Sachbearbeitung Alimentenwesen als zulassungsberechtigt. Dies führte zu einem Ertrag von pauschal CHF 1‘708‘796 (2014: 1‘557‘995; 2013: CHF 1‘462‘230; 2012: CHF 1'373‘792). Aus Rubrik 584 (Personalkosten lastenausgleichsberechtigt) konnte somit eine interne Ver-rechnung von CHF 797‘081 als Ertrag beim Personal Administration verbucht werden; budgetiert waren für 2015 CHF 645'800.

Hauptbrocken des Aufwandes von CHF 105‘032 für die Informatik (029.315.20) betrifft die monatliche Gebühr für das Rechenzentrum.

Bei der Inkassoprovision (029.451.10) ist ein Mehrertrag von CHF 28‘667 im Vergleich zum Budget zu verzeichnen; dies ist auf überdurchschnittliche Er-träge im Kalenderjahr 2014 zurückzuführen.

090 Liegenschaft (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Statt des budgetierten Wertes von CHF 18‘600 wurde ein Nettoertrag von CHF 32'384 realisiert (Rechnung 2014: CHF 35‘556; Rechnung 2013: CHF 33‘217; Rechnung 2012: CHF 45‘540; Rechnung 2011: CHF 48‘236; Rechnung 2010: CHF 56'152; Rechnung 2009: CHF 61‘143; Rechnung 2008: CHF 51‘968). Hauptsächliche Budget-Abweichungen: Minderaufwand Unterhalt CHF 13‘724, weil geplante Entwässerung wegen Verzögerung Sanierung Fellenberg-strasse hinausgeschoben werden musste.

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 IX

05.04.2016

Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 5 Soziale Wohlfahrt Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 20‘134‘815.66 13‘375‘304.27 20‘746‘300.00 13‘996‘800.00 24‘109‘840.43 17‘157‘526.38

Der Nettoaufwand für die Soziale Wohlfahrt beträgt 6.75 Mio. Franken (Rechnung: 2014: 6.95 Mio. Franken; Rechnung 2013: 7.18 Mio. Franken; Rech-nung 2012: 6.22 Mio. Franken; Rechnung 2011: 6.02 Mio. Franken; Rechnung 2010: 5.88 Mio. Franken; Rechnung 2009: 5.26 Mio. Franken; Rechnung 2008: 5.34 Mio. Franken). Zu den einzelnen Rubriken: 540 Jugendarbeit (lastenverteilungsberechtigt)

Der Aufwand für die Jugendarbeit in Münchenbuchsee und Moosseedorf von total CHF 1‘047‘926 fällt direkt bei den Einwohnergemeinden an; der Fürsor-geverband ist hier lediglich Abrechnungsstelle gegenüber dem Kanton. 560 Sozialer Wohnungsbau (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Es handelte sich hier um zwei Untermietverhältnisse. Aufwand und Ertrag sind ausgeglichen.

570 stationäre Betagtenbetreuung (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Siehe Ziff. 4, am Schluss, Seite II. Als Abgeltung für den Aufwand von Behörde und Verwaltung wurden CHF 15‘000 als Ertrag in der Laufenden Rechnung belassen und der Abschreibungsaufwand für das zur Erweiterung erworbene Grundstück und eine Vorinvestition (Rückzahlung Anteil Subventionen für Systemwechsel Finanzierung im Jahre 2011) wurden der Spezialfinanzierung entnommen. Der Saldo von 1.05 Mio. Franken wurde der Spezialfinanzierung zugewiesen. 580 Sozialhilfe (lastenverteilungsberechtigt)

Insgesamt wurden Unterstützungen im Betrag von CHF 7'650‘199 ausgerichtet (Budget 2015: CHF 9'000'000; Rechnung 2014: CHF 8‘183‘442; Rechnung 2013: CHF 7‘692‘524; Rechnung 2012: CHF 7‘735‘838; Rechnung 2011: CHF 7‘095‘554; Rechnung 2010: CHF 6'169'749; Rechnung 2009: CHF 6‘041‘912; Rechnung 2008: CHF 6‘269‘681). Siehe dazu auch Ziff. 4, Seite II.

Der Nettoaufwand bei der Sozialhilfe beziffert sich auf CHF 5‘490‘312 (Budget 2015: CHF 6'400’000; Rechnung 2014: 4‘952‘867; Rechnung 2013: 4‘959‘438; Rechnung 2012: CHF 5‘056‘813; Rechnung 2011: CHF 4‘229‘036; Rechnung 2010: CHF 3‘920‘230; Rechnung 2009: 3'025‘637; Rechnung 2008: CHF 3'211’917).

Siehe auch Bemerkung unter Ziff. 4, Seite II, zweites Lemma.

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 X

05.04.2016

581 Zuschüsse an minderbemittelte Personen (lastenverteilungsberechtigt)

Die Berechnungen und Auszahlungen erfolgen über die Einwohnergemeinden. Der Fürsorgeverband rechnet den Aufwand von CHF 110‘882 (Budget 2015: CHF 95‘000, Rechnung 2014: CHF 111‘582; Rechnung 2013: CHF 218‘954; Rechnung 2012: CHF 175‘675; Rechnung 2011: CHF 163‘992; Rech-nung 2010 CHF 210‘817; Rechnung 2009 CHF 263‘227; Rechnung 2008: CHF 209‘516) in der Lastenverteilung ab.

582 Weitere Wohlfahrtseinrichtungen (lastenverteilungsberechtigt)

Für diese institutionellen Angebote gelten Finanzierungsermächtigungen der GEF mit den Einwohnergemeinden. Die zugesicherten Beträge dürfen nicht überschritten werden. Insgesamt belasteten diese Angebote (Tagesmütterverein, Kindertagesstätte) die Rechnung 2015 mit CHF 638‘827 (Budget 2015: CHF 615‘000; Rech-nung 2014: CF 507‘205; Rechnung 2013: 479‘971; Rechnung 2012 CHF 463‘270; Rechnung 2011: CHF 527‘135; Rechnung 2010: CHF 482'903).

584 Dem Lastenausgleich unterliegende Personalkosten

Der Netto-Aufwand betrug 2015 CHF 1‘708‘796. Budgetiert waren CHF 1‘550‘000. Begründung der Abweichung siehe bei Rubrik 029, Seite VIII. Die für 2015 zugesicherte Pauschale des Kantons an die Personalkosten ermöglicht eine Verrechnung von CHF 797‘082 zu Gunsten der Administration (Budget 2015: CHF 645‘800; Rechnung 2014: CHF 660‘759; Rechnung 2013: CHF 597‘596; Rechnung 2012: CHF 585‘555; Rechnung 2011: CHF 493‘105; Rechnung 2010: CHF 512'249; Rechnung 2009: CHF 505‘761; Rechnung 2008: CHF 341‘354).

585 Inkassohilfe und Bevorschussung (lastenverteilungsberechtigt)

Der Nettoaufwand liegt mit CHF 217‘812 deutlich unter dem Wert des Voranschlages (CHF 306‘000). Die Inkassoquote betrug 62.7% (2014: 55.2%; 2013: 40%; 2012: 52%; 2011: 53%, 2010: 56%). 587 Lastenausgleich

Diese Rubrik enthält drei Buchungen, nämlich den Aufwand, der an die kantonale Lastenverteilung 2015 zu entrichten war, den Ertrag, der sich aus all den lastenverteilungsberechtigten Aufwendungen für 2015 ergibt und eine einmalige Nachzahlung für KESB-Dienstleistungen für 2013 und 2014 (CHF 27‘001). Der Ertrag ergibt sich aus dem Total der lastenverteilungsberechtigten Aufwendungen, per 2015 in der Höhe von CHF 9‘216‘628 (Budget 2015: CHF 9‘276‘000; Rechnung 2014: CHF 8‘379‘066; Rechnung 2013: CHF 8‘361‘602; Rechnung 2012: CHF 8‘114‘608; Rechnung 2011: 7‘227‘328; Rechnung 2010: CHF 7‘016‘358; Rechnung 2009: CHF 6‘497‘835; Rechnung 2008: CHF 6'407‘638). Mit der Lastenverteilung für die Kosten 2014 wurden insgesamt 0.983 Mia. Franken verteilt, 50% zu Lasten des Kantons, 50% auf die Gemeinden nach Einwohnerzahl. Für den Fürsorgeverband Münchenbuchsee ergab dies den Betrag von CHF 6‘834‘630 (Budget 2015: CHF 6‘605‘000; Rechnung 2014: CHF 6‘854‘202; Rechnung 2013: CHF 7‘058‘932; Rechnung 2012: CHF 6‘091‘826; Rechnung 2011: CHF 5‘865‘775; Rechnung 2010: CHF 5'575‘901; Rechnung 2009: CHF 5‘147‘695; Rechnung 2008: CHF 5‘132‘193).

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 XI

05.04.2016

Lastenverteilung Kanton 1962 1970 1980 1990 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

ZuD 9 4 5 17 10 11 13 14 20 20 22 21 11 10 13 3 3 4 4

Alimentenbevorschussung 7 18 17 16 16 17 17 17 16 15 15 16 15 14 14 14

Personalkosten 1) 1 11 26 41 50 51 50 55 58 66 71 72 92 93 99 105 66 72

Sozialinstitutionen 9 22 39 91 149 117 130 142 145 153 134 134 159 164 168 175 166 166 156

Heime 3 20 75 175 179 102 118 118 114 114 131 148 137 146 149 175

Kinder/Jugendliche 243 230 239

Sozialhilfe 18 12 25 61 198 193 206 230 281 317 333 340 337 366 401 408 488 508 498

Total (alle Zahlen in Mio. CHF) 39 59 155 377 595 490 534 570 632 679 703 730 731 793 840 840 1‘020 988 983

Landesindex 1966 86.2 112.7 183.1 255.6 309.8 312.9 314.9 316.9 319.4 323.2 326.6 329.0 337.0 335.3 337.6 335.1 336.0 335.3 335.0

1) Ab 2013 ca. 1/3 neu über JGK statt GEF (KES-Aufgaben).

Das Diagramm zeigt die Entwicklung der Sozialhilfe-Lastenverteilungskosten seit ihrer Einführung im Jahr 1962 (Beträge in Mio. Franken).

Mit einer Änderung der Voraussetzungen für diese Lastenverteilung sind ab 2012 Angebote für das Al-ter nicht mehr und Angebote für den Behinderten-bereich Kinder/Jugendliche neu Teil der Abrech-nung.

Es gilt zu berücksichtigen, dass sich während dieser Zeit der Landesindex der Konsumentenpreise fast vervierfacht hat (eingesetzt sind im Diagramm die Werte Basis 1966 mit 86.2 Punkten für 1962 und 335 Punkten für 2014).

Die Verteilung der Aufwendungen von 2014 belas-ten die FVM-Jahresrechnung 2015.

589 Sozialbehörde, Sekretariat (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Der Aufwand betrug hier CHF 113‘207 (Budget 2015: CHF 159‘500; Rechnung 2014: CHF 110‘901; Rechnung 2013: CHF 122‘535; Rechnung 2012: CHF 130‘379; Rechnung 2011: CHF 149‘396; Rechnung 2010: CHF 146'530; Rechnung 2009 CHF 127‘816; Rechnung 2008: CHF 161‘957). Die Mittel für das eigene Arbeitslosen-Beschäftigungsprogramm von budgetiert CHF 51'600 wurden nur mit CHF 5‘680 ausgeschöpft. 2014: CHF 6‘437; 2013: CHF 18‘492; 2012: CHF 9‘366; 2011: CHF 21‘608; 2010: CHF 27‘060; 2009 CHF 12‘246). Der Betrag interne Verrechnung wurde analog Ansatz Personalpauschale Leitung der GEF angepasst (siehe auch Rubrik 584).

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 XII

05.04.2016

Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 9 Finanzen und Steuern Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 335‘775.37 8‘016‘771.24 338‘800.00 8‘069‘700.00 105‘289.42 7‘960‘095.35

940 Zinsen (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Der Netto-Zinsaufwand betrug 2015 CHF 25‘810 (Budget 2015 CHF 30‘100, Rechnung 2014: CHF 44‘802; Rechnung 2013: CHF 66‘715; Rechnung 2012: CHF 85‘380; Rechnung 2011: CHF 76‘843; Rechnung 2010 CHF 111‘303; Rechnung 2009: CHF 98‘544; Rechnung 2008: CHF 85‘559). Die Darlehen bei den Einwohnergemeinden Moosseedorf und Münchenbuchsee wurden per 31. 12. 2015 erneut um je 1.2 Mio. Franken reduziert, folglich sank auch der Zinsaufwand (Darlehenszins 1%). 942 Liegenschaft Finanzvermögen (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Der Mietertrag der Wohnungen (Mansarde im Gebäude Fellenbergstrasse 9) ist seit 2011 im Finanzertrag verbucht, da die Wohnungen im Finanzvermö-gen bilanziert sind. Dem Finanzertrag werden mit CHF 8'000 belastet: rund 10% Personalkosten Abwartin und 1/3 Aufwand Strom und Heizung (Verrech-nung in Rubrik 090.490.20). 990 Abschreibungen (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Rechnung 2015: netto CHF 53‘512; Budget 2015: CHF 52‘000; Rechnung 2014: CHF 48‘968; Rechnung 2013: CHF 53‘532; Rechnung 2012: CHF 76‘438; Rechnung 2011: CHF 81‘403; Rechnung 2010: CHF 71'477; Rechnung 2009: CHF 73‘164. Harmonisierte Abschreibungen: gesetzlich vorgeschriebene 10%. Der Anteil Abschreibung von CHF 242‘782 für den Landerwerb Erweiterung Weiermatt wurde der Spezialfinanzierung verrechnet. 995 Verbandsbeiträge

Zum Ausgleich der Rechnung belastet der Fürsorgeverband den Verbandsgemeinden einen Gesamtbetrag von CHF 7‘049‘177 (Voranschlag 2015: CHF 7‘103‘000; Rechnung 2014: CHF 7‘238‘936; Rechnung 2013: CHF 7‘470‘298; Rechnung 2012: CHF 6‘538‘772; Rechnung 2011: CHF 6‘403‘220; Rech-nung 2010: CHF 6‘190‘731; Rechnung 2009: CHF 5‘611‘007; Rechnung 2008: 5'669‘442). Unter der gleichen Rubrik ist der buchhalterische Ertrag aus der Umfinanzierung (Ertrag Nachforderung 1997) verbucht. Siehe Ziff. 4, Seite II unten.

Einw. % Budget 2015 Rechnung 2015 Deisswil 84 0.60 45'991 42'352.55 Diemerswil 201 1.44 99'646 101'343.60 Moosseedorf 3'828 27.38 1'916'277 1'930'066.00 Münchenbuchsee 9'774 69.91 4'989'985 4'928'021.20 Wiggiswil 100 0.67 51'101 47'394.50 13‘981 100.00 7'103'000 7'049'177.85

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 XIII

05.04.2016

Vergleich zu den Vorjahren: Budget 2014 CHF 6’976’500 Rechnung 2014 CHF 7’238’936 Budget 2013 CHF 7’174’000 Rechnung 2013 CHF 7’470’298 Budget 2012 CHF 6’553’000 Rechnung 2012 CHF 6'538’772 Budget 2011 CHF 6’518’000 Rechnung 2011 CHF 6'403’220 Budget 2010 CHF 6'238‘325 Rechnung 2010 CHF 6'190'731 Budget 2009 CHF 6’239’150 Rechnung 2009 CHF 5’611’007 Budget 2008 CHF 5’745’500 Rechnung 2008 CHF 5’669’442 Budget 2007 CHF 6’251’290 Rechnung 2007 CHF 5’494’308 Budget 2006 CHF 5’555’900 Rechnung 2006 CHF 5’464’790 Budget 2005 CHF 4’970’200 Rechnung 2005 CHF 5’177’618 Budget 2004 CHF 4'805’270 Rechnung 2004 CHF 4‘883’703 Budget 2003 CHF 4'574’100 Rechnung 2003 CHF 4‘493'087 Budget 2002 CHF 4'418'800 Rechnung 2002 CHF 4‘309'393 Budget 2001 CHF 5'131'188 Rechnung 2001 CHF 4'615'860

Die Steigerung des Gemeindebeitrages zwischen 2002 (Inkraft-treten des neuen Finanz- und Lastenausgleichsgesetzes) und 2014 ist auf den Anteil an der kantonalen Lastenverteilung zu-rückzuführen – der Anteil der verbandseigenen Nettoaufwendun-gen ist rückläufig. Das Jahr 2010 enthält im selbstfinanzierten Bereich eine ausser-ordentliche Nachbelastung im Asylwesen, welche in früheren Jah-ren angefallen ist. Die Lastenverteilung Kanton für das Rechnungsjahr 2013 enthält einen einmaligen Zusatzbeitrag für eine Systemänderung der Fi-nanzierung des KES-Aufwandes. Der verbandseigene Bereich profitiert von sinkenden Finanzie-rungskosten (Umfinanzierung) und gestiegenem Beitrag aus der Lastenverteilung an die Personalkosten. Der Wert von CHF 16 für 2015 ist indessen das Ergebnis ausser-ordentlicher Erträge, welche in diesem Ausmass für die folgenden Jahre nicht erwartet werden dürfen.

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 XIV

05.04.2016

8 Investitionsrechnung Im Jahr 2015 wurden folgende Investitionen verbucht: CHF 47'000 für das Ausfinanzieren des Deckungsgrades beim Primatwechsel und Versichererwechsel Pensionskasse (von Previs zu ASGA). Der Ver-pflichtungskredit wurde am 06. 11. 2014 durch den Vorstand in der Höhe von CHF 100‘000 beschlossen und am 17. 09. 2015 mit einem Betrag von CHF 47‘000.05 abgerechnet. CHF 2‘427‘820.10 für den Erwerb eines Grundstückes für die Erweiterung der Weiermatt. Der Verpflichtungskredit von 2.40 Mio. Franken wurde durch die Delegiertenversammlung am 13. 11. 2014 bewilligt. 9 Bestandesrechnung Aktiven Finanzvermögen

Das Finanzvermögen beträgt rund 12.3 Mio. Franken, 0.9 Mio. Franken weniger als im Vorjahr, beeinflusst durch die Restzahlung von Domicil Bern AG für Weiermatt – Wohnen im Alter von 1.02 Mio. Franken und die Mittelverwendung von 2.43 Mio. Franken für den Landerwerb Erweiterung Weiermatt. Verwaltungsvermögen

Das Verwaltungsvermögen beträgt Ende 2015 2.63 Mio. Franken (Ende 2014: 0.44 Mio. Franken). Die Zunahme besteht aus dem Landerwerb Erweiterung Weiermatt abzüglich gesetzliche Abschreibungen von 10%. Passiven Fremdkapital

Das Fremdkapital beträgt am 31. 12. 2015 6.52 Mio. Franken (Vorjahr 6.69 Mio. Franken). Die Spezialfinanzierung Liegenschaften weist einen Bilanzwert von 5.53 Mio. Franken aus. Siehe dazu Ziff. 4, am Schluss, Seite II. Eigenkapital

Die gestaffelte Nachforderung der Gemeindebeiträge von 1997 führt zu einem Eigenkapital. Per Ende 2015 beträgt dies CHF 2‘800‘000. Siehe auch Ziff. 4, viertletztes Lemma, Seite II.

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrectinung 2015 XV

10 Nachkredite

In der Nachkredittabelie (Seite 11) sind alle Kreditüberschreitungen ab CHF I'OOO oder über 10% aufgeführt. Der Vorstand hat an seiner Sitzung vom 31. März 2016 die Nachkredite bewilligt, soweit diese in die Kompetenz des Vorstandes fallen. Der Delegiertenversammlung werden folgende zwei Nachkredite beantragt: 029.390.50, Rückstellung für Gleitzeit- und Langzeitkontoguthaben Mitarbeitende CHF 140'000 (Aufwand) 570.480.20, Entnahme aus Spezialfinanzierung für Vorleistung Rückzahlung Infrastrukturbeitrag 2011 CHF 145'125 (Ertrag)

11 Finanzkennzahlen - Finanzplanung

Für den Fürsorgeverband Münchenbuchsee sind die Finanzkennzahlen der Gemeinden nicht anwendbar, da die Aufgaben und Ausgaben vollständig durch die Verbandsgemeinden gemäss OgR getragen werden. Die Finanzplanung für die nächsten fünf Jahre (2017 bis 2021) wird den Verbandsgemeinden bis zum 30. Juni 2016 zur Kenntnisnahme vorgelegt.

12 Antrag

Der Vorstand hat die Jahresrechnung 2015 mit allen Bestandteilen an seiner Sitzung vom 31. März 2016 genehmigt und beantragt der Delegiertenversammlung: a) Genehmigung der Jahresrechnung 2015 b) Genehmigung der Nachkredite Rubriken 029.390.50 und 570.480.20 c) Kenntnisnahme der Nachkredite gemäss Nachkredittabelie.

Münchenbuchsee, 27. April 2016

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorstand

HansGamper Stefan Lerch Peter Wüthrich Präsident Sekretär-Stellvertreter Kassier

05.04.2016

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 XVI

05.04.2016

(Entwurf) 13 Genehmigung Die Delegiertenversammlung hat die Jahresrechnung 2015 des Fürsorgeverbandes Münchenbuchsee am 22. Juni 2016 gemäss vorstehendem Antrag des Vorstandes genehmigt. Münchenbuchsee, 23. Juni 2016 Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Der Präsident Der Sekretär Hans Gamper Peter Wüthrich

Fürsorgeverband Münchenbuchsee

Zusammenzug Laufende Rechnung nach Funktionen Seite 1

Bezeichnung

0 Allgemeine Verwaltung

01 Legislative und Executive 011 Legislative 012 Executive

02 Allgemeine Verwaltung 029 Allgemeine Verwaltung

09 Nicht aufteilbare Aufgaben 090 Verwaltungsliegenschaften

Rechnung 2015 Aufwand Ertrag

1'296'229.37

29'876.15 7'421.10

22'455.05

ri96'997.47 1'196'997.47

69'355.75 69'355.75

r074'744.89

973-006.39 973'006.39

101738.50 101738.50

Voranschlag 2015 Aufwand Ertrag

ri53'000.00

39'000.00 7'500.00

31'500.00

1'032'600.00 1'032'600.00

81'400.00 81'400.00

871'600.00

771'600.00 771'600.00

lOO'OOO.OO lOO'OOO.OO


1'134'027.38

34'050.65 10'787.30 23'263.35

1'027'380.03 1'027'380.03

72'596.70 72'596.70

931'535.50

823-383.50 823'383.50

108'152.00 108'152.00

5 Soziale Wohlfahrt

54 Jugendschutz 540 Jugendarbeit

56 Sozialer Wohnungsbau 560 Sozialer Wohnungsbau

57 Alters- + Pflegeheime 570 Altersheim Weiermat

58 Sozialhilfe 580 Sozialhilfe 581 Zuschüsse an minderbemittelete Personen 582 Weitere Wohlfahrtseinrichtungen

584 Dem Lastenausgleich unteri. Personalkosten Sozialarbeiter 585 Inkassohilfe und Bevorschussungen 587 Lastenausgleich 589 Sozialbehörde, Sekretariat

20'134'815.66

r046'926.49 1'046-926.49

17'789.90 17'789.90

1'307'393.80 r307'393.80

17'762705.47 7'650'199.48

110'821.70 638'828.19

1'828'868.10 586-151.00

6'834'630.30 113'206.70

13'375'304.27

17'789.45 17'789.45

1'467'818.80 1'467'818.80

11-889-696.02 2-159-886.85

120-071.10 368-338.45

9-241-399.62

20-746-300.00

310-000.00 310-000.00

21-000.00 21-000.00

1-587-500.00 1-587-500.00

18'827-800.00 9-000-000.00

95-000.00 615-000.00

1-647-300.00 706-000.00

6-605-000.00 159-500.00

13-996-800.00

21-000.00 21'000.00

1-602'500.00 1-602-500.00

12'373'300.00 2'600'000.00

97'300.00 400'000.00

9'276'000.00

24'109'840.43

979788.56 979'788.56

24'699.75 24'699.75

5'071'622.80 5'071'622.80

18'033'729.32 8'183'442.46

111'582.25 507'204.51

r663'965.45 602'430.75

6'854'202.10 110'901.80

17'157'526.38

22'489.60 22'489.60

5'086'622.80 5'086'622.80

12'048'413.98 3'230'575.43

105'970.45 332'802.92

8'379'065.18

9 Finanzen und Steuern

94 Vermögens- und Schuldenverwaltung 940 Zinsen 942 Liegenschaften Finanzvermögen

335'775.37

39'481.12 31'481.12

8'000.00

8'016'771.24

24'811.40 5'671.40

19'140.00

338'800.00

41'800.00 59'800.00

8-000.00

8'069'700.00

21'700.00 1'000.00

IS'OOO.OO

105'289.42

56'321.57 48-321.57

S'OOO.OO

7'960'095.35

21'159.25 3'519.25

17'640.00

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Zusammenzug Laufende Rechnung nach Funktionen

Seite 2

Bezeichnung Rechnung 2015

Aufwand

99 Nicht aufteilbare Posten 990 Abschreibungen 995 Gemeindeverbandsbeiträge

Total I Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss Total II

296'294.25 296-294.25

21766'820.40 700'000.00

22'466'820.40

Ertrag

7'991'959.84 242782.00

7'749'177.84

22'466'820.40

22'466'820.40


297'000.00 297'000.00

22'238'100.00 700-000.00

22'938'100.00

8'048'000.00 245-000.00

7-803-000.00

22-938-100.00 0.00

22-938-100.00

Rechnung 2014 Aufwand

48-967.85 48-967.85

25-349-157.23 700-000.00

26-049-157.23

Ertrag

7-938-936.10 0.00

7-938-936.10

26-049-157.23

26-049-157.23

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Zusammenzug Laufende Rechnung nach Arten Seite 3


Aufwand Ertrag Voranschlag 2015

Aufwand Ertrag Rechnung 2014

Aufwand Ertrag

3 Aufwand

30 Personalaufwand 300 Personalaulwand der Behörden und Kommissionen 301 Löhne Venwaltungs und Betriebspersonal 303 Sozialversicherungsbeiträge 304 Personalversicherungsbeiträge 305 Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 309 Uebriger Personalaulwand

31 Sachaufwand 310 Büro- und Schulmaterial, Drucksachen 311 Anschaffung Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 312 Wasser, Energie, Heizmaterial 313 Verbrauchsmaterial 315 Dienstleistungen Dritter für den Unterhalt 316 Mieten, Pachten, Benützungskosten 317 Spesenentschädigungen 318 Dienstleistungen, Honorare, allg. Venwaltungsaufwand

32 Passivzinsen 321 Kurzfristige Schulden 322 Mittel- und langfristige Schulden 323 Sonderrechnungen

33 Abschreibungen 330 Finanzvermögen 331 Verwaltungsvermögen • harmonisierte Abschreibung

35 Entschädigungen an Gemeinwesen 351 Kanton

36 Eigene Beiträge 365 Private Institutionen 366 Private Haushalte

38 Einlage in Spezialfinanzierungen 380 Einlage in Spezialfinanzierungen

39 Interne Verrechnungen 390 Ven-echneter Aufwand 392 Verrechnete Abschreibungen

21-766-820.40

1-859-122.05 16-440.00

r506'595.70 121'206.80 137719.85 43-672.25 33'487.45

363'451.22 21'273.18 14'707.35 12'129.60

543.35 130'747.80 109'789.90

10'705.80 63'554.24

31'481.12 0.00

31'086.30 394.82

296'294.2S 4'741.15

291-553.10

6'834'630.30 6'834'630.30

10'042'706.86 1'695'534.68 8'347'172.18

1'054'193.80 1-054-193.80

1-284-940.80 1-042-158.80

242-782.00

22'238'100.00

1'791'500.00 21'900.00

1'443-000.00 116-200.00 124-400.00 42'500.00 43'500.00

394'000.00 24-300.00 28'000.00 IS'OOO.OO

700.00 134-000.00 11S'OOO.OO

13'800.00 65'200.00

33'800.00 2'000.00

31'200.00 600.00

297'000.00

297'000.00

6'605'000.00 6'605'000.00

10'783'200.00 982'200.00

9'801'000.00

1'342'500.00 1'342'500.00

991-100.00 746-100.00 245-000.00

25-349'157.23

1789'826.45 16'620.00

1'435-623.60 118-848.45 131'190.45 41'644.15 45'899.80

378'997.03 22-400.53 31-961.65 13-898.75

698.85 127-459.10 116-699.75

11-868.60 54-009.80

48-321.57 1'366.24

46-530.85 424.48

48"967.85 0.00

48'967.85

6'854'202.10 6'854'202.10

10'395'06S.53 1'497'610.07 8'897'455.46

S'070'553.20 5'070'553.20

763'223.50 763-223.50

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Zusammenzug Laufende Rechnung nach Arten

Seite 4

Rechnung 2015 Bezeichnung Aufwand Ertrag



4 Ertrag 22'466'820.40 22'938'100.00 26'049'157.23

42 Vermögenserträge 421 Flüssige Mittel und Dariehen 423 Liegenschaftserträge des Finanzvermögens 424 Buchgewinne auf Anlagen 427 Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens

1'211-903.40 5-671.40

19-140.00 1-020-000.00

167-092.00

1'492'200.00 3'700.00

18'000.00 l'300'OOO.OO

170-500.00

5-218-921.05 3'519.25

17'640.00 5'026'042.80

171'719.00

43 Entgelte 430 Ersatzabgaben 431 Gebühren für Amtshandlungen 436 Rückerstattungen 439 Übrige Entgelte

2'572'844.65 0.00

25'463.90 2'545'642.25

1'738.50

2'480'800.00

20'000.00 2'460'800.00

2'819'690.70 8'152.00

43'447.05 2768'091.65

45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 451 Kanton

9'399'746.71 9'399'746.71

9'926'000.00 9'926'000.00

9'308'385.88 9'308'385.88

46 Beiträge 462 Gemeinden

7-749-177.84 7-749-177.84

7'803'000.00 7'803'000.00

7'938'936.10 7'938'936.10

48 Entnahme aus Spezialfinanzierungen 480 Entnahme aus Spezialfinanzierung

388-207.00 338'207.00

245'000.00 245'000.00

49 Interne Verrechnungen 490 Verrechneter Aufwand 492 Verrechnete Abschreibungen

1'144'940.80 902'158.80 242'782.00

991'100.00 746'100.00 245'000.00

763'223.S0 763-223.50

Totall Ertragsüberschuss Total 11

21'766'820.40 700'000.00

22'466'820.40

22'466'820.40

22'466'820.40

22'238'100.00 700'000.00

22'938'100.00

22'938'100.00 0.00

22'938'100.00

25'349'157.23 700'000.00

26'049'157.23

26'049-157.23 0.00

26'049-157.23

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Zusammenzug Investitionsrechnung nach Funktionen

Seite 5


Aufwand Ertrag




02 Allgemeine Verwaltung 1029 Allgemeine Verwaltung

47-000.05 47-000.05

5 Soziale Wohlffahrt 2'427'820.10 7'887.35

57 Alters- und Pflegeheime 570 Altersheim Weiermatt

2'427"820.10 2-427-820.10

0.00 7-887.35 7-887.35

9 Finanzen und Steuern 2'474'820.15 7-887.35

99 Nicht aufteilbare Posten 999 Abschluss

2'474-820.15 2-474-820.15

7-887.35 7-887.35

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Abschreibungstabelle

Seite 6

Jahresrechnung 2015

Konto

114

1143.01

1143.10

1143.20

117

1179.04

Total

Bezeichnung

Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen

Kto. 114 + 117

Sachgüter

Liegenschaft Fellenbergstrasse 9

Liegenschaft AH Weiermatt

Landerwerb Weiermatt

Übrige aktivierte Ausgaben Verwaltungsvermögen

Übrige aktivierte Ausgaben

Ausfinanzierung Pensionskasse

Buchwert

01.01.2015

440-708.85

440'708.85

440-707.85

1.00

0.00

0.00

0.00

0.00

440-708.85

Zuwachs

2'474-820.15

2-427-820.10

0.00

0.00

2-427-820.10

47'000.05

47-000.05

47'000.05

2-474-820.15

Abgang

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Buchwert

31.12.2015

(vor Abschrei

bungen)

2-915-529.00

2-868-528.95

440-707.85

1.00

2-427-820.10

47-000.05

47-000.05

47-000.05

2-915-529.00

harmonisierte

Abschrei

bungen

Art. 331

291-553.10

244-553.05

1-771.05

0.00

242-782.00

47-000.05

47-000.05

47-000.05

291-553.10

Satz

(in %)

10%

übrige

Abschrei

bungen

Art. 332

0.00

0.00

0.00

Buchwert

31.12.2015

2-623-975.90

2'623-975.90

438-936.80

1.00

2-185-038.10

0.00

0.00

0.00

2-623-975.90

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Verpflichtungskreditkontrolle

Seite 7

Jahresrechnung 2015

Kreditbe

Datum

06.11.14

13.11.14

schluss

Organ

VS

DV

Kredit

summe

lOO'OOO

2'400'000

Objektbezeichnung

Primatwechsel Pensionskasse;

Einkauf Differenz Deckungsgrad

Landerwerb Erweiterung Weiermatt

Kumulierte

Ausgaben

01.01.2015

0.00

0.00

Investitons-

ausgaben

2015

47-000.05

2-427-820.10

Kumulierte

Ausgaben

31.12.2015

47'000.05

2'427'820.10

Kumulierte

Einnahmen

01.01.2015

0.00

0.00

Investitions

einnahmen

2015

0.00

0.00

Kumulierte

Einnahmen

31.12.2015

0.00

0.00

Kredit-

über / unter

schreitung

-52'999.95

27-820.10

Abrech

nungs-

datum

17.09.15

(22.6.16)

Fürsorgeverband IVlünchenbuchsee

Nachkredittabelie Seite 8

Jahresrechnung 2015 (In der Liste sind Beträge über Fr. I'OOO.- resp. > 10 % enthalten)

Konto

029

029.304.10 029.309.40

029.311.10 029.315.10 029390.50

090

090.304.10

540

540.365.20

570

570.318.10 570.318.20 570.480.20

581

581.366.10

582 582.365.30 582.365.40

584 584.390.10

Bezeichnung

Total

Allgemeine Verwaltung Pensionskassenbeiträge REKA für Mitarbeitende

Mobilien Anschaffungen Arbeiten durch Dritte Rückstellung für GLAZ un LZK

Liegenschaft Pensionskasse

Jugendarbeit Jugendarbeit Münchenbuchsee

Stationäre Betagtenbetreuung Liegenschaftssteuern Weiermatt Notariats- und Grundbuchkosten Entnahme aus Spezialfinanzierung

Zuschuss nach Dekret Beiträge Münchenbuchsee

Weitere Wohlfahrtseinrichtungen Verein Tageseltern Münchenbuchsee Kindertagesstätte Moosseedorf

Personalkosten SAR interne Verrechnung

Budget

1'077'200

eo'ooo 6'000 S'OOO

0 0

400

0

0 0 0

SO'OOO

152'000 125'000

645'800

Rechnung

2'357'276

76'208

10'346 10'854 5'014

140'000

3'234

721-989

1'070 9'348

145'425

98'990

173'155 164'562

797'081

Überschreitung

1'280'076

16'208

4'346 2'854 5'014

140'000

2'834

721'989

1-070 9'348

145*425

18'990

21'155 39'562

151'281

gebunden

982'437

16'208

2-834

721'989

1'070 9'348

18'990

21'155 39'562

151'281

Nachkredit

Kompetenz Vorstand

12'214

4'346 2'854 5'014

0

Kompetenz DV

285'125

Datum

31.03.16

31.03.16 31.03.16 31.03.16

140'000' 22.06.16

145'125

31.03.15

31.03.16

31.03.16 31.03.16 22.06.16

31.03.16

31.03.16 31.03.16

31.03.16

Begründungen

Wechsel in Beitragsprimat

Verbandskosten 20% Stehpult wegen Arztzeugnis Ersatz für Krankheitsausfall langjährige Pendenz

Wechselin Beitragsprimat

Abrechnung Einwohnergemeinde

vorher Weiemnatt Landerwerb von Kanton Kon-ektur Vorinvestition 2011

Abrechnung Einwohnergemeinde

Abrechnung Einwohnergemeinde Abrechnung Einwohnergemeinde

GEF-Verfügung

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Laufende Rechnung nach Funktionen

Seite 9

Bezeichnung


01 Legislative und Executive

011 Legislative

310.10 Drucksachen, Publikationen 310.20 Inserate 318.10 Revision, Honorare für Sachverständige

012 Executive 300.05 Sitzungsgelder, Taggelder, Vorstand

300.10 Sitzungsgelder, Taggelder 300.20 Feste Entschädigungen Vorstand, ausw. Kommissionen 303.10 Sozialversicherungsbeiträge 305.20 Unfallversicherung 309.10 Weiterbildung Vorstandsmitglieder 317.05 Spesenentschädigung, Vorstand 317.10 Reisespesen ausw. Kommission 317.20 Vorstandskredit



301.10 Besoldungen Verwaltungspersonal

303.10 Sozialversicherungsbeiträge

304.10 Pensionskassenbeiträge

305.10 Krankenversicherung 305.20 Unfallversicherung 309.10 Weiterbildungskosten 309.15 Fortbildungskosten 309.20 Personalinserate 309.30 Div. Personalkosten, Arbeitsmaterial 309.40 REKA für Mitarbeitende 310.10 Büromateriai, Kopierer 310.20 Zeitschriften, Bücher, Abonnemente 310.30 Inserate 310.40 Drucksachen, Publikationen 311.10 Mobilien, Anschaffungen 311.20 Informatik, Anschaffungen, Toner 315.10 Mobiliar und Maschinen, Unterhalt 315.20 Informatik, Unterhalt und Wartungsverträge


1'296-229.37

29'876.15

7'421.10 1'373.10

0.00 6'048.00

22'455.05 2'940.00

0.00 13'500.00

0.00 235.80

0.00 1'772.00

0.00 4'007.25

1'196'997.47

1'196'997.47

616-394.50

49'969.35 76'207.60

6'037.30 11'375.90

160.00 0.00 0.00

4'513.75 10'345.50 17'186.95

1'998.18 421.20 293.75

10'854.30

3'853.05 2'425.45

105'032.30

Ertrag

1-074-744.89

973-006.39

Voranschlag 2015 Aufwand

1'153-000.00

39-000.00

7-500.00 1'000.00

500.00 6'000.00

31'500.00 S'OOO.OO

400.00 13'500.00

1'500.00 300.00

1'000.00 2'500.00

300.00 4-000.00

1-032-600.00

r032'600.00

590'000.00

47'000.00

eo'ooo.oo 5'300.00

11'000.00 4'000.00 3'000.00 1'000.00 S'OOO.OO

e'ooo.oo 19'000.00 S'OOO.OO

300.00 500.00

S'OOO.OO 20'000.00

2'000.00 lOO'OOO.OO

Ertrag

871-600.00

771'600.00

771'600.00

Rechnung Aufwand

1-134-027.38

34'050.65

10'7S7.30 1-113.80

547.50 9'126.00

23-263.35 3-120.00

0.00 13-500.00

3.95 187.05

0.00 1'788.00

71.00 4593.35

1'027-380.03

1-027-380.03

584-094.95

48-113.25 62-818.90

5-742.15 10-834.10 3-666.35

7-460.00 545.45

4-241.60 10-850.00 18'371.78 2'073.70

0.00 293.75

9'131.80 22'829.85

516.25 100'920.50

2014 Ertrag

931-535.50

823'383.50

823'3S3.50


Seite 10

Bezeichnung

315.30 Arbeiten durch Dritte 316.10 Miete Büroräume

317.10 Spesenentschädigung 318.10 Porti, Frachten 31S.20 Bankspesen, Postkontogebühren 318.30 Telefon, Fax, Mietleitung 318.40 Anwaltskosten, Gerichtskosten

318.45 Arbeitssicherheit 318.50 Honorare externe Berater 318.55 Sachversicherungen 318.60 Kostenanteile diverse Auslagen

390.5 Rückstellungen GU\Z u. Langzeitkonto 431.10 Gebühren für Sach- und Dienstleistungen

436.10 Diverse Rückerstattungen

436.20 Rückvergütung Krankentaggeld ,E0 , MV

436.30 Rückvergütung durch Dritte

436.40 Kauf REKA durch Mitarbeitende

451.20 Inkassoprovision familienrechtlichen Erträgen 490.10 Verrechneter Venwaltungsautwand 490.20 Int. Verrechnung Anteil Administration

09 Nicht aufteilbare Aufgaben

090 Verwaltungsliegenschaften 301.10 Besoldungen Reinigungspersonal 301.20 Abwartsentschädigung 303.10 Sozialversicherungsbeiträge 304.10 Pensionskassenbeiträge 305.10 Krankenversicherung 305.20 Unfallversicherung 310.10 Inserate 312.10 Strom, Wasser, ÄRA, Kehricht 312.30 Heizmaterial 313.10 Reinigungsmateriai 315.10 Unterhalt, Reparaturen, Einrichtungen 318.55 Haftpflicht-, Sachversicherung 423.10 Mietzinseinnahmen Wohnungen 427.50 Mietzinseinnahmen Büro

427.50 Versicherungsrückerstattung für Schäden 439.10 Diverse Einnahmen 490.10 Verrechnete Liegenschaftskosten

Rechnung Aufwand

5'013.90 92'000.00

1'191.85 13'139.24

2'365.65 13'439.10

843.20 371.15

5'832.00 5-709.15

23.15 140-000.00

69-355.75

69-355.75 29'976.15

0.00 2-366.05 3-234.40

316.10 549.50

0.00 6-773.35 5-356.25

543.35 18'276.15

1'964.45

2015 Ertrag

25'463.90

2'S13.85

10'556.00

23.15

8'400.00 128'667.49

0.00 797-082.00

101-738.50

101'738.50

0.00 92'000.00

0.00 1'738.50 S'OOO.OO


0.00

92'000.00 2'000.00

IS'OOO.OO 2'500.00

15-000.00

10-000.00 1-000.00

5-000.00 6-000.00 1-000.00

0.00

81-400.00

81-400.00 28-000.00

0.00 2-200.00

400.00 300.00 600.00

0.00 7-000.00 S'OOO.OO

700.00 32-000.00

2-200.00

Ertrag

20-000.00

1-000.00

4800.00 100-000.00

0.00 645-800.00

100-000.00

lOO'OOO.OO

0.00 92'000.00

0.00 0.00

S'OOO.OO


0.00 92'000.00

1'296.40

13'803.85 2'134.75

13'618.05 179.80 559.85

5'479.20 5'7S2.20

71.55

72'596.70

72'596.70 26'635.80

0.00 2'116.10

498.20 279.90 482.30

0.00 6'394.80 7'503.95

698.85 26'022.35

1'964.45

Ertrag

43-447.05

1-664.50

S'800.00 108-712.45

0.00 660'759.50

108'152.00

108'152.00

0.00 92'000.00 10'611.60

975.30 S'OOO.OO

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Laufende Rechnung nach Funktionen Seiten

Bezeichnung

5 Soziale Wohlfahrt

54 Jugendschutz

540 Jugendarbeit

365.20 Pauschale Jugendarbeit Münchenbuchsee 365.30 Pauschale Jugendarbeit Moosseedorf

56 Sozialer Wohnungsbau

560 Sozialer Wohnungsbau 316.10 Mietzinse Sozialwohnungen 316.20 Nebenkosten Sozialwohnungen

427.10 Mietzinseinnahmen Sozialwohnungen

436.10 Rückerstattungen Nebenkosten Sozialwohnungen

57 Alters- + Pflegeheime

570 Altersheim Weiermatt 318.10 Liegenschaftssteuern 318.20 Notariats- und Grundbuchkosten 380.10 Einlage Spezialfinanzierung 392.10 Verrechnete Abschreibungen 421.10 Erlös Weiennatt 427.10 Baurechtszins Weiermatt 436.10 Diverse Rückerstattungen 480.10 Entnahme aus Spezialfinanzierung 480.20 Entnahme korr. Vorleistung Infrastrukturbeitrag

58 Sozialhilfe

580 Sozialhilfe

366.01 Unterstützungen (wirtschaftliche Hilfe inkl. KVG-Prämien) 436.01 Erträge und Rückerstattungen mit Inkassoprivileg 436.02 Übrige Erträge (ohne Inkassopriviieg) 451.01 Heimatliche Vergütungen (ohne Inkassoprivileg) 451.02 Prämienverbilligung (KVG)

581 Zuschüsse an minderbemittelte Personen 366.10 Beiträge gemäss Dekret Münchenbuchsee 366.20 Beiträge gemäss Dekret Moosseedorf


20'134'815.66

1'046'926.49

1'046'926.49 721'989.41

324937.08

17'789.90

17-789.90 17-592.45

197.45

1-307-393.80

1-307-393.80 1-069.60 9'348.40

1'054193.80 242'7S2.00

17'762'705.47

7'650'199.48 7'650'199.48

110'821.70 98'989.75 11'831.95

Ertrag

13'375'304.27

0.00

0.00

17'789.45

17'789.45

17'592.00 197.45

1'467'818.80

1'467'818.80

1'020'000.00 57'500.00

2'111.80 242'7S2.00 145-425.00

11'889'696.02

2'159'886.85

191'094.20 1'939-113.05

29'679.60 0.00

0.00


20'746'300.00

SIO'OOO.OO

310'000.00 0.00

SIO'OOO.OO

21'000.00

21'000.00 20'000.00

1'000.00

1'587'500.00

1'587'500.00 0.00

1'342'500.00 245-000.00

18-827*800.00

9-000-000.00 9-000-000.00

95-000.00 SO'OOO.OO 15-000.00

Ertrag

13-996-800.00

0.00

0.00

21-000.00

21-000.00

21'000.00 0.00

1'602'500.00

1'602'500.00

1'300'000.00 57'500.00

0.00 245'000.00

12'373'300.00

2'600'000.00

300-000.00 1'750'000.00

lOO'OOO.OO 450'000.00

0.00


24'109'840.43

979-788.56

979-788.56 677-908.66 301-879.90

24-699.75

24-699.75 24172.00

527.75

5-071-622.80

5-071-622.80 1-069.60

5'070'553.20

18'033'729.32

8'183-442.46 8-183-442.46

111-582.25 107'830.80

3'751.45

Ertrag

17'157'526.38

0.00

0.00

22'489.60

22'489.60

22'219.00 270.60

5'086'622.80

5'086'622.80

5'026'042.80 57'500.00

3'080.00

12'048'413.98

3'230'575.43

386'002.50 2'023'964.68

139'591.10 681'017.15

0.00


Seite 12

Bezeichnung

582 Weitere Wohlfahrtseinrichtungen 365.30 Verein Tagesmütter Münchenbuchsee 365.40 Kindertagesstätte Moosseedorf 365.60 Kindertagesstätte Münchenbuchsee

584 Dem Lastenausgleich unteri Pers. kosten Sozialarbeiter 301.10 Besoldungen Sozialarbeiter

303.10 Soziaiversicherungsbeiträge 304.10 Pensionskassenbeiträge 305.10 Krankenversicherung 305.20 Unfallversicherung 309.10 Weiterbildungskosten 309.20 Fortbildungskosten 317.10 Spesenentschädigungen 390.10 Interne Verrechnung Anteil Administration 436.10 Rückerstattungen Krankentaggeid, EO 490.10 Interne Verrechnung Anteil Leitung SAR

585 Inkassohilfe und Bevorschussung 366.10 Bevorschussung Kinderalimente 366.20 Inkassokosten 436.10 Rückerstattung Kinderalimente 436.20 Rückerstattung Inkassokosten

587 Lastenausgleich 351.10 Beitrag an den Kanton

451.10 Rückerstattung des Kantons an den FVM

589 Sozialbehörde, Sekretariat 305.20 Unfallversicherung

309.10 Weiterbildungskosten nicht LV 309.20 Ausbildung Freiwillige 317.10 Spesenentschädigung nicht LV 318.55 Pflegekinden/ersicherung 31 S.60 Diverse Auslagen 365.10 Beiträge an Institutionen nicht LV 365.20 Beitrag für Tischlein deck dich 365.30 Beschäftigungsmassnahmen nicht LV 390.10 Interne Verrechnung Anteil Leitung SAR


638'828.19 173'155.47

164562.43 301'110.29

1'828'868.10 860'225.05

6S'S71.40 5S'277.85

S'602.20 16'505.50

9'055.00 S'532.60 1'716.50

797'082.00

586'151.00 5S6'151.00

0.00

6'834630.30 6'834'630.30

113'206.70 49.95

880.60 0.00

2'018.20 0.00

3'401.15 4100.00

0.00 5'680.00

97'076.80

Ertrag

0.00

120'071.10

22'994.30 97'076.80

368'338.45

367'766.70 571.75

9'241'399.62

9'241'399.62

0.00

Voranschlag Aufwand

615*000.00 152'000.00 125-000.00

338-000.00

1'647'300.00 S25'000.00

65'500.00 64000.00

S'500.00 16-500.00 12'000.00

S'OOO.OO 2'000.00

645'SOO.OO

706-000.00 700-000.00

6-000.00

6-605-000.00 6-605-000.00

159-500.00

2-500.00 1-000.00 3-000.00

500.00 3-000.00 4100.00 1-500.00

51-600.00 92-300.00

2015 Ertrag

0.00

97-300.00

5-000.00 92-300.00

400-000.00

400-000.00 0.00

9-276-000.00

9-276-000.00

0.00

Rechnung Aufwand

507-204.51 122404.51 136-310.14

248-489.86

1-663-965.45 824892.85

67-876.55 67-873.35

8'25S.65 15'78S.45 11-759.00 5-625.90 1-131.20

660-759.50

602-430.75 596-241.00

6-189.75

6'854'202.10 6'854'202.10

110'901.80

700.00 1'051.50 2'9S8.65

0.00 270.50

4180.00

6-437.00 94-464.00

2014 Ertrag

0.00

105-970.45

11-506.45 94-464.00

332-802.92

332-802.92 0.00

8-379-065.18

8-379-065.18

0.00


Seite 13


Aufwand Ertrag Voranschlag 2015

Aufwand Ertrag Rechnung 2014

Aufwand Ertrag


94 Vermögens- und Schuldenverwaltung

940 Zinsen 321.10 Zinsen Kontokorrent Betrieb 322.10 Zinsen Hypothek/Festkredit Fellenbergstrasse 9 322.11 Zinsen Dariehen Moosseedorf 322.12 Zinsen Darlehen Münchenbuchsee 323.10 Zinsen Sonderrechnung (Amnenholzfonds) 421.10 Zinsertrag Kapital

942 Liegenschaften Finanzvermögen 390.10 interne Verrechnung Liegenschaftsaufwand 423.10 Mietzinseinnahmen Wohnungen

99 Nicht aufteilbare Posten

990 Abschreibungen 330.00 Abschreibung Finanzvermögen 331.10 Harmonisierte Abschreibungen 492.10 Verrechnete Abschreibungen

995 Gemeindeverbandsbeiträge 462.10 Einwohnergemeinde Deisswil 462.20 Einwohnergemeinde Diemerswil 462.30 Einwohnergemeinde Moosseedorf 462.40 Einwohnergemeinde Münchenbuchsee 462.50 Einwohnergemeinde Wiggiswil 462.60 Umfinanzierung Ertrag Nachforderung 1997 Total 995 Gemeindeverbandsbeiträge

Total 1 Ertragsüberschuss Total II

335-775.37 8-016-771.24

39'481.12 24'811.40

31'481.12 0.00

7-086.30 5-600.00

18400.00 394.82

8-000.00 8-000.00

296-294.25

296-294.25 4-741.15

291-553.10

0.00

21-766-820.40 700-000.00

22-466-820.40

5-671.40

5-671.40

19-140.00

19-140.00

7'991-959.84

242-782.00

242-782.00

7-749-177.84 42-352.54

101-343.60 1'930'066.00 492S'021.20

47'394.50 700'000.00

7-938'936.10

22-466-820.40

22-466-820.40

338-800.00

41-800.00

33-800.00 2-000.00 7-200.00 5-600.00

18'400.00 600.00

S'OOO.OO S'OOO.OO

297'000.00

297'000.00 0.00

297-000.00

0.00

8-069-700.00

21-700.00

3-700.00

3-700.00

18-000.00

18-000.00

8-048-000.00

245-000.00

245-000.00

7-803-000.00 45-991.00 99-646.00

1-916-277.00 4989-985.00

51-101.00 700-000.00

7-676-500.00

105-289.42 7-960-095.35

56-321.57 21-159.25

22-238-100.00 22-938-100.00 700-000.00 0.00

22-938-100.00 22-938-100.00

48-321.57 1-366.24

10-530.85 8-400.00

27-600.00 424.48

8-000.00 S'OOO.OO

48-967.85

48-967.85 0.00

48-967.85

0.00

25-349-157.23 700-000.00

26-049-157.23

3-519.25

3-519.25

17-640.00

17-640.00

7-938-936.10

0.00

7-938-936.10 45-508.17 99-908.72

1-943-250.78 5-100-052.53

50'215.90 700'000.00

8'170'298.34

26'049'157.23

26'049'157.23

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Investitionsrechnung nach Funktionen

Seite 14

Bezeichnung



029.569.10 Ausfinanzierung Pensionskasse

5 Soziale Wohlfahrt

570 Altersheim Weiermatt 570.500.10 Landerwerb 570.561.20 Studienwettbewerb Ortsplanung Weiermatt


47-000.05

47000.05 47-000.05

2'427'820.10

2-427-820.10 2-427-820.10

0.00



0.00

7*887.35

7*887.35

7-887.35


99 Nicht aufteilbare Posten

999 Abschluss 590.1 Passivierte Einnahmen 690.1 Aktivierte Ausgaben

2*474*820.15

2*474"820.15

2*474*820.15 0.00

2-474-820.15 0.00 0.00

7*887.35

7*887.35

7*887.35 0.00

7*887.35

Fürsorgeverband Münchenbuchsee Bestandesrechnung

Bezeichnung

1 Aktiven

10 Finanzvermögen

100 Flüssige Mittel 1000 Kasse

1000.01 Kasse Fürsorgeverband

1001 Post 1001.01 Postkonto 30-22123-4 1001.02 Postkonto SpK Unternehmen 31-279151-0

1002 Bank 1002.01 Valiant Bank, Kontokorrent 209.055.055.02 1002.02 Valiant Bank,Top-Sparkonto 15.285.650.369.6 1002.03 Valiant Bank, Lila Sparkonto 15.285.650.368.8

101 Guthaben 70^7 Kontokorrente

1011.01 Kinder- und Ausbildungszulagen (FAK ÖKB)

7073 Abrechnung Lastenverteilung 1013.01 Abrechnung Lastenverteilung Kanton

1015 Andere Debitoren 1015.01 Guthaben Einkommens- und Vermögensverwaltung 1015.02 Debitoren Wohnungen / Depot 1015.07 Verrechnungssteuern 1015.08 AHV-Beiträge Pflegekind

7079 Uebrige Guthaben 1019.01 Durchlaufposten 1019.02 Durchlaufposten PAG Amt Fraubrunnen

102 Anlagen 7023 Liegenschaften

1023.01 Anteil Stockwerk Liegenschaft Fellenbergstrasse 9

Seite 15

Bestand 01.01.2015 31.12.2015

Veränderung Zuwachs Abgang

13*856*593.30 14*932*237.82 29*775*567.23 28*699*922.71

13*412*882.45 12*305*259.92

3'925'914.00 5'639.05 5-639.05

2-275'067.95 1-274-696.00 1'000-371.95

1'645'207.00 20-933.25

1-123-409.80 500-863.95

7-316-135.50 7'425.55 7-425.55

7'288'365.20 7'288'365.20

20-344.75 9'811.90 3-400.00 1-227.60 5-905.25

0.00 0.00 0.00

340-000.00 340V00.00 340-000.00

2-218-978.06 1766.80 1-766.80

1'503'211.26 652-369.51 850-841.75

714V00.00 77-646.00

134-068.10 502-285.90

8-115-243.66 6'133.20 6-133.20

8'099'498.56 8'099'498.56

9-625.90 0.00

3-400.00 1-925.05 4-300.85

-14.00 -14.00

0.00

340-000.00 340V00.00 340-000.00

27*300*747.08

14-190-301.02 180719.25 180-719.25

13'120'302.52 13-119-832.72

469.80

889'279.25 263-199.00 624-658.30

1-421.95

11-479-407.86 22'860.00 22-860.00

11'447'664.56 11'447'664.56

6-225.90 0.00 0.00

1-925.05 4-300.85

2'657.40 0.00

2-657.40

0.00 0.00 0.00

28*408*369.61

15-897-236.96 184'591.50 184-591.50

13'892'159.21 13-742-159.21

150-000.00

r820'486.25 206-486.25

1-614-000.00 0.00

10-680-299.70 24-152.35 24-152.35

W636'531.20 W636'531.20

16-944.75 9'811.90

0.00 1-227.60 5-905.25

2'671.40 14.00

2'657.40

0.00 0.00 0.00


Bezeichnung

103 Transitorische Aktiven 7030 Transitorische Aktiven

1030.01 Transitorische Aktiven

11 Verwaltungsvermögen

IMSachgüter

1143.01 1143.10 1143.20

1143 Hochbauten Liegenschaft Fellenbergstrasse Liegenschaft AH Weiermatt Landerwerb Weiermatt

115 Darlehen und Beteiligungen 7 754 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen

1154.01 Anteilscheine Frienisberg 1154.02 Aktien Bern-Schwarzenburgbahn 1154.03 Anteilscheine Wogeno Bern

117 übrige aktivierte Ausgaben 7779 Übrige aktivierte Ausgaben

1179.04 Ausfinanzierung Pensionskasse

Seite 16

Bestand 01.01.2015 31.12.2015


1-830-832.95 1-830-832.95 1-830-832.95

443*710.85

440-708.85 440708.85 440-707.85

1.00 0.00

3-002.00 3'002.00

1.00 1.00

3-000.00

0.00 0.00 0.00

1-631-038.20 1-631-038.20 1-631-038.20

2*626*977.90

2-623-975.90 2'623'975.90

438-936.80 1.00

2-185-038.10

3-002.00 3'002.00

1.00 1.00

3-000.00

0.00 0.00 0.00

1-631-038.20 1-631-038.20 1-631-038.20

2*474*820.15

2-427-820.10 2'427'820.10

0.00 0.00

2'427-820.10

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

47-000.05 47V00.05 47-000.05

1-830-832.95 1-830-832.95 1-830-832.95

291*553.10

244-553.05 244'553.05

1-771.05 0.00

242-782.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

47-000.05 47-000.05 47-000.05


Bezeichnung

2 Passiven

20 Fremdkapital

200 Laufende Verpflichtungen 2000 Kreditoren

112 Kreditoren (OP) 2000.02 Sozialversicherungen (AHV/IV/EO/NBU) 2000.03 Personalvorsorgeversicherung 2000.04 Kranken- Unfallversicherung 2000.05 AHV-Beiträge Pflegekind 2000.08 Kinder- und Ausbildungszulagen (FAK ÖKB) 2000.12 Gemeinnütziger Frauenverein M-buchsee 2000.13 Guthaben Einkommens- und Vermögensverwaltung 2000.14 Kreditoren (Diverse)

2009 Uebrige laufende Verpflichtungen

2009.01 Durchlaufposten 2009.04 Durchlaufposten Krankenkasse 2009.05 Durchlaufposten Löhne 2009.06 Differenzkonto Löhne 2009.07 Durchlaufposten PAG Amt Fraubrunnen 2009.09 Durchlaufposten Klibu

201 Kurzfristige Schulden 62079 Übrige kurzfristige Schulden

2019.01 PostFinance Darlehen

202 Mittel- + langfristige Schulden 2027 Schuldscheine

2021.01 Valiant Festkredit 20 9.055.87

Seite 17

Bestand 01.01.2015

13*856*593.30

6*686*040.10

241-052.75 237-766.50

56-959.25 2-400.80

0.00 3-502.05

0.00 0.00

6-201.60 0.00

168-702.80

3-286.25

1'828.85 0.00 0.00 0.00

1-457.40 0.00

0.00 0.00 0.00

4-696-250.00 796-250.00 796-250.00

31.12.2015

14*932-237.82

6*604*090.82

373-100.15 368-929.75 112-634.65 11-359.45

0.00 2-841.20

0.00 0.00

5-075.20 13-394.80

223-624.45

4-170.40

1-513.00 0.00 0.00 0.00

2-657.40 0.00

0.00 0.00 0.00

3-967-252.00 767-250.00 767'250.00

Veränderung Zuwachs

24*688*995.34

23*634*801.54

20-128-663.83 7-982-684.10 6-701-399.31

216-596.80 202-824.00 49-559.10

8-123.85 0.00 0.00

580-556.59 223-624.45

12-145-979.73

56-939.05 2-372.70

1-554-646.45 1-375-107.65

2-657.40 9-154-256.48

0.00 0.00 0.00

1-200'002.00 0.00 0.00

Abgang

24-313*350.79

23*716*750.79

19-996-616.43 7-851-520.85 6-645-723.91

207-638.15 202-824.00

50-219.95 8-123.85

0.00 1-126.40

567-161.79 168-702.80

12-145-095.58

57-254.90 2-372.70

1-554-646.45 1-375-107.65

1-457.40 9-154-256.48

0.00 0.00 0.00

1-929-000.00 29-000.00 29-000.00


Bezeichnung

2029 Uebrige mittel- und langfristige Schulden 2029.01 Darlehen Gemeinde Münchenbuchsee 2029.02 Darlehen Gemeinde Moosseedorf 2029.03 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Deisswil 2029.04 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Diemerswil 2029.05 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Moosseedorf 2029.06 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Münchenbuchsee 2029.07 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Wiggiswil

203 Verpflichtungen für Sonderrrechnungen 2033 VenA/altete Stiftungen

2033.01 Armenholzfonds 2033.06 Interner Fonds 2033.10 Spendefonds Altersheim Weiermatt 2033.20 Spendefonds Pflegewohnung

204 Rückstellungen 2040 Laufende Rechnung

2040.10 Rückstellungen GLAZ und Langzeitkonto

205 Transitorische Passiven 2050 Transitorische Passiven

2050.01 Transitorische Passiven

22 Spezialfinanzierungen

228 Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 2280 Spezialfinanzierungen auf übergeordnetes Recht

2280.10 Altersheim Weiermatt

23 Eigenkapital

239 Eigenkapital 2390 Eigenkapital

2390.01 Eigenkapital

Seite 18

Bestand 01.01.2015 31.12.2015


3-900-000.00 1-840-000.00

560-000.00 9-969.00

22-245.00 392-067.00

1-064-760.00 10-959.00

45-337.09 45-337.09 40-547.71

4-789.38 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

1-703-400.26 1-703-400.26 1-703-400.26

5*070*553.20

5-070-553.20 5-070-553.20 5-070-553.20

2*100*000.00

2-100-000.00 2-100-000.00 2-100-000.00

3-200-002.00 920-000.00 280-000.00

13-294.00 29-660.00

522-756.00 1-419-680.00

14-612.00

166-390.81 166-390.81

37-465.23 4-789.38

113-696.20 10-440.00

140-000.00 140-000.00 140-000.00

1'957-347.86 1-957-347.86 1-957-347.86

5-528*147.00

5-528-147.00 5-528-147.00 5-528-147.00

2*800*000.00

2-800-000.00 2-800-000.00 2-800-000.00

1-200-002.00 0.00 0.00

7-105.00 16-725.00

333-199.00 835-960.00

7-013.00

208-787.85 208-787.85

394.85 0.00

197-953.00 10-440.00

140-000.00 140-000.00 140-000.00

1-957-347.86 1-957-347.86 1-957-347.86

1*054*193.80

1-054-193.80 1-054-193.80 1-054-193.80

700*000.00

700-000.00 700-000.00 700-000.00

1-900-000.00 920-000.00 280-000.00

3-780.00 9-310.00

202-510.00 481-040.00

3-360.00

87-734.10 87-734.10

3'477.30 0.00

84-256.80 0.00

0.00 0.00 0.00

1-703-400.26 1-703-400.26 1-703-400.26

596*600.00

596-600.00 596-600.00 596-600.00

0.00

0.00 0.00 0.00


Anhang 1

ANHANG 1

Jahresrechnung 2015

Eventualverpflichtungen per 31.12.2015

• Keine

Nichtbilanzierbare Leasingverbindlichkeiten per 31.12.2015

• Keine

Brandversicherungsv»^erte der Sachanlagen per 31.12.2015


• EDV-Anlage • Mobilien • Immobilien - Liegenschaft Fellenbergstrasse 9

64'000 (Versicherungssumme Sachversicherung) 210'000 (Versicherungssumme Sachversicherung)

2'050'000 (Neuwert Gebäudeversicherung)

Bestätigungsbericht des Rechnungsprüfungsorgans über die Prüfung der Jahresrechnung des Fürsorgeverband Münchenbuchsee 2015

Als Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung, bestehend aus Bestandesrechnung, Laufender Rechnung, Investitionsrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft.

Der Vorstand ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften verantwortlich. Er ist für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.

Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften vorgenommen. Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen, wonach eine Prüfung so zu planen und durchzuführen ist, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Befähigung und Unabhängigkeit erfüllen.

Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.

Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften.

Wir beantragen, die vorliegende Jahresrechnung 2015 des Fürsorgeverband Münchenbuchsee mit Aktiven und Passiven von CHF 14‘932‘237.82 und mit einem Ertragsüberschuss von CHF 700‘000 zu genehmigen.

PricewaterhouseCoopers AG

Johann Sommer Mario Andenmatten

Revisionsexperte Revisionsexperte Leitender Revisor

Bern, 27. April 2016

PricewaterhouseCoopers AG, Bahnhofplatz 10, Postfach, 3001 Bern Telefon: +41 58 792 75 00, Telefax: +41 58 792 75 10, www.pwc.ch PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.

Documents

Jahresrechnung 2015€¦ · 1‘296‘229.37 1‘074‘744.89 1‘153‘000.00 871‘600.00 1‘134‘027.38 931‘535.50 Der Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um CHF