Upload
vuongtuyen
View
493
Download
27
Embed Size (px)
Citation preview
Begleitunterlage
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung - Modul 3
Stand 02 | 2015
Herausgeber: DATEV eG, 90329 Nürnberg
Alle in dieser Unterlage verwendeten personen- und unternehmensbezogenen Bezeichnungen und Anschriften sind speziell für diese Unterlage erstellt. Sollten dennoch Ähnlichkeiten mit Personen und/oder Unternehmen bestehen, sind diese rein zufällig.
Die in dieser Unterlage abgebildeten Formulare wurden z. T. digital nachgebildet. Abweichungen vom Original in Größe und Farbgebung sind daher wahrscheinlich. Inhalt liche Änderungen wurden nicht vorgenommen.
Wir behalten uns vor, dass die in der Unterlage verwendeten Bildschirmmasken Versionsnummern enthalten können, die gegenüber Ihrer Programmversion abweichen. Die abgebildeten Masken sind für mehrere Programmversionen gültig.
Copyright DATEV eG: Alle Rechte, auch die des Nachdrucks, der Herstellung von Kopien und der Übersetzung, vorbehalten.
Windows® ist ein eingetragenes Warenzeichen der Microsoft Corporation, USA.
Microsoft® ist ein eingetragenes Warenzeichen der Microsoft Corporation, USA.
Angaben ohne Gewähr
77068-2015/02-01
Inhalt
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung (Modul 3)
Seite
1. Ausgangssituation 6
2. Lohnartenanlage 9
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung 19
4. Mutterschutz 42
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen 53
6. Rückwirkende Entgeltänderungen 65
7. Monatsabrechnung 85
8. Hausaufgabe 93
1
2
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten2015/02-01
Dipl.-KaufmannMichael LillotGeschäftsführer der etaxx Gesellschaft für Unternehmens-beratung mbH, Ratingen
Ihr Referent
1. Ausgangssituation2. Lohnartenanlage3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung4. Mutterschutz5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen 6. Rückwirkende Entgeltänderungen7. Monatsabrechnung8. Hausaufgabe
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und NachberechnungModul 3
3
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Modulübersicht
Neuanwenderausbildung onlineLohn mit DATEV LODAS
Modul 2: Stammdaten, Auswertungen und Abrechnungsfälle mit verschiedenen Entgeltbestandteilen
Modul 4: Besondere Beschäftigungsverhältnisse
Modul 5: Wiederkehrende Tätigkeiten –Buchungsbeleg, Zahlungsverkehr, Archivierung
Modul 3: Besonderheiten wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung
Modul 1: Grundlagen und erste Abrechnung
Modul 6: Lohnabrechnung optimieren
4
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Für dieses Modul „Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung“ (Modul 3)sollten Sie folgende Vorkenntnisse besitzen:
Einfache Neuanlage eines Mandanten
Einfache Neuanlage eines Mitarbeiters
Einfache Abrechnung eines Festbezugs- und Stundenlohnempfängers
Probeabrechnung / Lohnabrechnung (Daten senden)
Programmhilfen
Auswertungen und die Auswertungssteuerung
5
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung (Modul 3)
1. Ausgangssituation2. Lohnartenanlage 3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung4. Mutterschutz5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen 6. Rückwirkende Entgeltänderungen7. Monatsabrechnung8. Hausaufgabe
6
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
1. Ausgangssituation
Für unsere Musterfirma steht die nächste Monatsabrechnung an.
7
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
1. Ausgangssituation
Ab diesem Modul kommt ein neuer Mandant / neues Unternehmen hinzu.
8
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung (Modul 3)
1. Ausgangssituation2. Lohnartenanlage3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung4. Mutterschutz5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen 6. Rückwirkende Entgeltänderungen7. Monatsabrechnung8. Hausaufgabe
9
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
2. Lohnartenanlage
Für die verschiedenen Abrechnungssachverhalte stehen Ihnen in LODAS diverse Stammlohnarten zur Verfügung. Hinter jeder Lohnart verbergen sich viele kleine Details, wie z. B. steuer- und sozialversicherungsrechtliche Behandlung, Umlage- und UV-Pflicht, etc. Stammlohnarten können in der Regel mehrmals für unterschiedliche Sachverhalte angelegt und individuell angepasst werden. Es gibt wenige Ausnahmen, die das nicht zulassen.
10
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
2. Lohnartenanlage
Stammlohnarten-Übersicht:100er = Stunden- oder Tagesbasis-Lohnarten überwiegend für die Bewegungsdatenerfassung200er = überwiegend Festbezugs-Lohnarten, aber auch feste Stunden, Tage und KM-Sätze300er = Abrechnung von Heimarbeitern400er = diverse Abrechnungssachverhalte wie Kurzarbeit, Altersteilzeit, Arbeitszeitkonto, etc.500er = Abrechnung von Baulohn600er = Abrechnung von Monatslöhnen nach Metalltarif700er = Abrechnung von Mitarbeitern im Öffentlichen Dienst800er = gängige unterschiedliche Abrechnungssachverhalte wie Firmenwagen, Mutterschutz…900er = Sachverhalte der Betrieblichen Altersvorsorge nach AVmG und Öffentlichem Dienst
Eigene Lohnarten-Nummer – Entwicklung eines Lohnartenkonzepts:
sinnvolle Nummerierung im 3-stelligen Bereich keine lückenlose Vergabe, um später auftretende ähnlich Sachverhalte einzufügen LODAS verwendet die Lohnartnummern aufsteigend
Idee eines LA-Konzepts:100 er = Lohnarten für gewerbliche Mitarbeiter
200 er = Lohnarten für kaufmännische Mitarbeiter
300 er = Lohnarten für Aushilfen und besondere Sachverhalte
11
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
2. Lohnartenanlage
Prüfen Sie:
Wie soll der Bruttobezug vom Programm errechnet werden?
Wie soll der Bruttobezug steuer- und SV-rechtlich behandelt werden?
Welche Lohnarten-Nummer soll vergeben werden?
Welche Stamm-Lohnart soll/muss zugeordnet werden?
Wie soll die Lohnart betextet werden?
Frau Taste und Herr Kabel erhalten von Ihrem Arbeitgeber eine Prämie in Höhe von 500,00 EUR. Die Lohnart ist noch nicht vorhanden.
Aufgabenstellung
12
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
2. Lohnartenanlage
13
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
2. Lohnartenanlage
14
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
2. Lohnartenanlage
… und prüfen Sie anhand einer Probeabrechnung …
15
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
2. Lohnartenanlage
16
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
2. Lohnartenanlage
17
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
2. Lohnartenanlage
Nach der erfolgten Monatsabrechnung kann Ihnen eine Aufstellung über die Lohnarten in der Programmkomponente Auswertungen LODAS zur Verfügung gestellt werden:
Die Auswertung ist nicht standardmäßig im Auswertungspaket LOHN vorbelegt. Sie muss manuell angelegt werden (Nr. 81 Lohnartenwerte).
18
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung (Modul 3)
1. Ausgangssituation2. Lohnartenanlage 3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung4. Mutterschutz5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen 6. Rückwirkende Entgeltänderungen7. Monatsabrechnung8. Hausaufgabe
19
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Die Fehlzeit müssen Sie für die Erstellung des Erstattungsantrages AAG U1 unter Personaldaten | Beschäftigung | Fehlzeiten erfassen:
Liegen Vorerkrankungszeiträume vor, und melden die Sozialversicherungsträger diese Daten bereits elektronisch zurück, können Sie sie hier einsehen.
Herr Steffen-Muster Schraube ist seit dem 02.01.JJJJ bis einschließlich 31.01.JJJJ arbeitsunfähig erkrankt.
Beispiel
20
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Prüfen Sie vor Erstellung der Probe- bzw. Lohnabrechnung, ob alle relevanten Mandantendaten entsprechend der Umlagepflicht U1 und U2 geschlüsselt sind:
21
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Prüfen Sie vor der Erstellung der Probe- bzw. Lohnabrechnung, ob alle relevanten Mandantendaten entsprechend der Umlagepflicht U1 und U2 geschlüsselt sind:
22
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Kann eine Firma den gewählten U1-Satz ändern?
Übung 1
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Ja, jederzeit.A
Ja, zum Jahreswechsel.B
Ja, jederzeit, aber mit einer Bindungswirkung von 18 Monaten.C
Nein, die Firma bleibt an die einmal getroffene Wahl gebunden.D
23
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Auch in den Personaldaten muss die richtige Eingabe zur U1 und U2 vorhanden sein:Schnellerfassung | Sozialversicherung
24
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Bereits bei der Probeabrechnung steht Ihnen der automatisch erstellte Antrag auf Erstattung U1 zur Prüfung zur Verfügung. Eine eventuelle Korrektur ist somit noch vor der Endabrechnung möglich.
25
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Das Kind von Frau Wanne ist krank und sie kann für 3 Tage (12.01.JJJJ–14.01.JJJJ) nicht Ihrer Arbeit nachgehen.
Beispiel
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Prüfen Sie auch hier, ob alle Stammdaten ordnungsgemäß hinterlegt sind. Liegt beim Arbeitgeber eine Tarifbindung vor, die die Entgeltfortzahlung im Kinder-Krankheitsfall vorsieht? Gleiches gilt bei einer Betriebsvereinbarung oder einer individualvertraglichen Vereinbarung.
26
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
In den Personaldaten ist gemäß der Gesetzgebung seit 2013 die Kinderdatenpflege zwingend erforderlich. Bei Elternteilen mit mehr als einem Kind ist der Überblick über die gesetzliche Freistellungspflicht wegen Pflege des kranken Kindes besser gewährleistet.
27
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Die Erfassung der Krankheit erfolgt wieder im Ordner Beschäftigung | Fehlzeiten:
28
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Auszug Lohnabrechnung Frau Wanne
29
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Auszug DÜ-ProtokollEEL für Fr. Wanne
30
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Herr Schraube legt seinem Arbeitgeber eine weitere Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung bis 28.02.JJJJ vor. Wann endet die Entgeltfortzahlung durch den Arbeitgeber?
Übung 2
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Am 13.02.JJJJ.A
Am 12.02.JJJJ.B
Gar nicht. Der Arbeitgeber zahlt bis zum 28.02.JJJJ Entgeltfortzahlung.C
31
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Die Entgeltfortzahlung endet am 12.02.JJJJ, ab dem 13.02.JJJJ zahlt die Krankenkasse Krankengeld. Geben Sie diese Informationen in die Fehlzeiten ein:
Nutzen Sie für die Erstellung der Meldungen zur Entgeltersatzleistungen auch die Programmhilfen:
32
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
33
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
1. Erfassen Sie die Fehlzeit und alle Stammdaten unter Personaldaten | Beschäftigung | Fehlzeiten.
2. Wählen Sie Mitarbeiter | DÜ Entgeltersatzleistung, um die Datenübermittlung auszulösen.
Hinweis: Eine gesonderte Übermittlung der Stammdaten ist nicht notwendig.
Die Datenübermittlung EEL erfolgt, wenn Sie nicht im Vorfeld (ohne Abrechnung) angestoßenwurde, standardmäßig mit der Lohnabrechnung.
Ist Ihnen bekannt, dass der Arbeitnehmer weit vor der Monatsabrechnung aus der Entgeltfortzahlung fällt, gehen Sie in LODAS wie folgt vor:
34
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
35
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
36
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Automatische Erstellung der EEL-Meldung (Auszug)
37
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Exkurs Institutionsverwaltung
Sämtliche Institutionen, wie Krankenkassen und die dazugehörigen Umlagesätze, können Sie auf Ihrem Arbeitsplatz Pro unter Stammdatenübersichten | Institutionen finden:
38
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Exkurs Institutionsverwaltung
Die Daten der einzelnen Institutionen werden über das DATEV Rechenzentrum gepflegt. Dies schließt beispielsweise den individuellen Zusatzbeitrag je Krankenkasse ein.
39
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Exkurs Institutionsverwaltung
Die Aktualisierung findet üblicherweise automatisiert über sog. Abo-Aufträge statt.
40
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung
Exkurs Institutionsverwaltung
An Einzelarbeitsplätzen ist es hingegen oftmals notwendig, die Aktualisierung manuell zu starten.
41
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung (Modul 3)
1. Ausgangssituation2. Lohnartenanlage 3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung4. Mutterschutz5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen 6. Rückwirkende Entgeltänderungen7. Monatsabrechnung8. Hausaufgabe
42
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
4. Mutterschutz
Geben Sie unter Personaldaten | Mutterschutz lediglich den mutmaßlichen Entbindungstermin ein.
Frau Taste teilt ihrem Arbeitgeber mit, dass sie voraussichtlich am 15.03.JJJJ ein Kind erwartet.
Der Arbeitgeber hat die Pflicht, innerhalb von 2 Wochen nach Kenntnis das zuständige Gewerbeaufsichtsamt darüber zu informieren und Art und Umfang der Tätigkeit von Frau Taste zu beschreiben.
Beispiel
43
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
4. Mutterschutz
Die Lohnart muss noch angelegt werden: Mandantendaten | Lohnarten
44
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
4. Mutterschutz
Automatische Ermittlung der Verdienstangaben aus dem Lohnkonto
45
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
4. Mutterschutz
46
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
4. Mutterschutz
47
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
4. Mutterschutz
48
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
4. Mutterschutz
49
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Wie hoch ist die Erstattung der Arbeitgeberaufwendungen im U2-System?
Übung 3
4. Mutterschutz
100 % der Aufwendungen.A
Je nach der Wahl im U1-System, 70 %, 80 % oder 90 % Erstattung.B
50
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
4. Mutterschutz
Wenn Ihnen der genaue Geburtstermin vorliegt, geben Sie diesen ein, um die Korrektur des Endes der Mutterschutzfrist zu erhalten.
51
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
4. Mutterschutz
Sollte ein Arzt oder die Tätigkeit Ihrer Arbeitnehmerin ein Beschäftigungsverbot aussprechen bzw. mit sich bringen, nutzen Sie die entsprechende Maske Beschäftigungsverbote.
52
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung (Modul 3)
1. Ausgangssituation2. Lohnartenanlage 3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung4. Mutterschutz5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen6. Rückwirkende Entgeltänderungen7. Monatsabrechnung8. Hausaufgabe
53
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
Der Kindergartenzuschuss kann bis zum Beginn der Schulpflicht steuer- und SV-frei gewährt werden.Die Lohnart ist bei unserem Arbeitgeber noch nicht vorhanden, legen Sie diese an:
Der Arbeitgeber zahlt an einzelne Arbeitnehmer zusätzliche Leistungen zum Arbeitslohn:Herr Michael-Muster Brause erhält einen Kindergartenzuschuss von 60,00 EUR monatlich,Herr Knut-Muster Röhrich erhält einen monatliche Fahrtkostenzuschuss von 50,00 EUR.
Beispiel
54
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
Bei Herrn Brause kann der Bezug als fester Bestandteil in die Stammdaten eingegeben werden:Schnellerfassung | Entlohnung
55
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
56
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
Für den Fahrtkostenzuschuss von Herrn Röhrich muss zuerst geprüft werden, ob alle relevanten Lohnarten vorhanden sind:
57
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
In den Personaldaten steht Ihnen unter Entlohnung | Fahrtkostenzuschuss eine Erfassungshilfe zur Verfügung. Sie benötigen nur die einfachen Entfernungskilometer Wohnung – Arbeitsstätte:
58
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
59
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Warum werden nicht die vollen 50 EUR Fahrtkostenzuschusspauschal besteuert?
Übung 4
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
In 2014 sind maximal 40,50 EUR pauschalierbar.A
Der Arbeitgeber hat die Höhe der Pauschalierung für seine Firma festgelegt.
B
Der Betrag kann nur bis zur Höhe der Entfernungspauschale pauschal besteuert werden.
C
60
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Der Arbeitgeber trägt in diesem Fall die Pauschalsteuer. Kann er die pauschale Steuer (+ Kirchensteuer + Solidaritätszuschlag) auch auf den Arbeitnehmer abwälzen?
Übung 5
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
Ja.A
Nur mit Zustimmung des Betriebsrates.B
Nur wenn das zuständige Betriebsstättenfinanzamt zustimmt.C
Nein.D
61
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
Würde der Arbeitgeber sämtliche anfallende pauschale Steuer auf den Arbeitnehmer abwälzen wollen, wie müssten Sie vorgehen?
62
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
Abweichend können diese Eingaben auch bei einzelnen Mitarbeitern eingegeben werden:
63
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen
Mit Abwälzung der Pauschalsteuer hätte Herr Röhrich diese Abrechnung:
Pauschale LSt = 40,50 EUR x 15 % = 6,08 EURPauschale KiSt = 6,08 EUR x 7 % = 0,42 EUR (Bayern)Pauschaler SolZ = 6,08 EUR x 5,5 % = 0,33 EURSumme: 6,83 EUR
64
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung (Modul 3)
1. Ausgangssituation2. Lohnartenanlage 3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung4. Mutterschutz5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen 6. Rückwirkende Entgeltänderungen
6.1 Nachberechnung6.2 Wiederabrechnung
7. Monatsabrechnung8. Hausaufgabe
65
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen
Die Korrekturform Nachberechnung
Korrektur rückwirkend bis Januar des Vorjahres möglich
Korrektur auf das Lohnkonto des bereits abgerechneten Monats
Ursprünglich eingereichte und abgerechnete Daten werden wieder berücksichtigt
Erfassung von Stammdaten für eine Nachberechnung
Erfassung von Bewegungsdaten für eine Nachberechnung
Sofern sich Entgeltbestandteile rückwirkend ändern (Tariflohnerhöhung, verspätete Information des Arbeitgebers etc.) stehen 2 Möglichkeiten zur Verfügung:
6.1 Nachberechnung
66
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen
Frau Wanne erhält rückwirkend zum Januar JJJJ eine Gehaltserhöhung von 100,00 EUR.
Beispiel
6.1 Nachberechnung
67
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen6.1 Nachberechnung
68
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen
Die Berechnungen werden im entsprechenden Monat vorgenommen.(Kennzeichnung mit 1./2./3.NB)
6.1 Nachberechnung
69
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen6.1 Nachberechnung
70
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen6.1 Nachberechnung
71
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen
Erfassen Sie wie folgt im aktuellen Bearbeitungsmonat:
Für Herrn Brause wurden 15,0 Überstunden mit Zuschlag aus Januar JJJJ nicht abgerechnet. Dies soll mit der März-Abrechnung nachgeholt werden.
Beispiel
6.1 Nachberechnung
72
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen6.1 Nachberechnung
73
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen6.1 Nachberechnung
74
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen6.1 Nachberechnung
75
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen6.1 Nachberechnung
76
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Kann ich solche laufenden Bezüge auch ohne Nachberechnungim aktuellen Monat erfassen?
Übung 6
6. Rückwirkende Entgeltänderungen
Ja. Nachberechnung ist nur ein formaler Akt der zeitlichen Zuordnung.A
Ja. Die Lohnsteuer kann zwar zu hoch ausfallen, aber das korrigiert der Lohnsteuerjahresausgleich.
B
Nein. Die Lohnsteuer kann zu hoch (ggf. Progression) und der SV-Beitrag zu niedrig (ggf. Überschreitung der monatlichen Bemessungsgrenzen) ausfallen.
C
6.1 Nachberechnung
77
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen
Korrektur des letzten abgerechneten (aktuellen) Monats Eine Wiederabrechnung kann beliebig oft durchgeführt werden Der Folgemonat muss diese Verarbeitung abwarten Wiederholung …
aller Arbeitnehmer einzelner Arbeitnehmer einer Gruppenabrechnung
Die Korrekturform Wiederabrechnung
6.2 Wiederabrechnung
78
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen
Herr Schraube hat am 01.03.JJJJ seine Arbeit wieder aufgenommen. Die Stunden wurden uns aber erst nach erfolgter März-Abrechnung mitgeteilt. Hier ist eine Wiederabrechnung sinnvoll!
6.2 Wiederabrechnung
79
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen6.2 Wiederabrechnung
80
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen
Es ist keinerlei Unterschied zur Erstabrechnung zu erkennen.
6.2 Wiederabrechnung
81
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen6.2 Wiederabrechnung
82
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen
Eine Unterscheidung stellt man nur im Programmteil Auswertungen LODAS fest, indem dort im identischen Monat von einer Auswertung mehrere vorliegen.
6.2 Wiederabrechnung
83
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
6. Rückwirkende Entgeltänderungen
Exkurs zukünftige Entgelterfassung
6.2 Wiederabrechnung
84
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung (Modul 3)
1. Ausgangssituation2. Lohnartenanlage 3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung4. Mutterschutz5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen 6. Rückwirkende Entgeltänderungen 7. Monatsabrechnung8. Hausaufgabe
85
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
7. Monatsabrechnung
Sämtliche Tatbestände sind abgerechnet und über Daten senden ans DATEV-Rechenzentrum zur Verarbeitung gegeben worden.
86
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
7. Monatsabrechnung
Damit man seinen Arbeitsablauf gut planen kann, sind feste Verarbeitungszeiten für die Abrechnung vorgesehen. Durch eine Eilverarbeitung (kostenpflichtig) kann man diesen Zeitversatz (ca. 1 Stunde) aushebeln und erhält nach ca. 10 Minuten die vollständige Monatsabrechnung mit allen angelegten Auswertungen zurück.
87
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
7. Monatsabrechnung
Die Auswertungen im Programmteil Auswertungen LODAS können zum Beispiel auch per E-Mail an Ihre Mandanten versendet werden. Hier empfiehlt sich aber die Nutzung der DATEV-E-Mail-Verschlüsselung.
88
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
7. Monatsabrechnung
89
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
7. Monatsabrechnung
Der Nachrichtentext kann individuell angepasst werden und muss nicht aus dem Standard übernommen werden.
90
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
7. Monatsabrechnung
91
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Wie lange stehen Ihnen Auswertungen in LODAS zur Verfügung?
Übung 7
7. Monatsabrechnung
Ein Jahr.A
Zwei Jahre.B
Unbegrenzt, sofern ich nicht aktiv lösche.C
92
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Lohn mit DATEV LODAS – Besonderheiten der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung (Modul 3)
1. Ausgangssituation2. Lohnartenanlage 3. Erkrankung – Entgeltfortzahlung – Unterbrechung4. Mutterschutz5. Zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlte Leistungen 6. Rückwirkende Entgeltänderungen7. Monatsabrechnung8. Hausaufgabe
93
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
8. Hausaufgabe
Im Downloadbereich finden Sie die Aufgabenstellung der Hausaufgabe zum Modul.
Bitte beachten Sie den Hinweis zum Testmandanten, bevor Sie die Hausaufgabe bearbeiten.
94
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Modulübersicht und weitere Informationen
Neuanwenderausbildung onlineLohn mit DATEV LODAS
Modul 2: Stammdaten, Auswertungen und Abrechnungsfälle mit verschiedenen Entgeltbestandteilen
Modul 4: Besondere Beschäftigungsverhältnisse
Modul 5: Wiederkehrende Tätigkeiten –Buchungsbeleg, Zahlungsverkehr, Archivierung
Modul 3: Besonderheiten wie Krankheit, Mutterschutz, Lohnarten, Wiederabrechnung und Nachberechnung
Modul 1: Grundlagen und erste Abrechnung
Modul 6: Lohnabrechnung optimieren
95