R/3 Praktikum zum Controlling mit SAPpublic.hochschule-trier.de/~stmann/SAP/sapStandardSchulungenHcc/... · Univ.-Prof. Dr. H. Glaser Dipl.-Kfm. N. Wendland Praktikum zum Controlling

Univ.-Prof. Dr. H. Glaser Dipl.-Kfm. N. Wendland

Praktikum zum Controlling mit SAP® R/3

®

Grundlagen

Leistungsmerkmale des R/3-Systems

Aufbau des R/3-Systems

Anwendungsbereiche und R/3-Module

Anwendungsbereich Rechnungswesen und R/3-Module CO u. FI

Customizing (Orga.einheiten und R/3-Systemelemente)

Aufbauorganisation eines Konzerns

Abbildung der Aufbauorganisation durch R/3-Systemelemente

Spezialfall einer Abbildung

R/3-Benutzeroberfläche

Anmeldung am R/3-System

SAP Easy Access

Start einer Anwendung über das SAP-Menü

Start einer Anwendung über einen bestimmten Transaktionscode

Abmeldung vom R/3-System

- 2 -

CO-Fallstudie 1: Kostenstellenplanung mit SAP R/3

Szenario - Aufgabenstellung

Kostenstellen-Stammdaten anlegen

Kostenstelle „Energie-##“ anlegen

Kostenstelle „EDV-##“ anlegen

Kostenstelle „Wartung-##“ anlegen

Kostenstelle „Fertigung-##“ anlegen

Primäre Kostenart anlegen

Sachkonto „5500##“ im Kontenplan anlegen

Sachkonto „5500##“ im Buchungskreis anlegen

Primäre Kostenart „5500##“ anlegen

Sekundäre Kostenarten anlegen

Sekundäre Kostenart „EDV-Verrechnung-##“ anlegen

Sekundäre Kostenart „Wartung-Verr.-##“ anlegen

Sekundäre Kostenart „Fertigung-Verr.-##“ anlegen

Leistungsarten anlegen

Leistungsart „EDV-Stunden-##“ anlegen

Leistungsart „Wartungsstunden-##“ anlegen

Leistungsart „Maschinenstunden-##“ anlegen

Kostenstellengruppe anlegen

Planung der Leistungsausbringungen

Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „EDV-##“

Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „Wartung-##“

Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „Fertigung-##“

Planung der Primärkostenaufnahmen

Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Energie-##“

Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „EDV-##“

Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Wartung-##“

Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Fertigung-##“

- 3 -

Planung der direkten Leistungsaufnahmen

Planung der Leistungsaufnahme der Kostenstelle „EDV-##“

Planung der Leistungsaufnahme der Kostenstelle „Wartung-##“

Planung der Leistungsaufnahme der Kostenstelle „Fertigung-##“

Überprüfung der bisherigen Planung

Plan-Verteilung der Energiekosten


Plan-Tarifermittlung der Leistungsarten

Überprüfung der Planung

- 4 -

CO-Fallstudie 2: Kostenstellenplanung mit SAP R/3



Kostenstelle „Kantine_##“ anlegen

Kostenstelle „Energie_##“ anlegen

Kostenstelle „EDV_##“ anlegen

Kostenstelle „Wartung_##“ anlegen

Kostenstelle „Fertigung_##“ anlegen

Statistische Kennzahl anlegen


Sekundäre Kostenart „Umlage Kantine“ anlegen

Sekundäre Kostenart „Umlage Energie“ anlegen

Sekundäre Kostenart „EDV_Verrechnung_##“ anlegen

Sekundäre Kostenart „Wartung_Verr._##“ anlegen

Leistungsarten und -gruppen anlegen

Leistungsart „EDV_Stunden_##“ anlegen

Leistungsart „Wartungsstunden_##“ anlegen

Leistungsart „Maschinenstunden_##“ anlegen

Leistungsartengruppe „LAGRUPPE1.##“ anlegen


Kostenstellengruppe „GRUPPE_##“ anlegen

Planung der Mitarbeiteranzahl

Planung der Mitarbeiteranzahl für die Kostenstelle „Fertigung_##“

Planung der Mitarbeiteranzahl für die Kostenstelle „Wartung_##“

Planung der Mitarbeiteranzahl für die Kostenstelle „EDV_##“

Planung der Mitarbeiteranzahl für die Kostenstelle „Energie_##“

Planung der Leistungsausbringungen

Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „EDV_##“

Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „Wartung_##“

Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „Fertigung_##“

- 5 -

Planung der Primärkostenaufnahmen

Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Kantine_##“

Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Energie_##“

Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „EDV_##“

Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Wartung_##“

Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Fertigung_##“

Plan-Umlage der Kantinen- und Energiekosten


Planung der indirekten Leistungsaufnahmen




- 6 -

CO-Fallstudie 3 – Teil 1: Kostenstellenplanung mit SAP R/3

CO-Fallstudie 3 –Teil 2: Istdatenerfassung und –verarbeitung im Rahmen der Kostenstellenrechnung Erfassung der primären Istkosten je Kostenstelle

Erfassung der Istbezugsgröße je Kostenstelle

Ermittlung der indirekten Leistungsaufnahmen

Durchführung der Istkostensplittung

Durchführung der Ist-Tarifermittlung der Leistungsarten

Durchführung der Abweichungsanalyse für die Kostenstelle Dreherei

Zusammenfassung

CCIBLIBLIBL Lehrstuhl fLehrstuhl füür Industriebetriebslehre und Controllingr Industriebetriebslehre und ControllingUniversität des Saarlandes

Praktikum zum Controlling mit SAP® R/3® SS 2005

Arbeitsunterlagen zumArbeitsunterlagen zum

„„Controlling mit SAPControlling mit SAP®® R/3R/3®®““(Blockveranstaltung)(Blockveranstaltung)

SS 2005SS 2005

© SS 2005 Prof. Dr. H. Glaser / Dipl.-Kfm. N. Wendland CO 2© SS 2005 Prof. Dr. H. Glaser / Dipl.-Kfm. N. Wendland

Die im Rahmen des Praktikums durchgeführten Fallstudien sind vomLehrstuhl für Industriebetriebslehre und Controlling konzipiert worden; die jeweiligen Ablaufschemata sind an die CO-Fallstudie des HCC-Magdeburg (Verfasser: Martin Voß) angelehnt, die eine wertvolleAusgangsbasis darstellte.Sämtliche in diesen Arbeitsunterlagen abgedruckten Abbildungenund Bildschirmabzüge unterliegen dem Urheberrecht © der SAP AG,Neurottstraße 16, D-69190 Walldorf.SAP und R/3 sind eingetragene Marken der SAP AG, Walldorf.

Hinweise

CO 3© SS 2005 Prof. Dr. H. Glaser / Dipl.-Kfm. N. Wendland

Zielsetzung des Praktikums

Vermittlung von praxisrelevanten Fähigkeiten hinsichtlich des Arbeitensmit der Standardsoftware SAP R/3, speziell mit dem R/3-Modul Controlling (Modul CO) und teilweise mit dem R/3-Modul Finanzwesen (Modul FI)

Zur Erreichung dieser Zielsetzung zunächst Vermittlung von Kenntnissen bzgl.

der Leistungsmerkmale und des Aufbaus des R/3-Systems

der Einordnung der R/3-Module FI und CO in den betriebswirtschaft-lichen Anwendungsbereich Rechnungswesen

der systemseitigen Darstellung der jeweiligen Aufbauorganisation einesKonzerns zur Abrechnung und Steuerung von Unternehmensprozessen(Customizing)

der Handhabung der R/3-Benutzeroberfläche


GrundlagenGrundlagen


Internationale EinsetzbarkeitVerwendung unterschiedlicher Sprachen und Berücksichtigung landes-spezifischer Gesetzgebungen (z.B. Steuergesetze)

BranchenneutralitätBerücksichtigung von Kundenanforderungen unterschiedlicher Bran-chen

AnpassungsfähigkeitVeränderungen von Unternehmensprozessen oder Organisationsstruk-turen schnell im System hinterlegbar (Customizing)

Umfassende FunktionalitätAbdeckung sämtlicher betriebswirtschaftlicher Anwendungsbereiche(Rechnungswesen, Logistik und Personalwesen)



Offene Systemarchitektur4 Verwendung von internationalen Standardschnittstellen,

z.B.4 TCP/IP (Transmission Control Protocol/ Internet Protocol)4 EDI (Electronic Data Interchange)4 OLE (Object Linking and Embedding)

4 Lauffähig auf unterschiedlicher Hardware(z.B. Großrechner von IBM, PCs von Compaq)

4 Lauffähig auf der Basis unterschiedlicher Betriebssysteme(z.B. UNIX, Windows NT, LINUX)

IntegrationDatenänderungen in einem R/3-Modul lösen Datenaktualisierungen inanderen betroffenen R/3-Modulen aus



Einheitliche BenutzeroberflächeBildschirmaufbau und Handhabung der Benutzeroberfläche basieren aufeinem systemweit gültigen Regelwerk



Aufbau des R/3-Systems

FIFIFinanzFinanz--wesenwesen

COCOControllingControlling

TRTRTreasuryTreasury

PSPSProjektProjekt--systemsystem

WFWFWorkflowWorkflow

ISISBranchenBranchen--llöösungensungen

MMMMMaterialwirtMaterialwirt--

schaftschaft

HRHRPersonalPersonal--wirtschaftwirtschaft

SDSDVertriebVertrieb

PPPPProduktionsProduktions--planungplanung &&

--steuerungsteuerung

QMQMQualitQualitäätsts--managemanage--

mentment PMPMInstandInstand--haltunghaltung

LogistikLogistik

PersonalPersonal--wesenwesen

Rechnungs-wesen

AnwendungsAnwendungs--üübergreifendebergreifendeR/3R/3--ModuleModule

Basismoduldes R/3-Systems

Anwendungsbereiche und R/3-Module


Unterteilung der Anwendungsbereiche in R/3-Module, z.B. hinsichtlich des Bereichs Rechnungswesen u.a. in

4 Finanzwesen

4 Controlling

4 Treasury

Bezeichnung der R/3-Module durch englische Kurzzeichen,z.B. 4 FI : Financial Accounting4 CO : Controlling 4 TR : Treasury



Untergliederung der R/3-Module in Komponenten, z.B. Untergliederungvon CO in

4 CO-OM : Overhead Cost Controlling

4 CO-PC : Product Cost Controlling

4 CO-PA : Profitability Analysis

Unterteilung der Komponenten in Teilkomponenten, z.B. Unterteilung von CO-OM in u.a.

4 CO-OM-CEL : Cost Element Accounting

4 CO-OM-CCA : Cost Center Accounting

4 CO-OM-ABC : Activity Based Costing



Definition Rechnungswesen:

Spezielles Informationssystem einer Unternehmung, dessen Funktionin der mengen- und wertmäßigen Erfassung, Aufbereitung und Aus-wertung ökonomisch relevanter Daten über vergangene, gegenwär-tige und zukünftige Unternehmensvorgänge besteht

Rechnungswesen

Externes Rechnungswesen(„Finanz-bzw. Geschäfts-buchhaltung)

Internes Rechnungswesen(„Betriebsbuchhaltung“)

BilanzGuV



Kennzeichnung des externen Rechnungswesens

4 „Vergangenheitsorientierte“ Rechnung

4 Zweck:Dokumentation und Rechenschaftslegung, d.h. Überblick über die Vermögens- und Ertragslage des Unternehmens (Bilanz, GuV)

4 Regelung durch gesetzliche Vorschriften (HGB, EStG,...)

4 Unternehmensexterne Adressaten (Aktionäre, Finanzamt,...)

FIFI⇒ R/3-Modul



Kennzeichnung des internen Rechnungswesens

4 „Zukunftsorientierte“ Rechnung

4 Planungs- und Steuerungsinstrument

4 Zweck:Bereitstellung von Daten zur optimalen Gestaltung (Planung)und Durchführung (Realisation) von Unternehmensprozessen

4 Keine gesetzlichen Vorschriften vorhanden(Ausnahme: Öffentliche Aufträge)

4 Unternehmensinterne Adressaten(Betriebsführung, Bereichsleiter,...)

COCO⇒ R/3-Modul



Customizing (Orga.einheiten und R/3-Systemelemente)Aufbauorganisation eines Konzerns

IComICom--KonzernKonzern

TeilkonzernEuropa

TeilkonzernAsien

GesellschaftGesellschaftRomRom

GesellschaftGesellschaftFrankfurtFrankfurt

Produktions-standort

Turin

Produktions-standortMailand


Berlin

Produktions-standortMünchen

Sparte PKWSparte PKW SparteSparteMotorrMotorrääderder Sparte LKWSparte LKW



Definition Konzern:

Zusammenschluss von rechtlich selbstständigen Gesellschaften unterder einheitlichen Leitung eines herrschenden Unternehmens

Definition Teilkonzern:

Teilkonzerne resultieren aus einer Untergliederung der Gesellschafteneines Konzerns nach geografischen Gesichtspunkten,z.B. Unterteilung nach

4 Kontinenten (Asien, Europa, ...)

4 Ländern (Japan, Deutschland, ...)

⇒ Teilkonzern: Menge der Gesellschaften, deren Sitz sich in einer be-stimmten Region befindet


Definition (Tochter-) Gesellschaft:Von einem (Mutter-) Unternehmen abhängige, aber rechtlich selbst-ständige Unternehmung, überwiegend in Form einer GmbH oder AG

Definition Produktionsstandort:Ort, an dem Erzeugnisse produziert und bereitgestellt werden

Definition Sparte:

Teil- bzw. Verantwortungsbereich innerhalb eines Konzerns, für denein gesondertes Ergebnis ausgewiesen wird




Systemseitige Abbildung der Aufbauorganisation durch R/3-System-elemente, wie z.B.

4 Mandant

4 Kostenrechnungskreis

4 Buchungskreis

4 Werk

4 Profit Center

Zwecksetzung von SystemelementenAbrechnung und Steuerung des Konzerngeschehens mit dem R/3-Systemdurch (eineindeutige) Zuordnung zu den Organisationseinheiten der Aufbau-organisation


Mandant 900Mandant 900

Kostenrech-nungskreis

1000


2000

BuchungsBuchungs--kreiskreis11001100


Werk 1120Werk 1110 Werk 1210 Werk 1220

Profit CenterProfit Center10001000



Konzern(Icom)

Teilkonzerne(Europa, Asien)

Gesellschaften(Rom, Frankfurt)

Prod.standorte(Mailand, Turin, Berlin,

München)

Sparten(PKW, Motorräder,

LKW)



R/3-Systemelement Mandant:4 Hierarchisch höchstes Systemelement in einem R/3-System

4 Handelsrechtlich, organisatorisch und datentechnisch abgeschlosseneEinheit innerhalb eines R/3-Systems

4 Zuordnung:Mandant ⇔ Konzern, der aus mehreren rechtlich selbstständigen Unter-nehmen bestehen kann

R/3-Systemelement Kostenrechnungskreis:

4 Systemelement, für das eine vollständige, in sich geschlossene Kosten-rechnung durchgeführt wird

4 Zuordnung:Kostenrechnungskreis ⇔ Teilkonzern, für den eine alle untergeord-neten Gesellschaften umfassende Kostenrechnung erstellt wird

4 1:n-Beziehung zwischen Mandant und Kostenrechnungskreis



R/3-Systemelement Buchungskreis:

4 Systemelement, für das eine vollständige, in sich geschlossene Buch-haltung erstellt wird

4 Erfassung aller buchhaltungspflichtigen Ereignisse für einen gesetz-lichen Einzelabschluss

4 Zuordnung:Buchungskreis ⇔ Gesellschaft, die aus mehreren Produktionsstand-orten bestehen kann

4 1:n-Beziehung zwischen Kostenrechnungskreis und Buchungskreis



R/3-Systemelement Werk:

4 Systemelement, für das eine eigene Produktionsplanung und -steue-rung durchgeführt wird

4 Zuordnung:Werk ⇔ Produktionsstandort1

4 1:n-Beziehung zwischen Buchungskreis und Werk

1 SAP sieht allerdings auch vor, dass mehrere Produktionsstandorte zu einem Werk zusammengefasst werden können



R/3-Systemelement Profit Center:4 Systemelement, für das eine gesonderte Ergebnisrechnung erfolgt

4 Zuordnung:Profit Center ⇔ Sparte

4 1:n-Beziehung zwischen Kostenrechnungskreis und Profit Center

(Exkurs: R/3-Systemelement Geschäftsbereich:

4 Systemelement, für das

- eine gesonderte Erfassung aller buchhaltungspflichtigen Ereignisseerfolgt

- interne Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen aufgestellt werden

4 Zuordnung: ?

4 n:m-Beziehung zwischen Buchungskreis und Geschäftsbereich)




Durchführung einer Kosten- und Leistungsrechnung sowie Erstellung eines gesetzlichen Einzelabschlusses für die Unternehmung München

Durchführung einer eigenen Produktionsplanung und -steuerung für jeden Produktionsstandort

UnternehmungUnternehmungMMüünchennchen

ProduktionsstandortStuttgart

ProduktionsstandortNürnberg


Mandant 900Mandant 900


1000


Werk 1120Werk 1110

Unternehmung(München)



Prod.standorte(Stuttgart, Nürnberg)



R/3-BenutzeroberflächeAnmeldung am R/3-System

Doppelklick auf führt zum SAP-Logon-Fenster

Klick auf im SAP-Logon-Fenster führt zum Anmeldebild




Mandant: Eingabe von „906“

Benutzer: Eingabe von „IBLCO-##“

Kennwort (für Erstanmeldung):

4 Eingabe des Kennworts „init“

4 Bestätigung des Kennworts durch Drücken der Enter-Taste auf derTastatur

4 Ersetzen des vorgegebenen Kennworts durch ein Neues unter Berücksichtigung der Kennwortrichtlinien



4 Kennwortlänge zwischen drei und acht Zeichen (z.B. a bis z und/oder 0 bis 9)

4 Interpunktion möglich unter Berücksichtigung folgender Ausnahmen: Kein Ausrufezeichen (!), Fragezeichen (?) oder Leerzeichen ( ) an erster Stelle

4 Verbot von drei direkt aufeinanderfolgenden Zeichen, die im Benutzer-namen enthalten sind, als Anfangsbestandteile des Kennworts (Bsp.: Benutzername „Schwarm“ ⇒ Kennwort „Schwalbe“ nicht erlaubt)

4 Verbot von drei aufeinanderfolgende Zeichen zu Beginn des Kenn-wortes (Bsp.: „rrrums“)

4 Verbot von Umlauten

4 Keine Unterscheidung von Klein- und Grosschreibung

4 Verbot der Kennwörter „pass“, „init“ oder „sap“



Fortsetzung der Eingaben zum Kennwort:

4 Bestätigung des neuen Kennworts durch Drücken der Enter-Taste führtzum Copyright-Fenster

4 Bestätigung des Copyright-Fensters durch Drücken der Enter-Taste führt zum Arbeitsplatz SAP Easy Access



SAP Easy AccessStart einer Anwendung über das SAP-Menü


SAP-Menü: Zusammenfassung betriebswirtschaftlicher Anwendungen

Unterteilung in ...

4 Hauptuntermenüs (z.B. Logistik, Rechnungswesen,und Personalwesen)

4 Untermenüs, die durch Doppelklick auf vor dem jeweiligenHauptuntermenü erscheinen

4 Tieferliegende Untermenüs, die durch Doppelklick auf vordem jeweiligen Untermenü erscheinen

.

.

.

4 Anwendungen, die durch Doppelklick auf gestartetwerden



Hauptuntermenü(Rechnungswesen)

Untermenü(Controlling)

Tieferliegendes Untermenü(Kostenstellenrechnung)

Tieferliegendes Untermenü(Stammdaten)

Tieferliegendes Untermenü(Kostenstelle)

Tieferliegendes Untermenü(Einzelbearbeitung)

Anwendungsstart(z.B. Anlegen)



Klick auf führt zurück zum SAP Easy Access


Doppelklick auf „Anlegen“ führt zu „Kostenstelle anlegen: Einstiegsbild“


Transaktionscode:Vierstelliges, alphanumerisches Kennzeichen, das eine Anwendungeindeutig identifiziert,z.B.

4 KS01 für „Kostenstelle anlegen“

4 KS02 für „Kostenstelle ändern“

Start einer Anwendung durch Eingabe des entsprechenden Transaktions-codes in das Befehlsfeld und Drücken der Enter-Taste



Start der Anwendung „Kostenstelle anlegen“ über das SAP-Menü(Menüpfad) führt zu ...

Start der Anwendung „Kostenstelle anlegen“ über den Transaktionscode „KS01“ führt zu ...

=






Abmeldung vom R/3-System

Möglichkeiten zur Abmeldung vom R/3-System

Klick auf dieses Symbol in der oberen rechten Ecke des Bildschirmsführt immer zur Abmeldung vom R/3-System

Klick auf dieses Symbol im SAP Easy Access führt zur Abmeldung vom R/3-System

© SS 2005 Prof. Dr. H. Glaser / Dipl.-Kfm. N. Wendland CO 38

COCO--FallstudieFallstudie 11::KostenstellenplanungKostenstellenplanung

mit SAPmit SAP®® R/3R/3®®

((AnwendungAnwendung der der VerteilungVerteilung undund der der direktendirektenLeistungsverrechnungLeistungsverrechnung imim RahmenRahmen der der

innerbetrieblicheninnerbetrieblichen LeistungsverrechnungLeistungsverrechnung))



IDESIDES--KonzernKonzern

TeilkonzernEuropa

TeilkonzernNordamerika

GesellschaftGesellschaftLondonLondon

GesellschaftGesellschaftIDES AGIDES AG

Produktions-standortHamburg


Berlin

Produktions-standortDresden

TeilkonzernAsien

GesellschaftGesellschaftParisParis

GesellschaftGesellschaftLissabonLissabon

Mandant 906

Ko.re.kreis 1000

Buch.kreis 1000

Werk 1000




Durchführung einer Kostenstellenplanung für die Kostenstellen „Energie-##“, „EDV-##“, „Wartung-##“ und „Fertigung-##“ für das aktuelleGeschäftsjahr,

d.h. wenn möglich

- Festlegung einer Bezugsgröße (Leistungsart) für jede Kostenstelle

- Zuordnung eines Planwertes zu jeder Bezugsgröße(Planung der Leistungsausbringung)

- Zuordnung von Plankosten für die jeweilige Bezugsgröße(Planung der Primärkostenaufnahme)

- Durchführung einer innerbetrieblichen Leistungsverrechnung zwischen den Kostenstellen

- Bildung eines Kalkulationssatzes zur Verrechnung der Fertigungs-kosten auf Kostenträger



WartungWartung--####

FertigunFertigungg--####

EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)

EnergieEnergie--####(HiKS)

Direkte Leistungsverrechnung

Verteilung

Verrech-nung aufKosten-träger



Innerbetriebl. Leistungsverrechnung: „Verteilung“

Verfahren, bei dem

4 die zu verrechnenden Leistungen weder bei der Senderkosten-stelle erfasst, noch bei der/den Empfängerkostenstelle(n) ermit-telt werden können oder dies wirtschaftlich nicht sinnvoll ist unddeshalb eine Kostenzuordnung auf Basis fester Prozentsätze(u.a.) erfolgt (keine Tarifermittlung)

4 die Primärkostenart der Senderkostenstelle auf der/den Em-pfängerkostenstelle(n) sichtbar wird

(→ Primärkostentransparenz)

4 nur fixe primäre Kostenbestandteile verteilt werden können



Innerbetriebl. Leistungsverrechnung: „Direkte Leistungsverrechnung“Verfahren, bei dem

4 die zu verrechnenden Leistungen bei der Senderkostenstelle erfasst und bei der/den Empfängerkostenstelle(n) als Ver-brauchsmengen ermittelt werden können und eine Kostenzuord-nung auf Basis einer Bezugsgröße erfolgt (Tarifermittlung)

4 die Primärkostenart der Senderkostenstelle auf der/den Em-pfängerkostenstelle(n) nicht sichtbar wird

(→ keine Primärkostentransparenz)

4 variable und fixe primäre und sekundäre Kostenbestandteile verrechnet werden können



PrimäreKostenartanlegen


Kostenstellen-gruppe anlegen

Plan-Ver-teilung der Energiekosten



Leistungs-arten anlegen


CO

1. Schritt: Kostenstellen-Stammdaten anlegen

Planung der Leistungs-ausbringungen

Planung der Primärkosten-aufnahmen

Planung der direkt. Leistungs-aufnahmen

Plan-Tarifer-mittlung der Leistungsarten

FI

CO



Gliederung der Daten im SAP R/3-System in

4 Stammdaten

4 Bewegungsdaten

Definition Stammdaten:U Daten einer Unternehmung, die für einen gewissen Zeitraum im R/3-

System hinterlegt und nur geringfügig oder gar nicht geändert werden(z.B. Kennzeichen einer Kostenstelle)

Definition Bewegungsdaten:U Vorgangsbezogene Daten einer Unternehmung, die Veränderungen

von Zuständen beschreiben und bestimmten Stammdaten zugeord-net sind (z.B. Lagerbestandsdaten)


Definition Kostenstelle:U Organisatorische Einheit innerhalb eines Kostenrechnungskreises,

die einen eindeutig abgrenzbaren Ort der Kostenentstehung darstellt

Kriterien für die Bildung von Kostenstellen:

4 Verantwortungsprinzip(Jede KS ≅ Eindeutiger Verantwortungsbereich)

4 Bezugsgrößenprinzip(Für jede KS Festsetzung eindeutiger KBF als BG möglich)

4 Kontierungsprinzip(Für jede KS eindeutige Zuord. von Kostenartenbelegen möglich)



Kostenstellengliederung:

4 Gliederung nach der Verrechnungstechnik

- HilfskostenstellenKostenstellen, die keine Absatzleistung erstellen(z.B. Energieerzeugung als innerbetrieblich benötigte Leistung)Verrechnung der Kosten ⇒ Hauptkostenstellen

- HauptkostenstellenKostenstellen, die Absatzleistungen erstellenVerrechnung der Kosten ⇒ Kostenträger

4 Gliederung nach Funktionsbereichen- Materialkostenstellen- Fertigungskostenstellen- Verwaltungskostenstellen- Vertriebskostenstellen



Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stamm-daten → Kostenstelle → Einzelbearbeitung → Anlegen (Transaktionscode: KS01)

führt zu „Kostenstelle anlegen: Einstiegsbild“1


1 Bei der Aufforderung „Kostenrechnungskreis setzen“, Eingabe von „1000“ für „CO Europa“


Kostenstelle4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Kostenstelle eindeutig

identifiziert

4

Gültig ab4 Eingabe des Datums, ab dem die Kostenstelle „Energie-##“ im R/3-

System gültig ist

4

Bestätigung der Eingaben durch Drücken der Enter-Taste führt zu „Kosten-stelle anlegen: Grundbild“


Eingabe von „KS-ENE-##“ für die anzulegende Kostenstelle Energie-##

Eingabe des „01.01. des aktuellen Geschäftsjahres“




Bezeichnung4 Eingabe eines Textes, der die Kostenstelle näher beschreibt

4

Verantwortlicher4 Eingabe einer Person, die für die Kostenstelle „Energie-##“ verant-

wortlich ist

4

Art der Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellenart, der die Kosten-

stelle „Energie-##“ zugeordnet wird

4


Eingabe von „Energie-##“

Eingabe Ihres „Vor- und Nachnamens“

Eingabe von „2“ für die Zuordnung der Kostenstelle Energie-##zur Kostenstellenart Hilfskostenstelle


Definition Hierarchiebereich:U Zusammenfassung von Kostenstellengruppen zum Zwecke der

4 Vereinfachung im Rahmen der Stammdaten-Massenpflege

4 Generierung von verdichteten Berichten

Definition Kostenstellengruppe:U Zusammenfassung von Kostenstellen zum Zwecke der



4 Zusammenfassung von Empfängern bei Kostenverrechnungen



Hierarchiebereich4 Eingabe des Kennzeichens des Hierarchiebereichs, dem die

Kostenstelle „Energie-##“ zugeordnet wird

4

Buchungskreis4 Eingabe des Kennzeichens des Buchungskreises, dem die Kosten-


4

Geschäftsbereich4 Eingabe des Kennzeichens des Geschäftsbereiches, dem die Kos-

tenstelle „Energie-##“ zugeordnet wird

4


Eingabe von „H1120“ für den Hierarchiebereich Interne Dienste

Eingabe von „1000“ für die Gesellschaft IDES AG

Eingabe von „9900“ für den Geschäftsbereich Verwaltung/Sonstiges


Profit Center4 Eingabe des Kennzeichens des Profit Centers, dem die Kosten-


4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstelle „Energie-##“

4 zurück zu „Kostenstelle anlegen: Einstiegsbild“

4 zur Systemmeldung


Eingabe von „1000“ für das Profit Center Motorräder



Kostenstelle4

Gültig ab4


Eingabe von „KS-EDV-##“ für die anzulegende Kostenstelle EDV-##





Bezeichnung4

Verantwortlicher4

Art der Kostenstelle4

Hierarchiebereich4

Buchungskreis

4


Eingabe von „EDV-##“


Eingabe von „2“ für die Zuordnung der Kostenstelle EDV-## zur Kostenstellenart Hilfskostenstelle

Eingabe von „H1400“ für den Hierarchiebereich Technischer Be-reich



Geschäftsbereich4

Profit Center4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstelle „EDV-##“


4 zur Systemmeldung






Kostenstelle4

Gültig ab4


Eingabe von „KS-WAR-##“ für die anzulegende Kostenstelle Wartung-##





Bezeichnung4

Verantwortlicher4


Hierarchiebereich4

Buchungskreis4


Eingabe von „Wartung-##“


Eingabe von „2“ für die Zuordnung der Kostenstelle Wartung-##zur Kostenstellenart Hilfskostenstelle

Eingabe von „H1430“ für den Hierarchiebereich Instandhaltung



Geschäftsbereich4

Profit Center4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstelle „Wartung-##“


4 zur Systemmeldung






Kostenstelle4

Gültig ab4


Eingabe von „KS-FER-##“ für die anzulegende Kostenstelle Fertigung-##





Bezeichnung4

Verantwortlicher4


Hierarchiebereich4

Buchungskreis4


Eingabe von „Fertigung-##“


Eingabe von „1“ für die Zuordnung der Kostenstelle Fertigung zurKostenstellenart Fertigung

Eingabe von „H1420“ für den Hierarchiebereich Produktion



Geschäftsbereich4

Profit Center4




Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstelle „Fertigung-##“


4 zur Systemmeldung



Szenario



EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)



Verteilung



2. Schritt: Primäre Kostenart anlegen









CO





FI

COKostenstellen-Stammdaten anlegen



Definition primäre Kosten:U Kosten, die durch den Verzehr extern bezogener Produktionsfaktoren

entstehen, z.B.

4 menschliche Arbeitsleistung → Löhne und Gehälter

4 Werkstoffe → Rohstoffkosten

Zum Ausweis primärer Kosten Anlegen von entsprechenden Stamm-sätzen im R/3-System erforderlich

Anlegen eines Stammsatzes für eine Primärkostenart im Modul CO nur möglich, wenn ein entsprechendes Konto im Modul FI existiert; die Nummer des betreffenden Kontos ist zu übernehmen(z.B.

FI-Konto 5500## „Aufwand für Energie“

⇒

Primäre Kostenart 5500## „Energiekosten“)



Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenartenrechnung → Stamm-daten → Kostenart → Einzelbearbeitung → Anlegen primär(Transaktionscode: KA01)

führt zu „Kostenart anlegen: Einstiegsbild“

Klick auf Menü „Umfeld“ in der Menüleiste und anschließend Klick aufMenüpunkt „Anlegen Sachkonto“ sowie Klick auf „Im Kontenplan“ führenzu „Sachkonto bearbeiten: Kontenplandaten“




Sachkonto4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das ein über Bilanz bzw. GuV-

Rechnung abzuschließendes Konto eindeutig identifiziert wird

4

Kontenplan4 Eingabe des Kennzeichens des Kontenplans, dem das Sachkonto

5500## zugeordnet werden soll

4

Klick auf ermöglicht das Anlegen des Sachkontos im Kontenplanund die Pflege nachstehender Kontendaten

Eingabe von „5500##“ als Nummer des anzulegenden Sachkontos

Eingabe von „INT“ für den internationalen Kontenplan



Kontengruppe4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das

4 weitere Eingabefelder bei der Pflege des Sachkonto-Stammsatzes bestimmt werden

4 der Nummernkreis, indem die Kontonummer des Sachkontosliegen muss, angegeben wird

4 Klick auf und Selektion von „GL Sachkonten Allgemein“ als Kon-tengruppe

Kurztext4 Eingabe eines Textes, der das Sachkonto 5500## näher beschreibt

4 Eingabe von „Aufwand für Energie“



Konzernkontonummer4 Eingabe des Kennzeichens des Konzernkontos, dem das Sachkonto

5500## zugeordnet werden soll

4 Durch Konzernkontonummer Zusammenfassung mehrerer Sachkontenaus unterschiedlichen Kontenplänen zur Erstellung einer Konzernbilanzbzw. GuV-Rechnung möglich

4 Eingabe von „310600“ für das Konzernkonto Aufwand für Heizung undStrom

Klick auf führt zurück zu „Kostenart anlegen: Einstiegsbild“

Klick auf führt zur

4 Speicherung des Sachkontos „5500## “ im Kontenplan INT

4 zur Systemmeldung



Klick auf Menü „Umfeld“ in der Menüleiste und anschließend Klick aufMenüpunkt „Anlegen Sachkonto“ sowie Klick auf „Im Buchungskreis“führen zu „Sachkonto bearbeiten: Buchungskreisdaten“





Sachkonto4

Buchungskreis4

Klick auf ermöglicht das Anlegen des Sachkontos im Buchungskreisund die Pflege buchungskreisspezifischer Kontendaten

Eingabe von „5500##“ als Nummer des anzulegenden Sachkontos


Kontowährung4 Eingabe einer Währungseinheit, in der das Sachkonto 5500##

geführt werden soll

4 Eingabe von „EUR“ für Euro

Klick auf führt zur Registerkarte



Feldstatusgruppe4 Eingabe eines Kennzeichens, über das gesteuert wird, welche Ein-

gabefelder beim Anlegen des Sachkontos 5500## im Buchungs-kreis 1000 ausgefüllt werden müssen bzw. können

4 Eingabe von „G004“ für Kostenkonten



Klick auf führt zur

4 Speicherung des Sachkontos „5500##“ im Buchungskreis 1000

4 Systemmeldung

Klick auf führt zurück zu „Kostenart anlegen: Einstiegsbild“



Kostenart4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine primäre Kostenart ein-

deutig identifiziert

4

Gültig ab4 Eingabe eines Datums, ab dem die primäre Kostenart „5500##“

im R/3-System gültig ist

4

Doppelklick auf führt zu „Kostenart anlegen: Grundbild“

Eingabe von „5500##“ für die anzulegende primäre Kostenart Energiekosten




Bezeichnung4 Eingabe eines Textes, der die primäre Kostenart „5500##“

näher beschreibt

4 Eingabe von „Energiekosten“ (evtl. zuvor Löschen von „Aufwand fürEnergie“)



Kostenartentyp4 Eingabe eines Kennzeichens, das die Energiekosten als primäre

Kostenart ausweist

4 Eingabe von „1“ für den Kostenartentyp Primärkosten

Klick auf führt

4 zur Sicherung der primären Kostenart „Energiekosten“

4 zurück zu „Kostenart anlegen: Einstiegsbild“

4 zur Systemmeldung


Hinweis: Alle weiteren für die Fallstudie benötigten primären Kostenartensind bereits im R/3-System hinterlegt



Szenario



EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)



Verteilung

5500##

560000

580000

570000



3. Schritt: Sekundäre Kostenarten anlegen









CO





FI




Definition sekundäre Kosten:U Kosten, die durch den Verzehr intern erstellter Leistungen entstehen

(z.B. Energiekosten aufgrund des Verbrauchs selbst erzeugten Stroms)

Zum Ausweis sekundärer Kosten Anlegen von entsprechenden Stamm-sätzen im R/3-System erforderlich

Anlegen eines Stammsatzes für eine Sekundärkostenart im Modul CO nur möglich, wenn kein entsprechendes Konto im Modul FI mit dem Kennzei-chen der sekundären Kostenart existiert(z.B.

Sekundäre Kostenart EDV-## „EDV-Verrechnung-##“

⇒

FI-Konto EDV-## „EDV-Verrechnung-##“)


Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stamm-daten → Kostenart → Einzelbearbeitung → Anlegen sekundär(Transaktionscode: KA06)




Kostenart4

Gültig ab4

Klick auf führt zu „Kostenart anlegen: Grundbild“


Eingabe von „EDV-##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart, diein Verbindung mit der innerbetrieblichen Leistungsverrechnung der EDV-Stunden für die empfangende(n) Kostenstelle(n) entsteht




Bezeichnung4 Eingabe von „EDV-Verrechnung-##“



Kostenartentyp4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das einer sekundären Kosten-

art ein bestimmter Kostenartentyp zugeordnet wird

4 Durch Kostenartentyp Festlegung der Verrechnungsmethode für diese Kostenart, z.B.

- Zuordnung des Kostenartentyps 42 („Umlage“) zu einer Kostenart ⇒Verwendung dieser Kostenart lediglich zur Kostenumlage

- Zuordnung des Kostenartentyps 43 („Verrechnung Leis-tungen/ Prozesse“) zu einer Kostenart ⇒Verwendung dieser Kostenart lediglich zur direkten und indirektenLeistungsverrechnung

4 Eingabe von „43“ für den Kostenartentyp Verrechnung Leistungen/Prozesse


Klick auf führt

4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „EDV-Verrechnung-##“


4 zur Systemmeldung



Kostenart4

Gültig ab4



Eingabe von „WAR-##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart, die in Verbindung mit der innerbetrieblichen Leistungsverrechnungder Wartungsstunden für die empfangende(n) Kostenstelle(n) ent-steht





Bezeichnung4

Kostenartentyp4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Wartung-Verr.-##“


4 zur Systemmeldung


Eingabe von „Wartung-Verr.-##“

Eingabe von „43“ für den Kostenartentyp Verrechnung Leistungen/Prozesse


Kostenart4

Gültig ab4



Eingabe von „FER-##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart, die in Verbindung mit der Verrechnung der Kosten der Fertigungskosten-stelle auf die/den empfangenden Kostenträger entsteht





Bezeichnung4

Kostenartentyp4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Fertigung-Verr.-##“


4 zur Systemmeldung



Eingabe von „Fertigung-Verr.-##“

Eingabe von „43“ für den Kostenartentyp Verrechnung Leistungen/Prozesse


Szenario

WAR-##

WAR-##

EDV-##

EDV-##FER-##



EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)


5500##

560000

580000

570000


Verteilung



4. Schritt: Leistungsarten anlegen









CO





FI



Leistungsarten anlegen

Definition Leistungsart:U Bezugsgröße, die zur Erfassung und Verrechnung von Kosten einer

Kostenstelle benutzt wird(z.B. für die KS Fertigung-##: Maschinenstunden)

⇒ Basis für die direkte Leistungsverrechnung

Zur Erfassung und Verrechnung von Kosten einer Kostenstelle Anlegen von Leistungsarten-Stammsätzen im R/3-System erforderlich

Fallstudie:

4Kostenstelle „EDV-##“ ⇒ Leistungsart „EDV-Stunden-##“

4Kostenstelle „Wartung-##“ ⇒ Leistungsart „Wartungsstunden-##“

4Kostenstelle „Fertigung-##“ ⇒ Leistungsart „Maschinenstunden-##“



Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stamm-daten → Leistungsart → Einzelbearbeitung → Anlegen (Transaktionscode: KL01)

führt zu „Leistungsart anlegen: Einstiegsbild“


Leistungsart4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Leistungsart eindeutig

identifiziert

4

Gültig ab4

Klick auf führt zu „Leistungsart anlegen: Grundbild“


Eingabe von „E-##“ für die anzulegende Leistungsart EDV-Stun-den-##





Bezeichnung4 Eingabe eines Textes, der die Leistungsart „E-##“ näher be-

schreibt

4

Leistungseinheit4 Eingabe eines Kennzeichens, das die Mengeneinheit der Leis-

tungsart „E-##“ festlegt

4

Kostenstellenarten4 Eingabe eines Kennzeichens, das festlegt, für welche Kosten-

stellenart die Leistungsart „E-##“ benutzt werden kann

4


Eingabe von „EDV-Stunden-##“

Eingabe von „STD“ für Stunden

Eingabe von „2“, so dass diese Leistungsart nur für Kostenstellen der Kostenstellenart Hilfskostenstelle verwendet werden kann


Leistungsartentyp4 Eingabe eines Kennzeichens, das festlegt, wie die Leistungs-

mengen der Leistungsart „E-##“ erfasst und verrechnet werden

4

VerrechKostenart (Verrechnungskostenart)

4 Eingabe eines Kennzeichens, das die sekundäre Kostenart als Ergebnis der direkten Leistungsverrechnung der EDV-Stunden-##festlegt

4


Eingabe von „1“ für Manuelle Erfassung, manuelle Verrechnung

Eingabe von „EDV-##“ für die sekundäre Kostenart EDV-Verrechnung-##


Klick auf führt

4 zur Sicherung der Leistungsart „EDV-Stunden-##“

4 zurück zu „Leistungsart anlegen: Einstiegsbild“

4 zur Systemmeldung



Leistungsart4

Gültig ab4



Eingabe von „W-##“ für die anzulegende Leistungsart Wartungs-stunden-##





Bezeichnung4

Leistungseinheit4

Kostenstellenarten4

Eingabe von „Wartungsstunden-##“


Eingabe von „2“


Leistungsartentyp4


4


Eingabe von „WAR-##“ für die sekundäre Kostenart Wartung-Verr.-##


Klick auf führt

4 zur Sicherung der Leistungsart „Wartungsstunden-##“


4 zur Systemmeldung



Leistungsart4

Gültig ab4



Eingabe von „M-##“ für die anzulegende Leistungsart Maschinen-stunden-##





Bezeichnung4

Leistungseinheit4

Kostenstellenarten4

Leistungsartentyp4

VerrechKostenart4

Eingabe von „Maschinenstunden-##“



Eingabe von „FER-##“ für die sekundäre Kostenart Fertigung-Verr.-##


Eingabe von „1“, so dass diese Leistungsart nur für Kostenstellender Kostenstellenart Fertigung verwendet werden kann


Klick auf führt

4 zur Sicherung der Leistungsart „Maschinenstunden-##“


4 zur Systemmeldung




Szenario



EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)



WAR-##

WAR-##

EDV-##

EDV-##FER-##

Leistungsart„W-##“

Leistungsart„E-##“

Leistungsart„M-##“

5500##

560000

580000

570000


Verteilung


5. Schritt: Kostenstellengruppe anlegen









CO





FI



Kostenstellengruppe anlegen

Definition Kostenstellengruppe:U Zusammenfassung von Kostenstellen zum Zwecke der



4 Zusammenfassung von Empfängern bei Kostenverrechnungen

(Ohne Gruppenbildung:

Angabe einer Sender-/Empfängerbeziehung bei gegebenem Sender für jeden Empfänger

Mit Gruppenbildung:

Angabe einer Beziehung zwischen Sender und Kostenstellen-gruppe; jede Kostenstelle als Element der Kostenstellengruppedann „automatisch“ Empfänger)


Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stamm-daten → Kostenstellengruppe → Anlegen (Transaktionscode: KSH1)

führt zu „Kostenstellengruppe anlegen: Einstiegsbild“

Kostenstellengruppe „GRUPPE.##“ anlegen


Kostenstellengruppe4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Kostenstellengruppe ein-


4

Klick auf führt zu „Kostenstellengruppe anlegen: Struktur“


Eingabe von „GRUPPE.##“ für die anzulegende Gruppe von KS(evtl. zuvor Löschen von „H1“)


Im Feld GRUPPE.##4 Eingabe eines Textes, der die Kostenstellengruppe „GRUPPE.##“

näher beschreibt

4

Klick auf führt zur Eingabemöglichkeit von Kostenstellen

Eingabe von „Empfänger der Energiekosten“



Eingabemöglichkeit von Kostenstellen4

4

4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstellengruppe „GRUPPE.##“

4 zur Systemmeldung

Klick auf führt zurück zu „Kostenstellengruppe anlegen: Einstiegs-bild“


Eingabe von „KS-EDV-##“ in der ersten Zeile der linken Spalte

Eingabe von „KS-WAR-##“ in der zweiten Zeile der linken Spalte

Eingabe von „KS-FER-##“ in der dritten Zeile der linken Spalte



KS-Gruppe‘Gruppe.##’

Verteilung

Szenario



EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)

EnergieEnergie--####(HiKS) FER-##

WAR-##

WAR-##

EDV-##

EDV-##





5500##

560000

580000

570000



6. Schritt: Planung der Leistungsausbringungen









CO





FI




Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Pla-nung → Leistungserbringung/Tarife → Ändern (Transaktionscode: KP26)

führt zu „Planung Leistungen/Tarife ändern: Einstieg“




Version4 Eingabe eines Kennzeichens, das einen bestimmten Planungs-

bzw. Erfassungsprozess mit den entsprechenden Plandateneindeutig identifiziert

4 Hinterlegung von mehreren Versionen mit alternativen Plan-Mengen- und Wertansätzen im R/3-System möglich

4

Von Periode4 Eingabe eines Kennzeichens, das die Periode des Geschäftsjahres

beschreibt, ab der Plandaten im R/3-System erfasst und gespei-chert werden sollen

4


Eingabe von „0“ für die hier relevante Plan-/Istversion

Eingabe von „1“ für die erste Periode des Geschäftsjahres

(Evtl. Löschung sämtlicher bereits in die Felder eingetragener Werte)


Bis Periode4 Eingabe eines Kennzeichens, das die Periode des Geschäftsjahres

beschreibt, bis zu der Plandaten im R/3-System erfasst und gespeichert werden sollen

4

Geschäftsjahr4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Planung der Leistungs-

ausbringung erfolgen soll

4

Eingabe von „12“ für die zwölfte Periode des Geschäftsjahres

Eingabe des „aktuellen Geschäftsjahres“



Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die die Leistungs-

ausbringung geplant werden soll

4

Leistungsart4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, mit der die Plan-

leistung der Hilfskostenstelle „EDV-##“ erfasst wird

4


Eingabe von „KS-EDV-##“ für die Hilfskostenstelle EDV-##

Eingabe von „E-##“ für EDV-Stunden


Klick auf führt zu „Planung Leistungen/Tarife ändern: Übersichts-bild“




Planleistung4 Eingabe der Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV-##“

4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV-##“

4 zurück zu „Planung Leistungen/Tarife ändern: Einstieg“

4 zur Systemmeldung

Eingabe von „2000“ (Stunden)


Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4







Kostenstelle4

Leistungsart4



Eingabe von „KS-WAR-##“ für die Hilfskostenstelle Wartung-##

Eingabe von „W-##“ für Wartungsstunden



Planleistung4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Planleistung der Hilfskostenstelle „Wartung-##“


4 zur Systemmeldung



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4

Kostenstelle4






Eingabe von „KS-FER-##“ für die Fertigungskostenstelle Fertigung-##


Leistungsart4



Eingabe von „M-##“ für Maschinenstunden



Planleistung4 Eingabe von „3840“ (Stunden)

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Planleistung der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“


4 zur Systemmeldung



Szenario


Verteilung



EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)


WAR-##

WAR-##

EDV-##

EDV-##





5500##

560000

580000

570000


Planleist.: 2000 h

Planleist.: 3840 h

Planleist.: 1440 h


7. Schritt: Planung der Primärkostenaufnahmen









CO





FI




Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Pla-nung → Kosten/Leistungsaufnahmen → Ändern (Transaktionscode: KP06)

führt zu „Planung Kostenarten/Leistungsaufnahmen ändern: Einstieg“




Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4







Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die eine Primär-

kostenaufnahme geplant werden soll

4

Kostenart4 Eingabe des Kennzeichens für die primären Kosten, die für die

Kostenstelle „Energie“ relevant ist

4

Klick auf führt zu „Planung Kostenarten/Leistungsaufnahmen ändern: Übersichtsbild“

Eingabe von „KS-ENE-##“ für die Hilfskostenstelle Energie-##

Eingabe von „5500##“ für die Kostenart Energiekosten(Für diese Kostenart sind Kosten zu planen)




Plankosten fix4 Eingabe der fixen primären Plankosten der Hilfskostenstelle

„Energie-##“

4 Eingabe von „50000“ (€)


Klick auf führt

4 zur Sicherung der fixen primären Plankosten der Hilfskostenstelle „Energie-##“

4 zurück zu „Planung Kostenarten/Leistungsaufnahmen ändern: Einstieg“

4 zur Systemmeldung



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4







Kostenstelle4

Leistungsart4 Eingabe des Kennzeichens, das die Leistungsart der Hilfskosten-

stelle „EDV-##“ eindeutig identifiziert⇒ Leistungsabhängige Primärkostenaufnahme (variable Plankosten)

4

Kostenart

4



Eingabe von „570000“ für die Kostenart EDV-Kosten(Für diese Kostenart sind Kosten zu planen)




Plankosten var (Plankosten variabel)

4 Eingabe der variablen primären Plankosten der Hilfskostenstelle „EDV-##“

4


Eingabe von „10500“ (€)


Klick auf führt

4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Hilfskosten-stelle „EDV-##“


4 zur Systemmeldung



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4








Kostenstelle4

Leistungsart

4

Kostenart

4



Eingabe von „560000“ für die Kostenart Wartungskosten(Für diese Kostenart sind Kosten zu planen)





4 Eingabe der variablen primären Plankosten der Hilfskostenstelle „Wartung-##“



Klick auf führt

4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Hilfskosten-stelle „Wartung-##“


4 zur Systemmeldung



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4







Kostenstelle4

Leistungsart

4

Kostenart4

Eingabe von „KS-FER-##“ für die Fertigungskostenstelle Fertigung-##


Eingabe von „580000“ für die Kostenart Fertigungskosten(Für diese Kostenart sind Kosten zu planen)






4 Eingabe der variablen primären Plankosten der Fertigungskosten-stelle „Fertigung-##“



Klick auf führt

4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Fertigungs-kostenstelle „Fertigung-##“


4 zur Systemmeldung




Szenario


Verteilung



EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)


WAR-##

WAR-##

EDV-##

EDV-##





5500##

560000

580000

570000


Planleist.: 2000 h

Planleist.: 3840 h

Planleist.: 1440 h

Fixe Plankosten:50.000 €

Variable Plankosten:20.500 €




8. Schritt: Planung der direkten Leistungsaufnahmen









CO





FI




Menüpfad



Planung der Inanspruchnahme der Hilfskostenstelle „Wartung-##“ durch die Hilfskostenstelle „EDV-##“ im aktuellen Geschäftsjahr

⇒ Inanspruchnahme von 480 Wartungsstunden durch die Hilfskostenstelle„EDV-##“


Klick auf führt zu Layout „Leistungsaufnahmen leistungsunabh./abh.“





Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4





Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die eine Leistungs-

aufnahme geplant werden soll

4 Eingabe von „KS-EDV-##“ für die Hilfskostenstelle EDV-##



Leistungsart4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die der Hilfskosten-

stelle „EDV-##“ zugeordnet ist

4

Senderkostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, von der die Hilfs-

kostenstelle „EDV-##“ Leistungen bezieht

4

Senderleistungsart4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die der Hilfskosten-

stelle „Wartung-##“ zugeordnet ist

4







Planverbr. var (Planverbrauch variabel)

4 Eingabe des variablen Planverbrauchs der Hilfskostenstelle „EDV-##“

4 Eingabe von „480“ (Wartungsstunden)



Klick auf führt

4 zur Sicherung des variablen Planverbrauchs der Hilfskostenstelle„EDV-##"


4 zur Systemmeldung



Planung der Inanspruchnahme der Hilfskostenstelle „EDV-##“ durch die Hilfskostenstelle „Wartung-##“ im aktuellen Geschäftsjahr

⇒ Inanspruchnahme von 200 EDV-Stunden durch die Hilfskostenstelle„Wartung-##“



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4







4 Eingabe von „KS-WAR-##“ für die Hilfskostenstelle Wartung-##



Leistungsart4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die der Hilfskosten-


4

Senderkostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, von der die Hilfs-

kostenstelle „Wartung-##“ Leistungen bezieht

4



4








4 Eingabe des variablen Planverbrauchs der Hilfskostenstelle „Wartung-##“

4 Eingabe von „200“ (EDV-Stunden)



Klick auf führt

4 zur Sicherung des variablen Planverbrauchs der Hilfskostenstelle„Wartung-##“


4 zur Systemmeldung



Planung der Inanspruchnahme der Hilfskostenstelle „Wartung-##“ durch die Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“ im aktuellen Geschäftsjahr

⇒ Inanspruchnahme von 960 Wartungsstunden durch die Fertigungskos-tenstelle „Fertigung-##“



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4







4 Eingabe von „KS-FER-##“ für die Fertig.kostenstelle Fertigung-##



Leistungsart4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die der Fertigungs-

kostenstelle „Fertigung-##“ zugeordnet ist

4

Senderkostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, von der die Fertigungs-

kostenstelle „Fertigung-##“ Leistungen bezieht

4



4








4 Eingabe des variablen Planverbrauchs der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“

4 Eingabe von „960“ (Wartungsstunden)



Klick auf führt

4 zur Sicherung des variablen Planverbrauchs der Fertigungskosten-stelle „Fertigung-##“


4 zur Systemmeldung



Planung der Inanspruchnahme der Hilfskostenstelle „EDV-##“ durch die Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“ im aktuellen Geschäftsjahr

⇒ Inanspruchnahme von 1800 EDV-Stunden durch die Fertigungskosten-stelle „Fertigung-##“



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4







4 Eingabe von „KS-FER-##“ für die Fertig.kostenstelle Fertigung-##



Leistungsart4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die der Fertigungs-

kostenstelle „Fertigung-##“ zugeordnet ist

4

Senderkostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, von der die Fertigungs-

kostenstelle „Fertigung-##“ Leistungen bezieht

4



4








4 Eingabe des variablen Planverbrauchs der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“

4 Eingabe von „1800“ (EDV-Stunden)



Klick auf führt

4 zur Sicherung des variablen Planverbrauchs der Fertigungskosten-stelle „Fertigung-##“


4 zur Systemmeldung




Szenario


Verteilung



EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)


WAR-##

WAR-##

EDV-##

EDV-##





5500##

560000

580000

570000


Planleist.: 2000 h

Planleist.: 3840 h

Planleist.: 1440 h

Variabler Plan-

verbrauch 480 h

Variabler Plan-

verbrauch 960 h

Variabler Plan-

verbrauch 200 h

Variabler Plan-

verbrauch 1800 h






9. Schritt: Überprüfung der bisherigen Planung









CO





FI




Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Info-system → Berichte zur Kostenstellenrechnung → Planungsberichte→ Kostenstellen: Planungsübersicht(Transaktionscode: KSBL)

führt zu „Planungsübersicht: Einstieg“


Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die ein Planungs-

bericht erstellt werden soll

4

Geschäftsjahr4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das der Planungsbericht aufge-

stellt werden soll

4

Periode ... bis4 Eingabe des Zeitraumes im aktuellen Geschäftsjahr, für den der

Planungsbericht aufgestellt werden soll

4




Eingabe von „1“ und „12“


Version4

Klick auf führt zu „Kostenstellen: Planungsbericht“



Klick auf führt zurück zu „Planungsübersicht: Einstieg“


Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4











Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4












Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4


Eingabe von „KS-FER-##“ für die Fertig.kostenstelle Fertigung-##











10. Schritt: Plan-Verteilung der Energiekosten









CO





FI




Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Pla-nung → Verrechnungen → Verteilung(Transaktionscode: KSVB)

führt zu „Plan-Verteilung ausführen: Einstieg“



Klick auf Menü „Zusätze“ in der Menüleiste und anschließend Klick aufMenüpunkt „Zyklus“ sowie Klick auf „Anlegen“ führen zu „Plan-Verteilungs-zyklus anlegen: Einstieg“




Zyklus4 Definition Zyklus:

U Erfassung der für Kostenverrechnungen relevanten Sender-/Empfängerbeziehungen sowie zugehörigen Verrechnungs-regeln

4 Erfassung mehrerer unterschiedlicher Sender-/Empfängerbezieh-ungen sowie zugehöriger Verrechnungsregeln innerhalb einesZyklus möglich (⇒ Segmente)

4 Eingabe des Kennzeichens des Zyklus, der die Sender-/Empfäng-erbeziehung sowie die zugehörige Verteilungsregel für die Ver-teilung der Energiekosten beinhaltet

4


Eingabe von „VER-##“ für den anzulegenden Zyklus VER-##


Anfangsdatum4 Eingabe des Datums, ab dem der Zyklus im System gültig ist

4

Klick auf die „Enter-Taste“ führt zu „Plan-Verteilungszyklus anlegen: Kopf-daten“




Text4 Eingabe eines Textes, der den Zyklus „VER-##“ näher beschreibt

4

Klick auf führt zu „Plan-Verteilungszyklus anlegen: Segment“


Eingabe von „Verteilung-Zyklus-KS-ENE-##“




Segmentname4 Eingabe eines Kennzeichens, das ein Segment innerhalb eines

Zyklus eindeutig identifiziert

4

Empfängerregel4

4

Klick auf die Registerkarte „Sender/Empfänger“ führt zur Eingabemöglich-keit von Sender- und Empfängerkostenstellen bzw. -gruppen

Eingabe von „SEG-##“ für das innerhalb des Zyklus VER-## anzu-legende Segment, in dem die Sender-/Empfängerbeziehung sowie die zugehörige Verteilungsregel für die Verteilung der Energiekos-ten definiert werden


Selektion der für die Kostenverteilung benötigten Verteilungsregel

Klick auf und Selektion von „Feste Prozentsätze“




(Sender-) Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, die als Senderkosten-

stelle festgelegt werden soll

4

(Sender-) Kostenart

4 Eingabe des Kennzeichens der primären Kostenart, die als Senderkostenart der Hilfsko.stelle „Energie-##“ festgelegt werden soll

4

(Empfänger-) Kostenstelle

4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellengruppe [!], die als Empfängerkostenstellengruppe festgelegt werden soll

4

Klick auf die Registerkarte „Empfängerbezugsbasis“ führt zu weiteren Ein-gabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Verteilungsregel


Eingabe von „5500##“

Eingabe von „Gruppe.##“





Plan-Verteilung der EnergiekostenAnteil/Prozent

4 Eingabe des prozentualen Anteils an Energiekosten, den die jewei-lige Empfängerkostenstelle zugewiesen bekommen soll

4

4

4

Eingabe von „15“ (%) für die Hilfskostenstelle „KS-EDV-##“

Eingabe von „60“ (%) für die Fertigungskostenstelle „KS-FER-##“

Eingabe von „25“ (%) für die Hilfskostenstelle „KS-WAR-##“

Klick auf führt

4 zur Sicherung des Zyklus „VER-##“ für die Verteilung der Energie-kosten

4 zur Systemmeldung

Klick auf führt

4 zurück zu „Plan-Verteilung ausführen: Einstieg“





Periode ... bis4 Eingabe der Kennzeichen der ersten und letzten Periode eines

Geschäftsjahres, ab der bzw. bis zu der die Kostenverteilung durch-geführt werden soll

4

Geschäftsjahr

4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Planung der Kosten-verteilung erfolgen soll

4

Zyklus

4

Ablaufsteuerung

4



Eingabe von „VER-##“ für den Zyklus VER-##

Deselektion von Testlauf


Klick auf führt

4 zur Durchführung der Plan-Verteilung der Energiekosten

4 zu „Anzeige Plan-Verteilung Kostenstellenrechng Grundliste“

Klick auf und Klick auf „JA“ bei der Frage, ob Sie die Liste ver-lassen wollen, führen zurück zu „Plan-Verteilung ausführen: Einstieg“




Szenario


Verteilung



EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)


WAR-##

WAR-##

EDV-##

EDV-##





5500##

560000

580000

570000


Planleist.: 2000 h

Planleist.: 3840 h

Planleist.: 1440 h

Variabler Plan-

verbrauch 480 h

Variabler Plan-

verbrauch 960 h

Variabler Plan-

verbrauch 200 h

Variabler Plan-

verbrauch 1800 h

Fixe Plankosten:0 €

















CO





FI



Menüpfad






Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4



Eingabe des „aktuellen Geschäftjahres“








12. Schritt: Plan-Tarifermittlung der Leistungsarten









CO





FI




Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Pla-nung → Verrechnungen → Tarifermittlung(Transaktionscode: KSPI)

führt zu „Plantarif-Ermittlung ausführen: Einstieg“




Kostenstellen4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellengruppe, für deren

Kostenstellen eine Plan-Tarifermittlung durchgeführt werden soll

4

Geschäftsprozesse4 Eingabe eines Kennzeichens, das festlegt, ob bei der Plan-Tarif-

ermittlung Prozesskosten berücksichtigt werden sollen

4


Klick auf vor „Kostenstellengruppe“ u. Eingabe von „GRUPPE.##“

Klick auf vor „keine Geschäftsprozesse“, so dass keine Prozess-kosten bei der Plan-Tarifermittlung berücksichtigt werden sollen


Version4

Periode ... bis4 Eingabe der Kennzeichen der ersten und letzten Periode, die den

Zeitraum angeben, der bei der Plan-Tarifermittlung berücksichtigtwerden soll

4

Geschäftsjahr4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Plan-Tarifermittlung

erfolgen soll

4






Ablaufsteuerung4

Klick auf führt zur Information „Die Ergebnisse der iterativen Tarif-ermittlung sind verbucht“

Klick auf führt zu „Ergebnisse Tarifermittlung Plan: Grundliste“




Verwendung des Iterationsverfahrens (Einzelschrittverfahren) zur Plan-Tarifermittlung der Leistungsarten der Hilfskostenstellen „EDV-##“, „War-tung-##“ und der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“



Erläuterungen zur Plan-Tarifermittlung der Leistungsarten

Ablauf des Einzelschrittverfahrens:1

Schritt 1: Festlegung einer Startlösung

z.B.

Schritt 2: 1. Iteration

. . .

Schritt r+1: r-te Iteration

1 Es wird unterstellt, dass keine Kostenstelle einen Eigenverbrauch hat

i

Pi(0)

i xKt =

i

1i

1j

m

1ij

(0)jji

(1)jji

Pi

(1)i x

t*xt*xKt

∑ ∑−

= +=

++=

i

1i

1j

m

1ij

1)-(rjji

(r)jji

Pi

(r)i x

t*xt*xKt

∑ ∑−

= +=

++=

: Planleistung der KS i

: Primäre Kosten der KS i bei der Planleistung xi + primäre Kosten ausVerteilung

: Leistungsabgabe der KS j an die KS i

: Zu bestimmender Tarif pro Leis-tungseinheit der KS i in der Itera-tion r

ixPiK

jix

(r)it

i,j = 1,...,m



Fortführung der Iterationen solange, bis ein ausreichender Genauigkeits-grad erreicht ist

→ Abbruchkriterium: gültig für i = 1,...,m0,01tt (r)i

1)-(ri ≤−


Startlösung1:i=1: Kostenstelle Wartung-##i=2: Kostenstelle EDV-##i=3: Kostenstelle Fertigung-##

1 Sämtliche Ergebnisse sind im Folgenden auf zwei Nachkommastellen gerundet

€/h22,92h1.440€33.000

xK

t#Wartung-#

P#Wartung-#(0)

#Wartung-# ===

€/h9,00h2.000€18.000

xKt

#EDV-#

P#EDV-#(0)

#EDV-# ===

€/h22,81h3.840€87.600

xK

t##Fertigung-

P##Fertigung-(0)

##Fertigung- ===



1. Iteration:

€/h35,79h3.840

h960*€/h24,17h1800*€/h14,80€87.600t

€/h14,80h2.000

h480*€/h24,17€18.000t

€/h24,17h1.440

h200*€/h9,00€33.000t

(1)##Fertigung-

(1)#EDV-#

(1)#Wartung-#

=

++=

=+

=

=+

=



2. Iteration:

€/h36,08h3.840

h960*€/h24,97h1800*€/h14,99€87.600t

€/h14,99h2.000

h480*€/h24,97€18.000t

€/h24,97h1.440

h200*€/h14,80€33.000t

(2)##Fertigung-

(2)#EDV-#

(2)#Wartung-#

=

++=

=+

=

=+

=



3. Iteration:

€/h36,09h3.840

h960*€/h25,00h1800*€/h15,00€87.600t

€/h15,00h2.000

h480*€/h25,00€18.000t

€/h25,00h1.440

h200*€/h14,99€33.000t

(3)##Fertigung-

(3)#EDV-#

(3)#Wartung-#

=

++=

=+

=

=+

=



4. Iteration:


€/h36,09h3.840

h960*€/h25,00h1800*€/h15,00€87.600t

€/h15,00h2.000

h480*€/h25,00€18.000t

€/h25,00h1.440

h200*€/h15,00€33.000t

(4)##Fertigung-

(4)#EDV-#

(4)#Wartung-#

=

++=

=+

=

=+

=

⇒ Abbruchkriterium erfüllt


Hilfskostenstelle „EDV-##“4 Plankosten:

- 10.500 € variable primäre Plankosten (Kostenart 570000)

- 7.500 € fixe primäre Plankosten durch die Verteilung der Energiekosten

- 7.431,04 € variable und 4.568,96 € fixe sekundäre Plankostendurch die direkte Leistungsverrechnung (Kostenart WAR-##)

⇒ Gesamtsumme 30.000 €

4 Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV-##“ in Höhe von 2.000 EDV-Stunden

4 Tarifermittlung:

€/h15,00h2.000

€12.000€7.500€10.500t #EDV-# =++

=



Hilfskostenstelle „Wartung-##“4 Plankosten:


- 12.500 € fixe primäre Plankosten durch die Verteilung der Energiekosten

- 1.794 € variable und 1.206 € fixe sekundäre Plankostendurch die direkte Leistungsverrechnung (Kostenart EDV-##)


4 Planleistung der Hilfskostenstelle „Wartung-##“ in Höhe von 1.440Wartungsstunden

4 Tarifermittlung:

€/h25,00h1.440

€3.000€12.500€20.500t #Wartung-# =++

=



Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“4 Plankosten:

- 57.600 € variable primäre Plankosten (Kostenart 580000)- 30.000 € fixe primäre Plankosten durch die Verteilung der

Energiekosten- 16.146 € variable und 10.854 € fixe sekundäre Plankosten durch

die direkte Leistungsverrechnung (Kostenart EDV-##) - 14.860,8 € variable und 9.139,2 € fixe sekundäre Plankosten durch

die direkte Leistungsverrechnung (Kostenart WAR-##)


4 Planleistung der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“ in Höhe von 3.840Maschinenstunden

4 Tarifermittlung:

€/h36,09h3.840

€24.000€27.000€30.000€57.600t ##Fertigung- =+++

=




Klick auf und Klick auf „JA“ bei der Frage, ob Sie die Tarifermittlungverlassen wollen, führen zu „Plantarif-Ermittlung ausführen: Einstieg“



Szenario


Verteilung



EDVEDV--####

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)


WAR-##

WAR-##

EDV-##

EDV-##





5500##

560000

580000

570000


Planleist.: 2000 h

Planleist.: 3840 h

Planleist.: 1440 h

Variabler Plan-

verbrauch 480 h

Variabler Plan-

verbrauch 960 h

Variabler Plan-

verbrauch 200 h

Variabler Plan-

verbrauch 1800 h

Plankosten:0 €

Plankosten:0 €

Plankosten:0 €

Plankosten:0 €


13. Überprüfung der Planung









CO





FI




Menüpfad




Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4












Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4











Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4


Eingabe von „KS-FER-##“ für die Fertig.kostenstelle Fertigung-##











COCO--FallstudieFallstudie 22::KostenstellenplanungKostenstellenplanung

mit SAPmit SAP®® R/3R/3®®

((AnwendungAnwendung der der UmlageUmlage undund der der indirektenindirektenLeistungsverrechnungLeistungsverrechnung imim RahmenRahmen der der

innerbetrieblicheninnerbetrieblichen LeistungsverrechnungLeistungsverrechnung))



Durchführung einer Kostenstellenplanung für die Kostenstellen „Energie_##“,„Kantine_##“, „EDV_##“, „Wartung_##“ und „Fertigung_##“ für das aktuelleGeschäftsjahr,

d.h. wenn möglich

- Festlegung einer Bezugsgröße (Leistungsart) für jede Kostenstelle

- Zuordnung eines Planwertes zu jeder Bezugsgröße(Planung der Leistungsausbringung)

- Zuordnung von Plankosten für die jeweilige Bezugsgröße(Planung der Primärkostenaufnahme)

- Durchführung einer innerbetrieblichen Leistungsverrechnung zwischen den Kostenstellen

- Bildung eines Kalkulationssatzes zur Verrechnung der Fertigungs-kosten auf die Kostenträger



Indirekte Leistungsverrechnung

WartungWartung_##_##

FertigunFertigung_##g_##

EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)

(HiKS)EnergieEnergie_##_##

(HiKS)

KantineKantine_##_##(HiKS)

Umlage der Energiekosten

Umlage der Kantinenkosten



Innerbetriebliche Leistungsverrechnung: „Umlage“Verfahren, bei dem

4 die zu verrechnenden Leistungen weder bei der Senderkosten-stelle erfasst noch bei der/den Empfängerkostenstelle(n) ermit-telt werden können oder dies wirtschaftlich nicht sinnvoll ist unddeshalb eine Kostenzuordnung auf Basis eines Schlüssels (u.a.)erfolgt (keine Tarifermittlung)



4 nur fixe primäre und sekundäre Kostenbestandteile umgelegtwerden können




Innerb. Leistungsverrechnung: „Ind. Leistungsverrechnung (vorwärts) “Verfahren, bei dem

4 die zu verrechnenden Leistungen bei der Senderkostenstelle erfasst aber bei der/den Empfängerkostenstelle(n) als Ver-brauchsmengen nicht ermittelt werden können und deshalb eineKostenzuordnung auf Basis eines Schlüssels erfolgt (Tarifermit-lung)



4 variable und fixe primäre und sekundäre Kostenbestandteile verrechnet werden können


1. Schritt: Kostenstellen-Stammdaten anlegen




Kostenstellen-gruppeanlegen


Planung der Mitarbeiteran-zahl


Planung der Leistungsaus-bringungen




CO

Plan-Umlage d. Kantinen- u.Energiekosten

Leistungs-arten u. -gruppen anlegen

Planung d. in-direkt. Leistungs-aufnahmen


Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stamm-daten → Kostenstelle → Einzelbearbeitung → Anlegen (Transaktionscode: KS01)

führt zu „Kostenstelle anlegen: Einstiegsbild“1


1 Bei der Aufforderung „Kostenrechnungskreis setzen“, Eingabe von „1000“ für „CO Europa“


Kostenstelle4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Kostenstelle eindeutig

identifiziert

4

Gültig ab4 Eingabe des Datums, ab dem die Kostenstelle „Kantine_##“ im R/3-

System gültig ist

4


Eingabe von „KS_KAN_##“ für die anzulegende Kostenstelle Kantine_##






Bezeichnung4 Eingabe eines Textes, der die Kostenstelle näher beschreibt

4

Verantwortlicher4 Eingabe einer Person, die für die Kostenstelle „Kantine_##“ verant-

wortlich ist

4

Art der Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellenart, der die Kosten-

stelle „Kantine_##“ zugeordnet wird

4


Eingabe von „Kantine_##“


Eingabe von „2“ für die Kennzeichnung der Kostenstelle Kan-tine_## als Hilfskostenstelle



Hierarchiebereich4 Eingabe des Kennzeichens des Hierarchiebereichs, dem die

Kostenstelle „Kantine_##“ zugeordnet wird

4

Buchungskreis4 Eingabe des Kennzeichens des Buchungskreises, dem die Kosten-


4

Geschäftsbereich4 Eingabe des Kennzeichens des Geschäftsbereiches, dem die Kos-

tenstelle „Kantine_##“ zugeordnet wird

4

Eingabe von „H1120“ für den Hierarchiebereich Interne Dienste




Profit Center4 Eingabe des Kennzeichens des Profit Centers, dem die Kosten-


4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstelle „Kantine_##“


4 zur Systemmeldung




Kostenstelle4

Gültig ab4


Eingabe von „KS_ENE_##“ für die anzulegende Kostenstelle Energie_##



(Vorlage) Kostenstelle4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine bereits im R/3-System vor-

handene Kostenstelle eindeutig identifiziert

4


Eingabe von „KS-ENE-## ” zur Übernahme der Kostenstellen-Stammdaten der schon im R/3-System vorhandenen KostenstelleEnergie-##





Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstelle „Energie_##“


4 zur Systemmeldung


Bezeichnung4 Löschen von „Energie-##“ und Eingabe von „Energie_##“

Löschen der Eingabe im Feld Beschreibung



Kostenstelle4

Gültig ab4


Eingabe von „KS_EDV_##“ für die anzulegende Kostenstelle EDV_##


(Vorlage) Kostenstelle

4 Eingabe von „KS-EDV-## ” zur Übernahme der Kostenstellen-Stammdaten der schon im R/3-System vorhandenen KostenstelleEDV-##





Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstelle „EDV_##“


4 zur Systemmeldung

Bezeichnung4 Löschen von „EDV-##“ und Eingabe von „EDV_##“



Kostenstelle „Wartung_##“ anlegenKostenstelle4

Gültig ab4


Eingabe von „KS_WAR_##“ für die anzulegende Kostenstelle Wartung_##



4 Eingabe von „KS-WAR-## ” zur Übernahme der Kostenstellen-Stammdaten der schon im R/3-System vorhandenen KostenstelleWartung-##





Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstelle „Wartung_##“


4 zur Systemmeldung

Bezeichnung4 Löschen von „Wartung-##“ und Eingabe von „Wartung_##“




Kostenstelle4

Gültig ab4


Eingabe von „KS_FER_##“ für die anzulegende Kostenstelle Fertigung_##



4 Eingabe von „KS-FER-## ” zur Übernahme der Kostenstellen-Stammdaten der schon im R/3-System vorhandenen KostenstelleFertigung-##





Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstelle „Fertigung_##“


4 zur Systemmeldung

Bezeichnung4 Löschen von „Fertigung-##“ und Eingabe von „Fertigung_##“










EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)




2. Schritt: Statistische Kennzahl anlegen











CO







Definition statistische Kennzahl:Schlüssel zur Verrechnung von Kosten zwischen Sender- und Empfängerkostenstelle, wenn eine Ermittlung der zu verrechnenden Leistungen bei der Sender- und/oder Empfängerkostenstelle nicht möglich oder eine Erfassung wirtschaftlich nicht sinnvoll ist

Anlegen einer statistischen Kennzahl zur Umlage der Kantinenkosten


Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stamm-daten → Statistische Kennzahlen → Einzelbearbeitung → Anlegen (Transaktionscode: KK01)

führt zu „Statistische Kennzahl anlegen: Einstieg“

Statistische Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter” anlegen


Statist. Kennzahl (Statistische Kennzahl)

4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine statistische Kennzahl ein-deutig identifiziert

4

Klick auf führt zu „Statistische Kennzahl anlegen: Stammdaten“

Eingabe von „MA_##“ für die anzulegende statistische Kennzahl Anzahl Mitarbeiter



Bezeichnung4 Eingabe eines Textes, der die statistische Kennzahl näher be-

schreibt

4

Einheit StKennzahl (Einheit Statistische Kennzahl)

4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das die Einheit der statis-tischen Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter“ festgelegt wird

4

Eingabe von „Anzahl Mitarbeiter“

Eingabe von „PER“ für Person



Kennzahlentyp4 Selektion eines Kennzeichens, durch das die statistische Kennzahl

als Fest- oder Summenwert definiert wird

4 Festwert:Wert der statistischen Kennzahl wird ab der aktuellen Buchungs-periode in allen folgenden Buchungsperioden eines Geschäfts-jahres gebucht,d.h.der Wert der statistischen Kennzahl gilt vom Zeitpunkt der Er-fassung bis zur nächsten Änderung



Kennzahlentyp4 Beispiel zu Kennzahlentyp „Festwert“

- Annahme:Statistische Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter“ vom Typ Festwert

- Szenario:Buchung von 10 Mitarbeitern in Periode 1 auf die KS 4100

⇒In Perioden 2 bis 12 jeweilige Buchung von 10 Mitarbeiternauf die KS 4100

- Änderung des Szenarios:Buchung von 15 Mitarbeitern in Periode 6 auf die KS 4100

⇒In Perioden 6 bis 12 jeweilige Buchung von 15 Mitarbeiternauf die KS 4100



Kennzahlentyp4 Summenwert:

- Wert der statistischen Kennzahl für eine Buchungsperiode ent-spricht der Summe der innerhalb der betreffenden Periode an-fallenden Einheiten dieser Kennzahl

- BeispielIn der KS 4200 sind in der Buchungsperiode 1 wöchentlich fol-gende Telefoneinheiten angefallen:

• 1. Woche: 100 Einheiten• 2. Woche: 300 Einheiten• 3. Woche: 200 Einheiten• 4. Woche: 400 Einheiten

⇒ Anzusetzender Wert der statistischen Kennzahl für die betref-fende Buchungsperiode beträgt 1000 Einheiten



Kennzahlentyp4 Summenwert:

- Wert der statistischen Kennzahl wird ausschließlich in der aktu-ellen Buchungsperiode gebucht,d.h.keine Übernahme dieses Wertes in die folgenden Buchungs-perioden eines Geschäftsjahres

- BeispielBuchung von 1000 Telefoneinheiten in Periode 1 auf die KS 4200

⇒Wert der statistischen Kennzahl wird in den restlichen Perioden des Geschäftsjahres jeweils zu Beginn einer Periode vom Sys-tem automatisch auf null gesetzt



Kennzahlentyp4 Klick auf vor „Festwert“ für die Definition der statistischen Kenn-

zahl „Anzahl Mitarbeiter“ als Festwert

Klick auf führt

4 zur Sicherung der statistischen Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter“

4 zurück zu „Statistische Kennzahl anlegen: Einstieg“

4 zur Systemmeldung








#MA #MA

#MA

#MA



EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)




3. Schritt: Sekundäre Kostenarten anlegen











CO






Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stamm-daten → Kostenart → Einzelbearbeitung → Anlegen sekundär(Transaktionscode: KA06)




Kostenart4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine sekundäre Kostenart ein-


4

Gültig ab4 Eingabe eines Datums, ab dem die sekundäre Kostenart „KAN_##“

im R/3-System gültig ist

4



Eingabe von „KAN_##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart, die durch die Umlage der Kantinenkosten entsteht




Bezeichnung4 Eingabe eines Textes, der die sekundäre Kostenart „KAN_##“

näher beschreibt

4 Eingabe von „Umlage Kantine“


Kostenartentyp4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das der sekundären Kosten-

art „Umlage Kantine“ ein bestimmter Kostenartentyp zugeordnet wird

4 Eingabe von „42“ für den Kostenartentyp Umlage


Klick auf führt

4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Umlage Kantine“


4 zur Systemmeldung


Kostenart4

Gültig ab4



Eingabe von „ENE_##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart, die durch die Umlage der Energiekosten entsteht




Bezeichnung4 Eingabe eines Textes, der die sekundäre Kostenart „ENE_##“

näher beschreibt

4 Eingabe von „Umlage Energie“


Kostenartentyp4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das der sekundären Kosten-

art „Umlage Energie“ ein bestimmter Kostenartentyp zugeordnet wird

4 Eingabe von „42“ für den Kostenartentyp Umlage

Klick auf führt

4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Umlage Energie“


4 zur Systemmeldung



Kostenart4

Gültig ab4


Eingabe von „EDV_##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart, die in Verbindung mit der innerbetrieblichen Leistungsverrechnung der EDV-Stunden für die empfangende(n) Kostenstelle(n) entsteht





(Vorlage) Kostenart4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine sekundäre Vorlagekosten-

art eindeutig identifiziert

4 Eingabe von „EDV-## ” zur Übernahme der Daten der schon imR/3-System vorhandenen sekundären Kostenart EDV-Verrech-nung-##



Bezeichnung4 Löschen von „EDV-Verrechnung-##“ und Eingabe von

„EDV_Verrechnung_##“



Klick auf führt

4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „EDV_Verrechnung_##“


4 zur Systemmeldung


Kostenart4

Gültig ab4


Eingabe von „WAR_##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart, die in Verbindung mit der innerbetrieblichen Leistungsverrechnung der Wartungsstunden für die empfangende(n) Kostenstelle(n) ent-steht



(Vorlage) Kostenart4 Eingabe von „WAR-## ” zur Übernahme der Daten der schon im

R/3-System vorhandenen sekundären Kostenart Wartung-Verr.-##



Bezeichnung4 Löschen von „Wartung-Verr.-##“ und Eingabe von

„Wartung_Verr._##“



Klick auf führt

4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Wartung_Verr._##“


4 zur Systemmeldung


Sekundäre Kostenart „Fertigung_Verr._##“ anlegen

Kostenart4

Gültig ab4

Eingabe von „FER_##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart, die in Verbindung mit der Verrechnung der Kosten der Fertigungs-kostenstelle auf die/den empfangenden Kostenträger entsteht



(Vorlage) Kostenart4 Eingabe von „FER-## ” zur Übernahme der Daten der schon im

R/3-System vorhandenen sekundären Kostenart Fertigung-Verr.-##



Bezeichnung4 Löschen von „Fertigung-Verr.-##“ und Eingabe von

„Fertigung_Verr._##“



Klick auf führt

4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Fertigung_Verr._##“


4 zur Systemmeldung







#MA #MA

#MA

#MA

KAN_##

KAN_##

KAN_##

KAN_##

ENE_##

ENE_##ENE_##

ENE_##

WAR_##

WAR_##

EDV_##

EDV_##



EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)



FER_##


4. Schritt: Leistungsarten und -gruppen anlegen











CO







Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stamm-daten → Leistungsart → Einzelbearbeitung → Anlegen (Transaktionscode: KL01)

führt zu „Leistungsart anlegen: Einstiegsbild“


Leistungsart4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Leistungsart eindeutig

identifiziert

4

Gültig ab4


Eingabe von „E_##“ für die anzulegende Leistungsart EDV_Stunden_##






Bezeichnung4 Eingabe eines Textes, der die Leistungsart „E_##“ näher be-

schreibt

4

Leistungseinheit4 Eingabe eines Kennzeichens, das die Mengeneinheit der Leis-

tungsart „EDV_Stunden_##“ festlegt

4

Kostenstellenarten4 Eingabe eines Kennzeichens das festlegt, für welche Kosten-

stellenart die Leistungsart „EDV_Stunden_##“ benutzt werden kann

4

Eingabe von „EDV_Stunden_##“


Eingabe von „2“ für Hilfskostenstelle



Leistungsartentyp4 Eingabe eines Kennzeichens, das festlegt, wie die Leistungs-

mengen der Leistungsart „EDV_Stunden_##“ erfasst und verrechnet werden

4


4 Eingabe eines Kennzeichens, das die sekundäre Kostenart als Ergebnis der indirekten Leistungsverrechnung der EDV-Stunden_##festlegt

4

Eingabe von „3“ für manuelle Erfassung, indirekte Verrechnung

Eingabe von „EDV_##“ für die sekundäre Kostenart EDV_Verrechnung_##



Klick auf führt

4 zur Sicherung der Leistungsart „EDV_Stunden_##“


4 zur Systemmeldung



Leistungsart4

Gültig ab4



Eingabe von „W_##“ für die anzulegende Leistungsart Wartungs-stunden_##





Bezeichnung4

Leistungseinheit4

Kostenstellenarten4

Eingabe von „Wartungsstunden_##“


Eingabe von „2“ für Hilfskostenstelle


Leistungsartentyp4


4


Eingabe von „WAR_##“ für die sekundäre Kostenart Wartung_Verr._##


Klick auf führt

4 zur Sicherung der Leistungsart „Wartungsstunden_##“


4 zur Systemmeldung



Leistungsart4

Gültig ab4



Eingabe von „M_##“ für die anzulegende Leistungsart Maschinen-stunden_##





Bezeichnung4

Leistungseinheit4

Kostenstellenarten4

Leistungsartentyp4


4

Eingabe von „Maschinenstunden_##“


Eingabe von „1“ für Fertigungskostenstelle



Eingabe von „FER_##“ für die sekundäre Kostenart Fertigung_Verr._##


Klick auf führt

4 zur Sicherung der Leistungsart „Maschinenstunden_##“


4 zur Systemmeldung




Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stamm-daten → Leistungsartengruppe → Anlegen (Transaktionscode: KLH1)

führt zu „Leistungsartengruppe anlegen: Einstiegsbild“




Leistungsartengruppe4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Gruppe von Leistungsarten

eindeutig identifiziert

4

Klick auf führt zu „Leistungsartengruppe anlegen: Struktur“

Eingabe von „LAGRUPPE1.##“ für die anzulegende Leistungs-artengruppe


Im Feld LAGRUPPE1.##4 Eingabe eines Textes, der die Leistungsartengruppe

„LAGRUPPE1.##“ näher beschreibt

4

Klick auf führt zur Eingabemöglichkeit von Leistungsarten


Eingabe von „LAGruppe für indirekte LV“


Eingabemöglichkeit von Leistungsarten4

4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Leistungsartengruppe „LAGRUPPE1.##“

4 zur Systemmeldung

Klick auf führt zurück zu „Leistungsartengruppe anlegen: Einstiegs-bild“

Eingabe von „W_##“ in der ersten Zeile der linken Spalte

Eingabe von „M_##“ in der zweiten Zeile der linken Spalte



Leistungsartengruppe4

Klick auf führt zu „Leistungsartengruppe anlegen: Struktur“

Eingabe von „LAGRUPPE2.##“ für die anzulegende Leistungs-artengruppe

Im Feld LAGRUPPE2.##4 Eingabe eines Textes, der die Leistungsartengruppe

„LAGRUPPE2.##“ näher beschreibt

4

Klick auf führt zur Eingabemöglichkeit von Leistungsarten

Eingabe von „LAGruppe für indirekte LV“




Eingabemöglichkeit von Leistungsarten4

4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Leistungsartengruppe „LAGRUPPE2.##“

4 zur Systemmeldung

Klick auf und Klick auf führen zurück zum SAP Easy Access

Eingabe von „E_##“ in der ersten Zeile der linken Spalte

Eingabe von „M_##“ in der zweiten Zeile der linken Spalte






#MA #MA

#MA

#MA

KAN_##

KAN_##

KAN_##

KAN_##

ENE_##

ENE_##ENE_##

ENE_##

WAR_##

WAR_##

EDV_##

EDV_##

LeistungsartE_##

LeistungsartW_##

LeistungsartM_##



EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)



FER_##


5. Schritt: Kostenstellengruppe anlegen











CO






Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stamm-daten → Kostenstellengruppe → Anlegen (Transaktionscode: KSH1)

führt zu „Kostenstellengruppe anlegen: Einstiegsbild“

Kostenstellengruppe „Gruppe_##”anlegen


Kostenstellengruppe4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Kostenstellengruppe ein-


4

Klick auf führt zu „Kostenstellengruppe anlegen: Struktur“

Eingabe von „GRUPPE_##“ für die entsprechend anzulegende Kostenstellengruppe



Im Feld GRUPPE_##4 Eingabe eines Textes, der die Kostenstellengruppe „GRUPPE_##“

näher beschreibt

4

Klick auf führt zur Eingabemöglichkeit von Kostenstellen

Eingabe von „Gruppe für Umlage und indirekte LV“



Eingabemöglichkeit von Kostenstellen4

4

4

4

4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Kostenstellengruppe „GRUPPE_##“

4 zur Systemmeldung

Klick auf führt zurück zu „Kostenstellengruppe anlegen: Einstiegs-bild“

Eingabe von „KS_EDV_##“ in der dritten Zeile der linken Spalte

Eingabe von „KS_WAR_##“ in der vierten Zeile der linken Spalte

Eingabe von „KS_FER_##“ in der fünften Zeile der linken Spalte

Eingabe von „KS_KAN_##“ in der ersten Zeile der linken Spalte

Eingabe von „KS_ENE_##“ in der zweiten Zeile der linken Spalte




KS-Gruppe‘GRUPPE_##‘




#MA #MA

#MA

#MA

KAN_##

KAN_##

KAN_##

KAN_##

ENE_##

ENE_##ENE_##

ENE_##

WAR_##

WAR_##

EDV_##

EDV_##

LeistungsartE_##

LeistungsartW_##

LeistungsartM_##




EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)



FER_##


6. Schritt: Planung der Mitarbeiteranzahl











CO






Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Pla-nung → Statistische Kennzahlen → Ändern (Transaktionscode: KP46)

führt zu „Planung Statistische Kennzahlen ändern: Einstieg“





Version4

Von Periode

4



Bis Periode4

Geschäftsjahr

4

Kostenstelle

4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die die Mitarbei-teranzahl geplant werden soll

4



Eingabe von „KS_FER_##“ für die Fertigungskostenstelle Fertigung_##



Statist. Kennzahl (Statistische Kennzahl)4 Eingabe des Kennzeichens der statistischen Kennzahl, die geplant

werden soll

4 Eingabe von „MA_##“ (Anzahl Mitarbeiter)

Klick auf führt zu „Planung Statistische Kennzahlen ändern: Über-sichtsbild“



Lfd. Planwert (Laufender Planwert)

4 Eingabe des Planwertes der statistischen Kennzahl „AnzahlMitarbeiter“ für die Fertigungskostenstelle „Fertigung_##“

4 Eingabe von „12“ (Mitarbeitern)

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Planung der statistischen Kennzahl „AnzahlMitarbeiter“ für die Fertigungskostenstelle „Fertigung_##“

4 zurück zu „Planung Statistische Kennzahlen ändern: Einstieg“

4 zur Systemmeldung



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4

Kostenstelle4






Eingabe von „KS_WAR_##“ für die Hilfskostenstelle Wartung_##


Statist. Kennzahl (Statistische Kennzahl)4


Eingabe von „MA_##“ (Anzahl Mitarbeiter)




4 Eingabe des Planwertes der statistischen Kennzahl „AnzahlMitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „Wartung_##“


Klick auf führt

4 zur Sicherung der Planung der statistischen Kennzahl „AnzahlMitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „Wartung_##“


4 zur Systemmeldung



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4

Kostenstelle4






Eingabe von „KS_EDV_##“ für die Hilfskostenstelle EDV_##









4 Eingabe des Planwertes der statistischen Kennzahl „AnzahlMitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „EDV_##“


Klick auf führt

4 zur Sicherung der Planung der statistischen Kennzahl „AnzahlMitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „EDV_##“


4 zur Systemmeldung


Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4

Kostenstelle4






Eingabe von „KS_ENE_##“ für die Hilfskostenstelle Energie_##








Lfd. Planwert (Laufender Planwert)4 Eingabe des Planwertes der statistischen Kennzahl „Anzahl

Mitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „Energie_##“


Klick auf führt

4 zur Sicherung der Planung der statistischen Kennzahl „AnzahlMitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „Energie_##“


4 zur Systemmeldung







#MA=2 #MA=2

#MA=4

#MA=12

KAN_##

KAN_##

KAN_##

KAN_##

ENE_##

ENE_##ENE_##

ENE_##

WAR_##

WAR_##

EDV_##

EDV_##

LeistungsartE_##

LeistungsartW_##

LeistungsartM_##




EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)



FER_##


7. Schritt: Planung der Leistungsausbringungen











CO







Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Pla-nung → Leistungserbringung/Tarife → Ändern (Transaktionscode: KP26)

führt zu „Planung Leistungen/Tarife ändern: Einstieg“




Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4









4


leistung der Hilfskostenstelle „EDV_##“ erfasst wird

4




Eingabe von „E_##“ für die Leistungsart EDV_Stunden_##



Planleistung4 Eingabe der Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV_##“

4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV_##“


4 zur Systemmeldung



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4









4


leistung der Hilfskostenstelle „Wartung_##“ erfasst wird

4



Eingabe von „W_##“ für die Leistungsart Wartungsstunden_##



Planleistung4 Eingabe der Planleistung der Hilfskostenstelle „Wartung_##“

4

Klick auf führt

4 zur Sicherung der Planleistung der Hilfskostenstelle „Wartung_##“


4 zur Systemmeldung




Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4

Kostenstelle4








Leistungsart4


Eingabe von „M_##“ für die Leistungsart Maschinenstunden_##

Planleistung4 Eingabe von „3840“ (Stunden)



Klick auf führt

4 zur Sicherung der Planleistung der Fertigungskostenstelle „Fertigung_##“


4 zur Systemmeldung







#MA=2 #MA=2

#MA=4

#MA=12

KAN_##

KAN_##

KAN_##

KAN_##

ENE_##

ENE_##ENE_##

ENE_##

WAR_##

WAR_##

EDV_##

EDV_##



LeistungsartE_##

LeistungsartW_##

LeistungsartM_##

Planleist.: 3840 h

Planleist.: 2000 h

Planleist.: 1440 h



EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)



FER_##


8. Schritt: Planung der Primärkostenaufnahmen











CO







Menüpfad






Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4




Eingabe des „aktuellen Geschäftsjahres“Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die die Primär-


4 Eingabe von „KS_KAN_##“ für die Hilfskostenstelle Kantine_##




Hilfskostenstelle „Kantine_##“ relevant ist

4


Eingabe von „590000“ für die Kostenart Kantinenkosten1

(Für diese Kostenart sind Kosten zu planen)

1 Diese Kostenart ist bereits im System angelegt




„Kantine“




Klick auf führt

4 zur Sicherung der fixen primären Plankosten der Hilfskostenstelle „Kantine_##“


4 zur Systemmeldung



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4






Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die die Primär-


4 Eingabe von „KS_ENE_##“ für die Hilfskostenstelle Energie_##© SS 2005 Prof. Dr. H. Glaser / Dipl.-Kfm. N. Wendland CO 362


Hilfskostenstelle „Energie_##“ relevant ist

4


Eingabe von „5500##“ für die Kostenart Energiekosten1


1 Diese Kostenart wurde bereits von Ihnen im System angelegt




„Energie_##“




Klick auf führt

4 zur Sicherung der fixen primären Plankosten der Hilfskostenstelle „Energie_##“


4 zur Systemmeldung





Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4






Kostenstelle

4 Eingabe von „KS_EDV_##“ für die Hilfskostenstelle EDV_##


Leistungsart

4 Eingabe des Kennzeichens, das die Leistungsart der Hilfskosten-stelle „EDV_##“ eindeutig identifiziert⇒ Leistungsabhängige Primärkostenaufnahme (variable Plankosten)

4

Kostenart

4



Eingabe von „570000“ für die Kostenart EDV-Kosten1






4 Eingabe der variablen primären Plankosten der Hilfskostenstelle„EDV_##“

4


Eingabe von „10500“ (€)



Klick auf führt

4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Hilfskosten-stelle „EDV_##“


4 zur Systemmeldung


Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4







Kostenstelle4

Leistungsart

4

Kostenart

4



Eingabe von „560000“ für die Kostenart Wartungskosten1







4 Eingabe der variablen primären Plankosten der Hilfskostenstelle „Wartung_##“




Klick auf führt

4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Hilfskosten-stelle „Wartung_##“

4 zurück zu „ Planung Kostenarten/Leistungsaufnahmen ändern: Einstieg“

4 zur Systemmeldung



Version4

Von Periode4

Bis Periode4

Geschäftsjahr4







Kostenstelle4

Leistungsart4

Kostenart4


Eingabe von „M_##“ für Maschinenstunden_##

Eingabe von „580000“ für die Kostenart Fertigungskosten1







4 Eingabe der variablen primären Plankosten der Fertigungskosten-stelle „Fertigung_##“




Klick auf führt

4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Fertigungs-kostenstelle „Fertigung_##“

4 zurück zu „ Planung Kostenarten/Leistungsaufnahmen ändern: Einstieg“

4 zur Systemmeldung







#MA=2 #MA=2

#MA=4

#MA=12

KAN_##

KAN_##

KAN_##

KAN_##

ENE_##

ENE_##ENE_##

ENE_##

WAR_##

WAR_##

EDV_##

EDV_##


LeistungsartE_##

LeistungsartW_##

LeistungsartM_##

Planleist.: 3840 h

Planleist.: 2000 h

Planleist.: 1440 h




EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)


FER_##Verrech-nung aufKosten-träger

Fixe Plank.:

50.000 €(5500##)

Fixe Plank.:6.200 €

(590000)

Variable Plank.:

10.500 €(570000)

Variable Plank.:20.500 € (560000)

Variable Plank.:57.600 €(580000)


9. Schritt: Plan-Umlage der Kantinen- und Energiekosten











CO







Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Pla-nung → Verrechnungen → Umlage(Transaktionscode: KSUB)

führt zu „Plan-Umlage ausführen: Einstieg“


Klick auf Menü „Zusätze“ in der Menüleiste und anschließend Klick aufMenüpunkt „Zyklus“ sowie Klick auf „Anlegen“ führen zu „Plan-Umlage-zyklus anlegen: Einstieg“




Zyklus4 Eingabe von „UML_##“ für den anzulegenden Zyklus UML_##


4 Eingabe des „01.01. des aktuellen Geschäftsjahres“

Klick auf die „Enter-Taste“ führt zu „Plan-Umlagezyklus anlegen: Kopf-daten“



Text4 Eingabe eines Textes, der den Zyklus „UML-##“ näher beschreibt

4

Klick auf führt zu „Plan-Umlagezyklus anlegen: Segment“

Eingabe von „Umlage der K+E Kosten“







4

Umlagekostenart

4 Eingabe des Kennzeichens der sekundären Kostenart, die durch die Umlage der Energiekosten entsteht

4

Eingabe von „SEG1_##“ für das innerhalb des Zyklus UML_## an-zulegende Segment, in dem die Sender-/Empfängerbeziehung sowie die zugehörige Umlageregel für die Umlage der Energie-kosten definiert werden

Eingabe von „ENE_##“

Empfängerregel4

4

Selektion der für die Kostenumlage benötigten Umlageregel

Klick auf und Selektion von „Feste Prozentsätze“








4

(Empfänger-) Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellengruppe [!], die als

Empfängerkostenstellengruppe festgelegt werden soll

4

Klick auf die Registerkarte „Empfängerbezugsbasis“ führt zu weiteren Ein-gabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Umlageregel


Eingabe von „GRUPPE_##“




Anteil/Prozent

4 Eingabe der prozentualen Inanspruchnahme an Energie seitens der Empfängerkostenstellen

4

4

4

4

Eingabe von „12“ für die Kostenstelle KS_EDV_##

Eingabe von „48“ für die Kostenstelle KS_FER_##

Eingabe von „20“ für die Kostenstelle KS_WAR_##

Eingabe von „20“ für die Kostenstelle KS_KAN_##


Klick auf führt zum zweiten Segment

Klick auf die Registerkarte „Segmentkopf“




Plan-Umlage der Kantinen- und EnergiekostenSegmentname4

Umlagekostenart

4 Eingabe des Kennzeichens der sekundären Kostenart, die durch die Umlage der Kantinenkosten entsteht

4

Eingabe von „SEG2_##“ für das innerhalb des Zyklus UML_##, an-zulegende Segment, in dem die Sender-/Empfängerbeziehung sowie die zugehörige Umlageregel für die Umlage der Kantinen-kosten definiert werden

Eingabe von „KAN_##“

Empfängerregel4

Art var. Anteil (Art variabler Anteil)

4 Selektion der für die Kostenumlage benötigten Umlageregel

4

Klick auf und Selektion von „Variable Anteile“

Klick auf und Selektion von „Statist. Kennzahlen Plan“


Plan-Umlage der Kantinen- und EnergiekostenKlick auf die Registerkarte „Sender/Empfänger“ führt zur Eingabemöglich-keit von Sender- und Empfängerkostenstellen bzw. -gruppen




4

(Empfänger-) Kostenstelle4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellengruppe [!], die als

Empfängerkostenstellengruppe festgelegt werden soll

4

Klick auf die Registerkarte „Empfängerbezugsbasis“ führt zu weiteren Ein-gabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Umlageregel

Eingabe von „KS_KAN_##“ für die Hilfskostenstelle Kantine_##

Eingabe von „Gruppe_##“






Version4

Statist. Kennzahl (Statistische Kennzahl)

4 Eingabe des Kennzeichens der statistischen Kennzahl, die zur Um-lage der Kantinenkosten verwendet wird

4

Eingabe von „0“ für Plan-/Istversion

Eingabe von „MA_##“ für die statistische Kennzahl Anzahl Mitar-beiter

Klick auf die Registerkarte „Empf.gew.faktoren“ (Empfängergewichtungs-faktoren) führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifika-tion der Umlageregel




Plan-Umlage der Kantinen- und EnergiekostenFaktor pro

4 Eingabe von Prozentzahlen, über die festgelegt wird, in welchemUmfang die statistische Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter“ für jede Kos-tenstelle der Kostenstellengruppe berücksichtigt wird

4

4

4

4

4


Eingabe von „100“ für die Kostenstelle KS_ENE_##




Klick auf führt

4 zur Sicherung des Zyklus „UML_##“ für die Umlage der Kantinen-und Energiekosten

4 zur Systemmeldung


Plan-Umlage der Kantinen- und EnergiekostenKlick auf führt

4 zurück zu „ Plan-Umlage ausführen: Einstieg“




Geschäftsjahres, ab der bzw. bis zu der die Kostenumlage durch-geführt werden soll

4

Geschäftsjahr

4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Planung der Kosten-umlage erfolgen soll

4

Zyklus

4

Ablaufsteuerung

4



Eingabe von „UML_##“ für den Zyklus UML_##



Klick auf führt

4 zur Durchführung der Plan-Umlage der Kantinen- und Energiekosten

4 zu „Anzeige Plan-Umlage Kostenstellenrechng [!] Grundliste“

Klick auf und Klick auf „JA“ bei der Frage, ob Sie die Liste ver-lassen wollen, führen zurück zu „ Plan-Umlage ausführen: Einstieg“




Erläuterungen zur iterativen Vorgehensweise der Umlage

Startsituation

Kostenstellenbelastung in €Energie Kantine EDV Wartung FertigungGF GF GF GF GF

50.000 6.200 10.500 20.500 57.600

Neue Situation 0 16.200 16.500 30.500 81.600

Neue Situation 01.620 18.120 33.740 91.320

Neue Situation 0 324 18.314,4 34.064 92.097,6

1. Schritt 10.000 10.0006.000 24.00020/100 12/100 20/100 48/100

3. Schritt 324 194,4 324 777,620/100 12/100 20/100 48/100

12/100

Neue Situation9. SchrittEndsituation 0

0

0

0,01296 18.351,42672 34.136,73152 92.311,82880,002592 0,0015552 0,002592 0,0062208

18.351,43 34.136,73 92.311,8420/100 20/100 48/100

2. Schritt 1.620 1.620 3.240 9.7202/20 4/202/20 12/20

8. Schritt 0,01296 0,01296 0,02592 0,077762/20 4/202/20 12/20

Neue Situation 0 0,1296 18.351,41376 34.136,7056

4. SchrittNeue Situation5. SchrittNeue Situation6. SchrittNeue Situation7. Schritt

0

0

0

32,4 32,4 64,8 194,432,4 18.346,8 34.128,8 92.292

6,48 3,888 6,48 15,5526,48 18.350,688 34.135,28 92.307,552

0,648 0,648 1,296 3,8880,648 18.351,336 34.136,576 92.311,44

0,1296 0,07776 0,1296 0,3110492.311,75104

2/20 4/202/20 12/20

2/20 4/202/20 12/20

20/100 12/100 20/100 48/100

20/100 12/100 20/100 48/100





#MA=2 #MA=2

#MA=4

#MA=12

KAN_##

KAN_##

KAN_##

KAN_##

ENE_##

ENE_##ENE_##

ENE_##

WAR_##

WAR_##

EDV_##

EDV_##


LeistungsartE_##

LeistungsartW_##

LeistungsartM_##

Planleist.: 3840 h

Planleist.: 2000 h

Planleist.: 1440 h



EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)




Fixe Plank.:

0 €

Fixe Plank.:

0 €

Variable Plank.: 10.500 €Fixe Plank.: 7.851,43 €


Variable Plank.:57.600 €

Fixe Plank.:34.711,84 €

EE













CO






Menüpfad






Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4











Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4


Eingabe von „KS_KAN_##“ für die Hilfskostenstelle Kantine_##








Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4














11. Schritt: Planung der indirekten Leistungsaufnahmen











CO







Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Pla-nung → Verrechnungen → Indirekte Leistungsverrechnung(Transaktionscode: KSCB)

führt zu „Indirekte Leist.verrechnung Plan ausführen: Einstieg“


Klick auf Menü „Zusätze“ in der Menüleiste und anschließend Klick aufMenüpunkt „Zyklus“ sowie Klick auf „Anlegen“ führen zu „Zyklus IndirekteLeistungsverr. Plan anlegen: Einstieg“



Zyklus4 Eingabe des Kennzeichens des Zyklus, der die Sender-/Empfäng-

erbeziehung sowie die zugehörige Verrechnungsregel für die ind.Leistungsverrechnung beinhalten soll

4 Eingabe von „ILV_##“ für den anzulegenden Zyklus ILV_##




4

Klick auf die „Enter-Taste“ führt zu „Zyklus Indirekte Leistunsverr. Plan anlegen: Kopfdaten“

Eingabe von „01.01. des aktuellen Geschäftsjahres“



Text4 Eingabe eines Textes, der den Zyklus „ILV_##“ näher beschreibt

4

Klick auf führt zu „ Zyklus Indirekte Leistunsverr. Plan anlegen: Segment“

Eingabe von „Zyklus für indirekte LV“







4


Eingabe von „SEG1_##“ für das innerhalb des Zyklus ILV_## anzu-legende Segment, in dem die Sender-/Empfängerbeziehung sowie die zugehörige Verrechnungsregel für die indirekte Leistungsver-rechnung der EDV-Stunden definiert werden

Art var. Anteil (Art variabler Anteil)

4 Selektion der Art der für die indirekte LV benötigten Verrechnungs-regel

4

Empfängerregel4 Klick auf und Selektion von „Variable Anteile“

Klick auf und Selektion von „Planleistung“







4

(Sender-) Leistungsart

4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die als Sender-leistungsart festgelegt werden soll

4



4

Klick auf die Registerkarte „Empfängerbezugsbasis“ führt zu weiteren Ein-gabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Verrechnungsregel








Version4

Leistungsart (Gruppe)4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsartengruppe, die zur indi-

rekten Leistungsverrechnung der EDV-Stunden verwendet wird

4


Eingabe von „LAGRUPPE1.##“ für die Leistungsartengruppe, in der die Leistungsarten der Kostenstellen Wartung_## und Fertigung_## enthalten sind

Klick auf die Registerkarte „Empf.gew.faktoren“ (Empfängergewichtungs-faktoren) führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifi-kation der Verrechnungsregel





Klick auf führt zum zweiten Segment

Klick auf die Registerkarte „Segmentkopf“

Faktor pro

4 Eingabe von Prozentzahlen, über die festgelegt wird, in welchemUmfang die Planleistung der jeweiligen Empfängerkostenstelle be-rücksichtigt wird

4

4

4

4

4










4


Eingabe von „SEG2_##“ für das innerhalb des Zyklus ILV_## anzu-legende Segment, in dem die Sender-/Empfängerbeziehung sowie die zugehörige Verrechnungsregel für die indirekte Leistungsver-rechnung der Wartungsstunden definiert werden

Art var. Anteil (Art variabler Anteil)4 Selektion der Art der für die indirekte Leistungsverrechnung be-

nötigten Verrechnungsregel

4

Empfängerregel4 Klick auf und Selektion von „Variable Anteile“

Klick auf und Selektion von „Planleistung“







4

(Sender-) Leistungsart

4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die als Sender-leistungsart festgelegt werden soll

4



4

Klick auf die Registerkarte „Empfängerbezugsbasis“ führt zu weiteren Ein-gabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Verrechnungsregel








Version4

Leistungsart (Gruppe)4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsartengruppe, die zur indi-

rekten Leistungsverrechnung der Wartungsstunden verwendet wird

4


Klick auf die Registerkarte „Empf.gew.faktoren“ (Empfängergewichtungs-faktoren) führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifika-tion der Verrechnungsregel

Eingabe von „LAGRUPPE2.##“ für die Leistungsartengruppe, in derdie Leistungsarten der Kostenstellen EDV_## und Fertigung_## enthalten sind





Faktor pro

4 Eingabe von Prozentzahlen, über die festgelegt wird, in welchemUmfang die Planleistung der jeweiligen Empfängerkostenstelle be-rücksichtigt wird

4

4

4

4

4






Klick auf führt

4 zur Sicherung des Zyklus „ILV_##“ für die indirekte Leistungsver-rechnung der EDV- und Wartungsstunden

4 zur Systemmeldung



Klick auf führt

4 zurück zu „Indirekte Leist.verrechnung Plan ausführen: Einstieg“




Geschäftsjahres, ab der bzw. bis zu der die indirekte Leistungsver-rechnung durchgeführt werden soll

4

Geschäftsjahr

4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Planung der indirektenLeistungsverrechnung erfolgen soll

4

Zyklus

4

Ablaufsteuerung

4



Eingabe von „ILV_##“ für den Zyklus ILV_##




Klick auf führt

4 zur Durchführung der Plan-Leistungsverrechnung (Bestimmung derindirekten Leistungsaufnahmen)

4 zu „Anzeige Plan-Leistungsverrechng Kostenstellenrechn Grundliste“

Klick auf und Klick auf „JA“ bei der Frage, ob Sie die Liste verlassen wollen, führen zurück zu „Indirekte Leist.verrechnung Plan ausführen: Einstieg“Klick auf führt zurück zum SAP Easy Access



Erläuterungen zu den indirekten Leistungsaufnahmen

Indirekte Leistungsaufnahme der Kostenstelle „Fertigung_##“

4 Indirekte Leistungsaufnahme an EDV-Stunden

4 Bezugsbasis: Planleistung in Höhe von 3840 h

4 Berechnung der indirekten Leistungsaufnahme:

h1454,5514403840

3840*h2000

ngPlanleistungPlanleistungPlanleistu

*ngPlanleistu#Wartung_###Fertigung_

##Fertigung_#EDV_#

=+

=

+



Indirekte Leistungsaufnahme der Kostenstelle „Fertigung_##“

4 Indirekte Leistungsaufnahme an Wartungsstunden



h946,8520003840

3840*h1440


*ngPlanleistu#EDV_###Fertigung_

##Fertigung_#Wartung_#

=+

=

+



Indirekte Leistungsaufnahme der Kostenstelle „Wartung_##“

4 Indirekte Leistungsaufnahme an EDV-Stunden



h545,4538401440

1440*h2000


*ngPlanleistu##Fertigung_#Wartung_#

#Wartung_##EDV_#

=+

=

+



Indirekte Leistungsaufnahme der Kostenstelle „EDV_##“

4 Indirekte Leistungsaufnahme an Wartungsstunden



h493,1538402000

2000*h1440


*ngPlanleistu##Fertigung_#EDV_#

#EDV_##Wartung_#

=+

=

+



545,45 h

1454,55 h493,15 h

946,85 h





#MA=2 #MA=2

#MA=4

#MA=12

KAN_##

KAN_##

KAN_##

KAN_##

ENE_##

ENE_##ENE_##

ENE_##

WAR_##

WAR_##

EDV_##

EDV_##


LeistungsartE_##

LeistungsartW_##

LeistungsartM_##

Planleist.: 3840 h

Planleist.: 2000 h

Planleist.: 1440 h



EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)



Fixe Plank.:

0 €

Fixe Plank.:

0 €



Variable Plank.:57.600 €

Fixe Plank.:34.711,84 €

EE













CO






Menüpfad






Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4











Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4











Kostenstelle4

Geschäftsjahr

4

Periode ... bis4

Version4













13. Schritt: Plan-Tarifermittlung der Leistungsarten











CO







Menüpfad

Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Pla-nung → Verrechnungen → Tarifermittlung(Transaktionscode: KSPI)

führt zu „Plantarif-Ermittlung ausführen: Einstieg“




Kostenstellen4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellengruppe, für deren

Kostenstellen eine Plan-Tarifermittlung durchgeführt werden soll

4

Geschäftsprozesse4 Eingabe eines Kennzeichens, das festlegt, ob bei der Plan-Tarif-

ermittlung Prozesskosten berücksichtigt werden sollen

4

Klick auf vor Kostenstellengruppe u. Eingabe von „GRUPPE_##“

Klick auf vor „keine Geschäftsprozesse“, so dass keine Prozess-kosten bei der Plan-Tarifermittlung berücksichtigt werden sollen



Version4

Periode ... bis4 Eingabe der Kennzeichen der ersten und letzten Periode, die den

Zeitraum angeben, der bei der Plan-Tarifermittlung berücksichtigtwerden soll

4

Geschäftsjahr4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Plan-Tarifermittlung

erfolgen soll

4






Ablaufsteuerung4

Klick auf führt zur Information „Die Ergebnisse der iterativen Tarif-ermittlung sind verbucht“

Klick auf führt zu „Ergebnisse Tarifermittlung Plan: Grundliste“





Verwendung des Iterationsverfahrens (Einzelschrittverfahren) zurPlan-Tarifermittlung der Leistungsarten der Kostenstellen „EDV_##“, „Wartung_##“ und „Fertigung_##“


Erläuterungen zur Tarifermittlung der Leistungsarten

Ablauf des Einzelschrittverfahrens:1

Schritt 1: Festlegung einer Startlösung

z.B.

Schritt 2: 1. Iteration

. . .

Schritt r+1: r-te Iteration

1 Es wird unterstellt, dass keine Kostenstelle einen Eigenverbrauch hat

i

Gi(0)

i xKt =

i

1i

1j

m

1ij

(0)jji

(1)jji

Gi

(1)i x

t*xt*xKt

∑ ∑−

= +=

++=

i

1i

1j

m

1ij

1)-(rjji

(r)jji

Gi

(r)i x

t*xt*xKt

∑ ∑−

= +=

++=

: Planleistung der KS i

: Primäre Kosten der KS i bei der Planleistung xi + sekundäre Kostenaus der Umlage

: Indirekte Leistungsabgabe der KS j an die KS i

: Zu bestimmender Tarif pro Leis-tungseinheit der KS i in der Itera-tion r

ixGiK

jix

(r)it

i,j = 1,...,m



Fortführung der Iterationen solange, bis ein ausreichender Genauigkeits-grad erreicht ist

→ Abbruchkriterium: gültig für i = 1,...,m0,01tt (r)i

1)-(ri ≤−



Startlösung1:i=1: Kostenstelle Wartung-##i=2: Kostenstelle EDV-##i=3: Kostenstelle Fertigung-##

1 Sämtliche Ergebnisse sind im Folgenden auf zwei Nachkommastellen gerundet

€/h23,71h1.440

€34.136,73xK

t#Wartung_#

G#Wartung_#(0)

#Wartung_# ===

€/h9,18h2.000

€18.351,4xK

t#EDV_#

G#EDV_#(0)

#EDV_# ===

€/h24,04h3.840

€92.311,84xK

t##Fertigung_

G##Fertigung_(0)

##Fertigung_ ===



1. Iteration:

€/h36,76h3.840

h946,85*€/h27,18h1454,55*€/h15,88€92.311,84t

€/h15,88h2.000

h493,15*€/h27,18€18.351,4t

€/h27,18h1.440

h545,45*€/h9,18€34.136,73t

(1)##Fertigung_

(1)#EDV_#

(1)#Wartung_#

=

++=

=+

=

=+

=



2. Iteration:

€/h37,62h3.840

h946,85*€/h29,72h1454,55*€/h16,50€92.311,84t

€/h16,50h2.000

h493,15*€/h29,72€18.351,4t

€/h29,72h1.440

h545,45*€/h15,88€34.136,73t

(2)##Fertigung_

(2)#EDV_#

(2)#Wartung_#

=

++=

=+

=

=+

=



3. Iteration:

€/h37,70h3.840

h946,85*€/h29,96h1454,55*€/h16,56€92.311,84t

€/h16,56h2.000

h493,15*€/h29,96€18.351,4t

€/h29,96h1.440

h545,45*€/h16,50€34.136,73t

(3)##Fertigung_

(3)#EDV_#

(3)#Wartung_#

=

++=

=+

=

=+

=



4. Iteration:

€/h37,71h3.840

h946,85*€/h29,98h1454,55*€/h16,57€92.311,84t

€/h16,57h2.000

h493,15*€/h29,98€18.351,4t

€/h29,98h1.440

h545,45*€/h16,56€34.136,73t

(4)##Fertigung_

(4)#EDV_#

(4)#Wartung_#

=

++=

=+

=

=+

=



5. Iteration:

€/h37,71h3.840

h946,85*€/h29,98h1454,55*€/h16,57€92.311,84t

€/h16,57h2.000

h493,15*€/h29,98€18.351,4t

€/h29,98h1.440

h545,45*€/h16,57€34.136,73t

(5)##Fertigung_

(5)#EDV_#

(5)#Wartung_#

=

++=

=+

=

=+

=

⇒ Abbruchkriterium erfüllt



Kostenstelle „EDV_##“4 Plankosten:


- 6.198,36 € fixe sekundäre Plankosten durch die Umlage der Energiekosten (Kostenart Umlage Energie)

- 1.653,08 € fixe sekundäre Plankosten durch die Umlage der Kantinenkosten (Kostenart Umlage Kantine)

- 14.784,64 € (= 493,15 h * 29,98 €/h) fixe sekundäre Plankostendurch die indirekte Leistungsverrechnung (Kostenart Wartung_Verr._##)

⇒ Gesamtsumme 33.136,10 €

4 Planleistung der Kostenstelle „EDV_##“ in Höhe von 2.000 EDV-Stunden

4 Tarifermittlung:€/h16,57

h2.000€14.784,64€1.653,08€6.198,36€10.500t #EDV_# =

+++=



Kostenstelle „Wartung_##“4 Plankosten:




- 9.038,11 € (= 545,45 h * 16,57 €/h) fixe sekundäre Plankostendurch die indirekte Leistungsverrechnung (Kostenart EDV_Ver-rechnung_##)


4 Planleistung der Kostenstelle „Wartung_##“ in Höhe von 1.440 War-tungsstunden

4 Tarifermittlung:€/h29,98

h1.440€9.038,11€3.306,08€10.330,56€20.500t #Wartung_# =

+++=



Kostenstelle „Fertigung_##“4 Plankosten:




- 24.101,73 € (= 1454,54 h * 16,57 €/h) fixe sekundäre Plankostendurch die indirekte Leistungsverrechnung (Kostenart EDV_Ver-rechnung_##)

- 28.386.56 € (= 946,85 h * 29,98 €/h) fixe sekundäre Plankostendurch die indirekte Leistungsverrechnung (Kostenart Wartung_Verr._##)




4 Planleistung der Kostenstelle „Fertigung_##“ in Höhe von 3.840 Ma-schinenstunden

4Tarifermittlung:

€/h37,71h3.840

€28.386,56€24.101,73h3.840

€9.918,40€24.793,52€57.600t ##Fertigung_

=

++

++=


Klick auf und Klick auf „Ja“ bei der Frage, ob Sie die Tarifermittlungverlassen wollen, führen zu „Plantarif-Ermittlung ausführen: Einstieg“





545,45 h

1454,55 h493,15 h

946,85 h




#MA=2 #MA=2

#MA=4

#MA=12

KAN_##

KAN_##

KAN_##

KAN_##

ENE_##

ENE_##ENE_##

ENE_##

WAR_##

WAR_##

EDV_##

EDV_##


LeistungsartE_##

LeistungsartW_##

LeistungsartM_##

Planleist.: 3840 h

Planleist.: 2000 h

Planleist.: 1440 h



EDV_##EDV_##

(HiKS)

(HaKS)


(HiKS)



EE

Fixe Plank.:

0 €

Fixe Plank.:

0 €

Variable Plank.: 0 €Fixe Plank.: 0 €

Variable Plank.: 0 €Fixe Plank.: 0 €

Variable Plank.:0 €

Fixe Plank.:0 €

E


14. Überprüfung der Planung











CO







Menüpfad




Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4












Kostenstelle4

Geschäftsjahr4

Periode ... bis4

Version4


Eingabe von „KS_WAR_##“ für die Hilfsskostenstelle Wartung_##









Kostenstelle4

Geschäftsjahr

4

Periode ... bis4

Version4












CCIIBBLLLehrstuhl für Industriebetriebslehre

und Controlling

"Praktikum zum Controlling mit SAP® R/3®" SS 2005

CO-Fallstudie 3

Kostenstellenplanung mit SAP R/3 unter Verwendung der direkten

und indirekten Leistungsverrechnung als Verfahren der innerbe-

trieblichen Leistungsverrechnung

Als Praktikant(in) der zur metallverarbeitenden Industrie zählenden Metalo AG sollen Sie für

das Geschäftsjahr 2004 für folgendes Szenario erstmals eine Kostenstellenplanung im SAP

R/3-System durchführen.

Energie(Hilfskostenstelle)

Wartung(Hilfskostenstelle)

Dreherei(Hauptkostenstelle)

Schleiferei(Hauptkostenstelle)

Leistungsart:

Kilowattstunden

Leistungsart:

Wartungsstunden

Leistungsart:

Drehmaschinenstunden

Leistungsart:

Schleifmaschinenstunden

Indirekte Leistungsverrechnung (IDILV) der Kilowattstunden im Verhältnis der

Planleistungen der empfangenden Kostenstellen

Direkte Leistungsverrechnung (DILV) der Wartungsstunden in Abhängigkeit

von der jeweiligen Planleistung der empfangenden Kostenstellen

300 STD

600 STD

1200 STD

Der Abteilungsleiter Controlling stellt Ihnen zu diesem Zweck nachstehend aufgeführte In-

formationen über die relevanten Stammdaten zur Verfügung, die Sie im R/3-System hinterle-

gen müssen.

-2-

Relevante Kostenstellen-Stammdaten:

KS Energie KS Wartung KS Dreherei KS Schleiferei

Kennzeichen KS-ENE-## KS-WAR-## KS-DRE-## KS-SCH-##

Bezeichnung Hiks Energie Hiks Wartung Haks Dreherei Haks Schleiferei

Verantwortlicher H. Groß P. Hertung S. Schmidt G. Funke

Art d. Kostenstelle 2 2 1 1

Hierarchiebereich IBLC IBLC IBLC IBLC

Buchungskreis 1000 1000 1000 1000

Geschäftsbereich 9900 9900 9900 9900

Relevante Kostenstellengruppen:

Kennzeichen Erläuterung

KSG1-## Kostenstellengruppe für die Durchführung der IDILV

KSG2-## Kostenstellengruppe für die Durchführung der Tarifermittlung

Relevante Sachkonten bzw. primäre Kostenarten und relevante sekundäre Kostenarten:

Sachkonten bzw. primäre Kostenarten: Sekundäre Kostenarten:

Kennzeichen Erläuterung Kennzeichen Erläuterung

4030## Getriebeöl (Dreherei) 6150## DILV Wartung

4040## Wendeplatten (Dreherei) 6170## IDILV Energie

4162## Extern bezogener Strom (Energie)

4301## Löhne (Wartung)

4302## Gehälter (Gehaltsstufe A; Dreherei)

4303## Gehälter (Gehaltsstufe B; Schleiferei)

Relevante Leistungsarten und relevante Leistungsartengruppe:

Kennzeichen Erläuterung

KWH-## Kilowattstunden

WAH-## Wartungsstunden

MA1-## Drehmaschinenstunden

MA2-## Schleifmaschinenstunden

LAG1-## Leistungsartengruppe zur Durchführung der IDILV

-3-

In Verbindung mit der Stammdatenpflege ist Folgendes zu beachten:

1) Das Anlegen von Sachkonten soll über die Transaktion FS00 im Buchungskreis 1000 er-

folgen. Hierbei sollen die Sachkonten 403001, 404001, 416201, 430101, 430201 und

430301, die ebenfalls dem Buchungskreis 1000 zugeordnet sind, als Kopiervorlagen be-

nutzt werden.

2) Bei der Leistungsartenpflege ist für jede Leistungsart als Tarifkennzeichen im Plan die 1

und im Ist die 5 anzusetzen. Weiterhin soll der Leistungsartentyp der beiden Hauptkosten-

stellen jeweils 4 sein.

Bei der Durchführung der Kostenstellenplanung ist von folgenden Plandaten auszugehen:

Hilfskostenstelle Energie

Die Planleistung der Hilfskostenstelle Energie beträgt 180.000 Kilowattstunden. Für den

fremdbezogenen Strom ist ein Planpreis von 0,13 €/KWH anzusetzen.

Hieraus folgt:

Variable primäre Plankosten: 23400 € (Kostenart 4162##) für 180000 KWH

Hilfskostenstelle Wartung

Die Planleistung der Hilfskostenstelle Wartung beträgt 2.100 Wartungsstunden (=Arbeits-

stunden). Diese wird von Arbeitern der Metalo AG, die der Hilfskostenstelle Wartung zuge-

ordnet sind, erbracht. Jede Arbeitsstunde wird mit 20 € vergütet.

Hieraus folgt:

Variable primäre Plankosten: 42000 € (Kostenart 4301##) für 2100 STD

Hauptkostenstelle Schleiferei

Die Planleistung der Hauptkostenstelle Schleiferei beträgt 4.800 Schleifmaschinenstunden. In

Verbindung mit der Bedienung der Schleifmaschinen entsteht ein notwendiger Arbeitseinsatz

entsprechender Arbeiter in Höhe von 7.680 Arbeitsstunden. Jede Arbeitsstunde wird mit 26 €

vergütet. Hieraus und aus dem entsprechenden Fixkostencharakter folgt:

Fixe primäre Plankosten: 199680 € (Kostenart 4303##) für 7680 STD

-4-

Hauptkostenstelle Dreherei

Die Planleistung der Hauptkostenstelle Dreherei beträgt 5.760 Drehmaschinenstunden. In

Verbindung mit der Bedienung der Drehmaschinen entsteht ein notwendiger Arbeitseinsatz

der entsprechenden Arbeiter in Höhe von 7.680 Arbeitsstunden. Jede Arbeitsstunde wird mit

25 € vergütet. Hieraus und aus dem entsprechenden Fixkostencharakter folgt:

Fixe primäre Plankosten: 192000 € (Kostenart 4302##) für 7680 STD

Zur Gewährleistung eines störungsfreien Einsatzes der Drehmaschinen muss diesen alle 40

Drehmaschinenstunden ein Liter Getriebeöl zugeführt werden; als Planpreis wird ein Betrag

von 5 €/L angesetzt. Weiterhin wird alle 2 Drehmaschinenstunden eine neue Wendeplatte

benötigt, deren Planpreis 6 €/ST beträgt.

Hieraus folgt:

Variable primäre Plankosten: 720 € (Kostenart 4030##) für 144 L

17280 € (Kostenart 4040##) für 2880 ST

Hinweise für die Planung

1) Das Kennzeichen des Zyklus für die IDILV lautet ZY1-##.

2) Achten Sie darauf, dass Sie bei der Planung der Primärkostenaufnahmen neben den Kos-

ten- auch Mengenangaben vornehmen.

Reihenfolge der Bearbeitungsschritte für die Fallstudie

Stammdaten

1) Kostenstellen-Stammdaten anlegen

2) Kostenstellengruppen anlegen

3) Sachkonten anlegen

4) Primäre Kostenarten anlegen

5) Sekundäre Kostenarten anlegen

6) Leistungsarten anlegen

7) Leistungsartengruppe anlegen

Planung

8) Planung der Leistungsausbringungen

9) Planung der Primärkostenaufnahmen

10) Planung der indirekten Leistungsaufnahmen (Zyklus anlegen und ausführen)

11) Planung der direkten Leistungsaufnahmen (leistungsabhängig)

12) Durchführung der Plantarifermittlung

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R/3 Praktikum zum Controlling mit SAPpublic.hochschule-trier.de/~stmann/SAP/sapStandardSchulungenHcc/... · Univ.-Prof. Dr. H. Glaser Dipl.-Kfm. N. Wendland Praktikum zum Controlling