Schulungssatz der IG FB Vertrieb - AK Controlling Stand Mai 2011

IG FB RAKO AK Controlling IG FB M/K - AK Controlling

Optimierung der Buchhaltung mit den neuen Abrechnungsunterlagen

Auswertungen und betriebswirtschaftliche Betrachtung

Schulungssatz der IG FB Vertrieb - AK Controlling

Stand Mai 2011

Verfasser: Toni Zitzelsberger

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IG FB M/K - AK ControllingProvisionsbuchungen der Allianz undAufbau der Buchungsunterlagen1. Provisionsberechnung

Sach

Vertreterkonto bei der Allianz

Kontoart34

einsehbar unterVIS > VKD

Kranken

Leben

Vergütungsdatenblatt

KV Provisionsermittlungsdatenblatt

€

€

€

€

€

Sonstigen BuchungenBelastungen Kosten

IG FB M/K - AK Controlling2. Vertreterkontendialog - Einstieg

Einstieg über VIS Grundmenue Eingabe „ VKD “

IG FB M/K - AK Controlling

2. Vertreterkontendialog - Einstieg

Auswahl des Geschäftsjahres

Auswahl des AbfragezeitraumsGJ 2010 beginnt 1.11.2009 !

Konto 34 Vertreterkonto ProvisionenKonto 38 kassierte VN Gelder

abgefragte AgenturnummerSuche nach NummerVS-Nummer (auch Bruchstücke)BSZ

Suche nach Daten Konto

Suche nach Namen (auch Bruchstücke)Auer > Auer oder Auerbachauer > Bauer oder SauerteigNur ein Suchfeld füllen !


3. Einblick in den Vertreterkontendialog VKD über VIS

Wenn Sie kein Suchkriterium eingeben erscheint die Liste der täglichen Umsätze.

x

Durch Eingabe „ x „ vor dem Buchungstag kann in die Einzelbuchungen

eines Tages verzweigt werden.

Durch Eingabe „ x „ kann in die Einzelbuchung

verzweigt werden


3. Einblick in den Vertreterkontendialog VKD über VIS

In der weiteren Verzweigung ist die Berechnung der Provision ersichtlich

Durch Eingabe „ x „ können weiter Informationen abgerufen werden

Z.B. Anweiser der Provision oder Buchung für Rückfragen

Provision für Beiträge die von Sirius eingetrieben wurden


4. Auszahlungen an die Agenturen

2 x monatlich wird das Guthaben auf dem Vertreterkonto an die Agenturen überwiesen

Bis zum Abrechnungsstichtag werden alle Buchungen addiert und unter einer Buchungsnummer (Nummer der Buchungsnote) zusammengefaßt

Am Folgetag wird der Saldo an die Agentur überwiesen

IG FB M/K - AK Controlling 5. Buchungsbelege

1. Buchungsnote

Alle Buchungen einer Auszahlungsperiode (z.B. 15.12.2010 - 28.12.2010 ) werden in der Buchungsnote zusammengefaßt. Die Summe dieser Buchungen stimmt mit dem Überweisungsbetrag überein. Die Art der Buchung (Provisions- oder Kostenart) ist mit einem „Datev-Konto“ gekennzeichnet.

2. Umsatznachweis

Im Umsatznachweis werden alle Buchungen nach Datev-Konto zusammengefaßt und nach „ Provisionen - Kosten und sonstige Buchungen“ sortiert. Dieser Beleg gilt als steuerlicher Kostennachweis für die enthaltenen Betriebsausgaben (z.B. EDV Miete). Umsatz-

nachweis


Fehlender Folgerechnungsdruck

Die Inkassoprovisionen könne mit dem Umsatznachweis exakt ermittelt werden. Betrachten Sie folgende Konten:


1. Buchungsnote

Alle Buchungen einer Auszahlungsperiode (z.B. 15.12.2010 - 28.12.2010 ) werden in der Buchungsnote zusammengefaßt. Die Summe dieser Buchungen stimmt mit dem Überweisungsbetrag überein. Die Art der Buchung (Provisions- oder Kostenart) ist mit einem „Datev-Konto“ gekennzeichnet.

2. Umsatznachweis

Im Umsatznachweis werden alle Buchungen nach Datev-Konto zusammengefaßt und nach „ Provisionen - Kosten und sonstige Buchungen“ sortiert. Dieser Beleg gilt als steuerlicher Kostennachweis für die enthaltenen Betriebsausgaben (z.B. EDV Miete).

Jahres- abrechnungs- dokument

3. Jahresabrechnungsdokument (JAD)

Etwa im April des Folgejahres wird ein Dokument erstellt, dass alle Umsatznachweise des Geschäftsjahres zusammenfaßt. Im JAD werden zusätzlich die Provisionsforderungen an das Vorjahr und aus dem Folgejahr ausgewiesen, die bilanzierende Betriebe für Ihre Steuererklärung benötigen.

Umsatz-nachweis


6. Welche Belege sind für das Finanzamt unbedingt notwendig ?

Alle Buchungsnoten ?

Den Umsatznachweis mit Kostenbeleg (Teil B )

Das Jahresabrechnungsdokumente

7.000.000 Blatt Papier werden nur für die Buchungsnoten benötigt > mit steigender Tendenz

950.000 Blätter werden für Umsatznachweise verbraucht

5.500.000 Blatt Papier werden für Vergütungsdatenblätter verbaucht

IG FB M/K - AK Controlling 8. Aufbau des Jahresabrechnungsdokumentes

Teil AProvisionen

Datev KontoÜber die Kontonummer lassen sich Sparte und Art der Provision bestimmen

Zahlungen hier finden sich alleProvisionen, die währenddes Geschäftsjahres andie Agentur überwiesenwurden. Agenturen, die keine Bilanz erstellenbenötigen für die Steuernur diese Spalte des Dokumentes.

Zahlungen für Vorjahrhier finden sich alleProvisionen, die im GJausbezahlt wurde, deren Entstehung aber schon im Vorjahr war, z.B.Bonifikationen und Jahresüberträge(Polisierung 28.12.-Auszahlung 10.1.

Forderungen an dasFolgejahrhier finden sich alleProvisionen, die im GJverdient wurden, die aber erst im nächstenJahr zu Auszahlungkommenz.B.Bonifikationen und Jahresüberträge(Polisierung 28.12.-Auszahlung 10.1.

Anspruchdiese Spalte gibt denProvisionsanspruch wieder den der bilan-zierende Betrieb ver-steuert.

Zahlungseingänge- Zahlungen für Vorjahr+ Forderung Folgejahr= Anspruch


Teil BKosten

Teil Csonstige Buchungen

Buchungen, die von der Allianz nicht eindeutig steuerlich zugeordnetwerden können oder nur zur Information dienen ( geldwerte Vorteile) Die Zuordnung muß durch die Agentur erfolgen

Nicht eindeutige Buchungen können im VKDgefunden werden > Suche über DATEV-Konto

Für wen geldwerte Vorteile gebucht wurden finden Sie in Amil-OnlineInformation > Agenturunterstützung > Mitarbeiterrabatt-Datenbank


Auswahl des Geschäftsjahres

Auswahl des AbfragezeitraumsGJ 2010 beginnt 1.11.2009 !

Suche nach Daten Konto


Teil DProvisionsauszahlungen

Teil ESummenabgleich

Alle Provisionsüberweisungen des Geschäftsjahres werden aufgelistenund als Summe ausgewiesen.

+ Summe der Einnahmen

- Summe der Kosten

+ Summe sonstige Buchungen

= Summe Provisionsauszahlungen Teil D


9. Schneller zur Steuererklärung mit dem JAD

€ € € € €

Konto Provisionen

Sie buchen alle Zahlungseingänge auf ein Buchhaltungskonto „Provisionen“

Provisions-konten

sonstigeBuchungen

Ausgabekonten

Gewinn- und Verlustrechnung

Der Aufwand für die Provisionsbuchungen wird so auf ein Minimum reduziert !

Wer nicht bilanziert

kann eine Folie

überspringen !

IG FB M/K - AK Controlling9. Schneller zur Steuererklärung mit dem JAD

Besonderheiten im ersten Jahr des neuen Buchungsverfahren !

Wenn Sie als bilanzierender Betrieb das JAD erstmals für die Abgrenzungen nutzen können Sie den Wert in Spalte 2 in der Regel nicht nutzen. Die im Vorjahr von Ihnen eingestellten Provisionsansprüche weichen vermutlich ab, da der exakte Jahresübertrag in der Vergangenheit nicht möglich war. Buchen Sie also einmalig:

Provisionszahlungen aus der ersten Spalte - Provisionsforderungen aus Ihrer Vorjahresbilanz

+ Spalte 3 (Forderungen an das Folgejahr) = Bilanzwert/Anspruch

Zahlungen für Vorjahr2. Spalte

Forderungam Folgejahr

3 Spalte

Gewinn- und Verlustrechnung

1. Spalte

Bilanz = Anspruch 4. Spalte

Jahresabgrenzung für bilanzierende Betriebe

Provisions-forderung

Vorjahr

Forderung an Folgejahr

Eigener Wert !

• Wo setze ich meine Einkommensschwerpunkte welche Sparte lohnt sich für mich am meisten

• Welche sind ausbaufähig


10. Erste betriebswirtschaftliche Einblicke durch das JAD

Zuschüsse

Boni

AP

InkassoPersonal

Miete

Sonstige Unkosten

Ertrag• Wie abhängig sind Sie von

Boni und Zuschüssen

• Wie verläßlich sind Ihre laufenden Kosten gedeckt

SachLV

KVBankFonds Sonstige

Wie erfolgreich war ein Wirtschaftsjahr mit dazugehörigen Boni > Anspruch

IG FB M/K - AK Controlling11. Wollen Sie mehr über Ihre Agentur wissen ?

• Stimmt mein Gewinn?

• Was verdienen andere Allianz Kollegen ?

• Was wird am Markt verdient ?

• Bin ich wirklich produktiv ?

• Sind meine Mitarbeiter produktiv

• Sind meine Kosten im Rahmen

• In welcher Sparte ist am meisten verdient ?

Unter dem Markenzeichen eCon wird die IG ab 2011 ausführliche betriebswirtschaftliche Auswertungen und

Vergleiche für Sie als Agentur anbieten.

IG FB M/K - AK Controlling12. Was bietet Ihnen eCon ?

Eine ausführliche Analyse der betriebswirschaftlichen Agenturdaten, der Bestands- und Agenturentwicklung

Vergleiche mit anderen Agenturen gleicher Größenordnung und Vergleiche mit externen Marktdaten

Mehrjahresvergleiche > Entwicklung Ihrer Agentur

Auswertungen über Effektivität und Produktivität Ihrer Agentur

• Die Anwendung ist ein Produkt der VVA/IG. Weder die Allianz noch die IG hat keinen Einblick in Ihre Auswertungen.

• Für die Auswertung können Ihre Einkommens- und Bestandsdaten direkt über einen Datenabruf bei der Allianz eingelesen werden. Der Aufwand für die Teilnahme und Dateneingabe ist so relativ gering.

• Sie erhalten bei Teilnahme eine ausführliche jährliche Auswertung für Ihre Agentur.

• Teilnehmen können nur Mitglieder der VVA. • Die Teilnahme ist für Sie kostenlos.

IG FB M/K - AK Controlling13. Wie sind die Teilnahmebedingungen ?

eCon startet im Frühjahr 2011 nehmen Sie teil !

• eCon bietet für Sie als Agentur eine Bewertungs- und Planungsgrundlage, die in ihrer Aussagekraft einmalig ist.

• eCon gibt einen übergreifenden Einblick in die „Allianz-Agentur“, ihre Entwicklungen, Stärken und Schwächen der nicht nur Ihnen, sondern auch der Interessensarbeit der IG nutzt.

• Erkunden Sie den Vertreterkontendialog und nutzen Sie VKD zur laufenden Provisionskontrolle !

IG FB M/K - AK Controlling14. Tipps zum Schluß ?

• Der Kostennachweis in Umsatznachweis und das Jahresabrechnungsdokument reichen als Buchungsbeleg. Archivieren Sie diese Belege weiterhin in Papierform !

• Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater wie Sie mit dem JAD Buchungsaufwand und Kosten reduzieren !

• Prüfen Sie die Mitarbeiterrabatte, die auf Ihre Agentur gebucht werden. Vermeiden Sie Fallstricke und optimieren Sie !

• Nehmen Sie an eCon teil !

JAD


Optimal Buchhaltung Auswertungen

und betriebswirtschaftliche Betrachtung

Schulungssatz der IG FB Vertrieb - AK Controlling

Februar 2011

Verfasser: Toni Zitzelsberger

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Schulungssatz der IG FB Vertrieb - AK Controlling Stand Mai 2011