Seminar des Komitees für Rechtsfragen

„Finanzierung und Besicherung in Russland“

Akkreditive

Stefan W. Weber, Rechtsanwalt, Nörr Stiefenhofer Lutz OOO15. Oktober 2009

2

Europäische Top-Kanzlei

Spezialisiert: Führende Experten in 28 Branchen und 55 Rechtsgebieten, praxisorientiert und wissenschaftlich fundiert

Multidisziplinär: 440 Anwälte, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer (Financial Advisory Services)

Erfahren: über 50 Jahre tätig International:

– 13 eigene Büros in Deutschland, MOE und in den USA

– “China desk“ in Frankfurt

– Einziges deutsches Mitglied von Lex Mundi

– Langjährige “Best Friends“ Eingespielt: nationale und

internationale (Transaktions-) Teams

3

RUSSLAND: lokale Beratung, internationale Standards, globaler Ansatz

Weitreichende Erfahrungen durch die Tätigkeit auf dem russischen Markt seit 1988 und Moskauer Büro seit 1994

Über 40 Experten in Moskau:

– 4 Partner, 7 Lokale Partner

– 7 Steuerberater und Wirtschaftsprüfer

– 7 deutsche Rechtsanwälte “Russia desk” Partner in München und Berlin Wirtschaftsorientierter Ansatz:

– Individuelle Betreuung des Kunden

– Globale Erfahrung und westliches Know-how

– Tiefgehende Markt und Fachkenntnisse

– Gewachsene Kontakte zu lokalen Entscheidungsträgern One-Stop-Shop Konzept: Kombination von rechtlichen,

steuerlichen und finanziellen Beratungsdienstleistungen

4

Gesellschaftsrecht

Prozess- und Gerichtsrecht

Gewerblicher Rechtsschutz

Arbeitsrecht

Kartellrecht

Steuerrecht

Finanzrecht

Immobilien- und Baurecht

Öffentliches Recht

Bankrecht

Full Service in Russland

FULL SERVICE

5

Unabhängige Stimmen

International Legal Alliance Summit & Awards 2009: "Gold Award 2009" - beste Kanzlei für M&A in Deutschland für "exzellente Ergebnisse in diesem Jahr und die erbrachte Arbeitsleistung in Management und Führung"

ACQ Global Awards 2009: Commercial Law Firm des Jahres – Osteuropa

Chambers Europe 2008: "Mit sechs Büros in der Region ist Nörr gut aufgestellt, um die Mandanten in MOE zu beraten … die lokalen Büros haben überzeugende und exzellente Mitarbeiter …"

Practical Law Company: Nominiert für Gesellschaftsrecht/M&A, Immobilienrecht, Steuerrecht und IT-Recht in Russland

Legal 500 2008: "Diese exzellente Kanzlei beeindruckt in ihrer schnellen Beantwortungszeit und positiver Beratung“

IFLR Restructuring Deal 2008: Schefenacker

Financial Times: eine der innovativsten Kanzleien Europas (FT Innovative Lawyers)

und in den Top 3 in Kontinental-Europa (Innovative Lawyer Awards)

International Law Office (ILO): Client Choice Award 2007 für unsere Fähigkeit „to add real value to their clients’ business over and above the other players in the market“.

6

Definition Akkreditiv (Letter of Credit)

Vereinbarung, wonach die Bank eines Importeurs/Käufers (eröffnende Bank) gegen Vorlage der vereinbarten Dokumente Zahlung an einen Exporteur/Verkäufer leistet oder eine andere Bank (Korrespondenzbank/Avisbank) zur Ausführung dieser Zahlung ermächtigt, sofern die Akkreditivbedingungen erfüllt sind

abstrakt selbstschuldnerisch bedingt

7

Beteiligte

eröffnende Bank

Kaufvertrag

Akkreditivauftrag

Eröffnungsanzeige/ Empfangsbestätigung

Avisierung

Warenversendung

Akkreditivdokumente

Dokumente/ Verrechnung

Dokumente/ Verrechnung

Zahlung

Eröffnende Bank Avisbank

Importeur Exporteur

8

Vergleich

Vorauszahlung Zahlung nach Erhalt der Ware Anzahlung Bankgarantie Bürgschaft / Patronatserklärung Akkreditiv Dokumentarinkasso

9

Wirtschaftliche Bedeutung für Exporteur

Vorteile Sicherstellung der Zahlung kein Abnahmerisiko kein Risiko der Insolvenz des

Importeurs

Nachteile Präsentation der

akkreditivkonformen Dokumente Befristung des Akkreditivs Risiko der Zahlungsunfähigkeit der

eröffnenden Bank Länderrisiko Kosten

10

Wirtschaftliche Bedeutung für Importeur

Vorteile Liquidität

(je nach Art des Akkreditivs Kontobelastung erst bei Zahlung)

Zahlung erst bei fristgerechtem und ordnungsgemäßem Nachweis über Warenversand

Nachteile kein Schutz vor Warenmängeln keine Haftung der Bank für

Rechtswirksamkeit der Dokumente

Kosten

11

Vertragliche Regelung

  „Die Zahlung des Kaufpreises wird vom Käufer durch ein unwiderrufliches, gedecktes Akkreditiv mit der Auszahlung ohne Akzepterfordernis getätigt, welches auf Anweisung des Käufers für die Dauer von 60 (sechzig) Bankarbeitstagen bei einer Bank nach Wahl des Käufers (eröffnende Bank) zugunsten des Verkäufers eröffnet wird. Die das Akkreditiv ausführende Bank ist die [Avisbank] in ….

Das Akkreditiv wird ausgeführt, wenn der Verkäufer der ausführenden Bank die Originale der folgenden Unterlagen vorlegt:

- Kaufvertrag- das von beiden Parteien unterzeichnete Abnahmeprotokoll  - Auszug aus dem Immobilienregister“

[Dokumente detailliert beschreiben.]

[Kostentragung.]

       

12

Varianten

widerruflich – unwiderruflich bestätigt – unbestätigt

– Avisbank haftet bei bestätigtem Akkreditiv gedeckt – ungedeckt

– Akkreditivbetrag wird von der eröffnenden Bank auf einem separaten Konto bei der Avisbank deponiert

Sicht – Nachsicht

– Nachsicht: Einräumung eines Zahlungsziels, d.h. Zahlung … Tage nach Einreichung der Dokumente

13

Varianten (Forts.)

mit Akzept – ohne Akzept

– mit Akzept: Zahlung durch Wechsel, d.h. Zahlungsziel für Importeur und Refinanzierungsmöglichkeit für Exporteur

übertragbar – Gegenakkreditiv (back-to-back)

– Verwendung bei Zwischenhändlern/Zulieferern revolvierend standby

14

Akkreditivdokumente (Beispiele)

Rechnung Packliste Seekonnossement/Luftfrachtbrief Versicherungsdokumente Ursprungszeugnis Qualitätszertifikat

15

Akkreditivdokumente (mögliche Probleme (Bsp.))

Konformität der Akkreditivdokumente

Wahl der Sprache

Inanspruchnahme und/oder Verladung in Raten

Ausschluss von Risiken im Versicherungsdokument

16

Akkreditivauftrag

17

Akkreditivauftrag (Forts.)

АККРЕДИТИВ № 0401063 Дата Вид платежа

Сумма прописью

ИНН Сумма

Плательщик

Сч. №

БИК

Банк плательщика

Сч. №

БИК

Банк получателя

Сч. №

ИНН Сч. № (40901)

Вид оп.

Наз. пл. Срок дейст. аккредит.

Получатель Код Рез. поле

Вид аккредитива

Условие оплаты

Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения

Платеж по представлению (вид документа)

Дополнительные условия

№ сч. получателя

Подписи Отметки банка

М.П.

18

Akkreditivauftrag (Forts.)

In einem Akkreditivauftrag sind insbesondere anzugeben: Unwiderruflichkeit (Art. 868 Abs. 3 ZGB) Bestätigung durch Avisbank Anwendung der ERA ausdrücklich vereinbaren Lieferbedingungen (üblich INCOTERMS) Gültigkeitsdauer des Akkreditivs Kostenübernahme

19

Rechtliche Grundlagen

Zivilgesetzbuch Art. 867ff. ZGB RF Instruktion der Zentralbank No. 2-P vom 03.10.2002 über

bargeldlose Zahlungen

– analog anwendbar auch auf Einzelunternehmer

– laut Beschluss der Zentralbank N 222-P Akkreditive auch für Privatpersonen möglich

„Einheitliche Richtlinien und Gebräuche für Dokumentenakkreditive“ (ERA 600) der ICC Paris

– Beschluss des Höchsten Arbitragegerichts vom 31.05.2005: ERA können als vertragliche Bedingungen vereinbart werden

20

Rechtliche Grundlagen (Forts.)

Prüfung der Dokumente dahingehend, dass äußere Form mit Akkreditivbedingungen, aber auch mit russischem Recht übereinstimmt (Arbitragegericht Moskau vom 31.01.2006)

i.d.R. Haftung der Avisbank nur gegenüber der eröffnenden Bank und Haftung der eröffnenden Bank gegenüber Käufer (Art. 872 ZGB)

– direkte Haftung der Avisbank gegenüber dem Käufer insb. bei unbegründeter Verweigerung der Zahlung oder unrichtiger Zahlung unter Verletzung der Akkreditivbedingungen

– Haftung der eröffnenden Bank für Fehler der vom Käufer benannten Avisbank möglich

Haftung bei Beendigung des Akkreditivs str.

21

Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit

Stefan W. Weber Rechtsanwalt (Deutschland)Partner (Moskau)

NÖRR STIEFENHOFER LUTZ OOO 1-ja Brestskaja Straße 29125047 Moskau

Tel.: +7-(495) -799 5696 Fax: +7-(495) -799 5697stefan.weber@noerr.com www.noerr.com

22

Unsere Adressen

DüsseldorfVictoriaplatz 240477 DüsseldorfDeutschland

Tel +49-(0)211-499 86-0Fax +49-(0)211-499 86-100

Frankfurt am MainFriedrichstraße 2-660323 Frankfurt am MainDeutschland

Tel +49-(0)69-97 14 77-0 Fax +49-(0)69-97 14 77-100

MünchenBrienner Straße 2880333 MünchenDeutschland

Tel +49-(0)89-286 28-0 Fax +49-(0)89-28 01 10

Prag NÖRR STIEFENHOFER LUTZ v.o.s.Na Poříčí 1079/3a11000 Praha 1Tschechische Republik

Tel +420-233 11 21 11 Fax +420-233 11 21 12

WarschauNÖRR STIEFENHOFER LUTZSp. z o.o. Spiering Sp. k.Kancelaria prawnaAl. Armii Ludowej 2600-609 WarszawaPolen

Tel +48-(0)22-579 30 60 Fax +48-(0)22-579 30 70

Kiew TOV NÖRR STIEFENHOFER LUTZ Khreschatykstraße 7/11 01001 KiewUkraineTel +380-44-495 30 80 Fax +380-44-495 30 90

DresdenPaul-Schwarze-Straße 201097 DresdenDeutschland

Tel +49-(0)351-816 60-0Fax +49-(0)351-816 60-81

BerlinCharlottenstraße 5710117 BerlinDeutschland

Tel +49-(0)30-20 94-20 00Fax +49-(0)30-20 94-20 94

BratislavaNÖRR STIEFENHOFER LUTZ s.r.o.AC Diplomat Palisády 29/A 81106 Bratislava Slowakische Republik

Tel +421-(0)2-59 10 10 10 Fax +421-(0)2-59 10 10 11

BukarestS.C.A. Radnóczy & MenzerStr. General Constantin Budisteanu nr. 28 C, sector 1010775 BukarestRumänienTel +40-(0)21-3 12 58 88Fax +40-(0)21-3 12 58 89

BudapestRadnóczy & MészárosNÖRR STIEFENHOFER LUTZFő utca 14.-18. 1011 Budapest Ungarn

Tel +36-(06)1-224 09 00 Fax +36-(06)1-224 04 95

MoskauNÖRR STIEFENHOFER LUTZ ooo1-ja Brestskaja Straße 29, Etage 10 125047 MoskauRussische FöderationTel +7-495-799 56 96 Fax +7-495-799 56 97

New York Representative Office885 Third Avenue, Suite 2406New York, NY 10022USA

Tel +1-212-433 13 96 Fax +1-212-310 01 33

© Nörr Stiefenhofer LutzOktober 2009

info@noerr.com www.noerr.com