Achtung: Die Abgeltungsteuer kommt.Individuelle Lösungen zur langfristigen Steueroptimierung

von Investmentanlagen

Gut informiert - gibt es keinen Grund zur Sorge!

Nachfolgende Informationen dürfen nur für interne Schulungszwecke der Lebensversicherung von 1871 a. G. München (LV1871) sowie zu Informationszwecken ihrer Vermittler verwendet werden. Die Informationen haben den Stand von Mai 2008. Die LV 1871übernimmt weder die Haftung noch Garantie für die Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit der gegebenen Informationen.

2008: Das Jahr der (richtigen) Entscheidung!

Veräußerungsgewinne aus vor 2009 erworbenen Anlagen bleiben unter bestimmten Voraussetzungen abgeltungsteuerfrei.

Deshalb argumentieren derzeit viele Banken, jetzt noch in Aktien oder Fonds zu investieren.

Doch Märkte bleiben in Bewegung. Deshalb muss jedes Aktien- oder Fondsportfolio regelmäßig angepasst werden.

Achtung Risiko:Eine spätere Vermögensumschichtung führt dann trotzdem zur Abgeltungsteuerpflicht.

Was dieses Jahr einen möglichen Steuervorteil bietet, kann später richtig teuer werden. Deshalb: Nichts überstürzen!

2009: Die Abgeltungsteuer kommt für alle Kapitalerträge.

Ab 2009 belastet die neue Abgeltungsteuer

automatisch Ihre erzielten Kapitalerträge.

Als Quellensteuer führen Finanzinstitute

den Betrag sofort an den Fiskus ab.

Wer dies vermeiden will, muss langfristig

planen und individuelle Lösungen nutzen.

%

Dem Anleger droht ab 2009 eine klare Mehrbelastung. Nur eine individuelle Beratung kann Alternativen bieten!

Diese Steuerbelastung trifft alle: Anleger und Sparer!

Bis zu 28 % beträgt die neue Steuerbelastung!

Denn so rechnet der Fiskus ab 2009:

Von 100 Euro erzieltem Gewinn

als Kapitalertrag wie z. B. Kursgewinne aus

Aktien, Investmentfonds, Dividenden,

Zinsen etc.

bleiben Ihnen nach Abzug von ...

- 25 % Abgeltungsteuer- ca. 3 % SolZ / Kirchensteuer

nur noch ca. 72 Euro

Achtung: Bald geht jeder Fondswechsel richtig ins Geld. Vor allem, da Anlagen im Bedarfsfall regelmäßig angepasst werden sollten.

Jeder Anleger kann sich entscheiden.

20.000

40.000

60.000

1 Jahr 20 Jahre

Ihre Einzahlung

Mit der richtigen Lösung: Gewinn ohne jährliche Steuerzahlungen

+

Bei herkömmlicher Anlage: Ergebnis nach jährlichem Abzug der Abgeltungsteuer

-

Jeder Anleger kann drohende Verluste verhindern.

Beispiel

Anlage: 50.000 Euro

Anleger: 40 JahreAngenommeneWertentwicklung: 6 % Anlagedauer: 25 Jahre (bis 65)

Ergebnis ohne Abgeltungsteuer 181.590 Euro Ergebnis mit Abgeltungsteuer 132.486 Euro

Steuerlast - 49.104 Euro

Vorgaben: 5% Ausgabeaufschlag (AGA) für Erstanalge, 2,5% AGA für Wiederanlage, Jährlich zu versteuernde Erträge 1,9% darauf 0,5% fällige Abgeltungsteuer, Fondswechsel alle 5 Jahre ab 2009.

50.000 Euro

181.590 Euro

- 49.104 Euro

Einzahlung

Ergebnis vor Steuern

Ihre Steuerlast

Die richtige Entscheidung: Der “Steuerschutzmantel”!

Nur eine Police kann langfristigen

“Steuerschutz” von Kapitalerträgen bieten.

Denn während der Laufzeit gilt:

Keine Abgeltungsteuer.

Das gilt individuell für jeden Anleger!

Sichern Sie Ihren erzielten Vermögensgewinn –Jahr für Jahr! Jetzt den “Steuerschutzmantel” anziehen!

“Steuerfrei dank Mantel”: Fondsinvestment innerhalb von Fondspolicen

So rechnen Sie ab 2009:

Von 100 Euro Gewinn

als Kapitalertrag wie z. B. Kursgewinne aus

Aktien, Investmentfonds, Dividenden, Zinsen etc.

bleiben Ihnen innerhalb des Versicherungsmantels weiterhin:

100 Euro Gewinn!

Das ist Ihr gutes (Steuer-) Recht: Ab 2009 bleiben Kapitalerträge innerhalb von Fondspolicen bis zur Fälligkeit der Leistung abgeltungsteuerfrei.

Diese Steuerentlastung können alle nutzen!

Dafür muss die richtige Lösung einiges bieten ...

Investmentkompetenz

• Attraktive Renditechancen • Hochqualitative Fondsauswahl• Gemanagte Portfolios• Professionelle Vermögensverwaltung• Optional Garantien• Innovative Beitragssteuerung • Risikominimierung für erzielte Gewinne

Versicherungskompetenz

• Garantierte Leistungen für lebens-

lange Renten• Flexible Ein- und Zuzahlungen• Variabler Rentenbeginn und flexible

Verrentungsoptionen• Langjährige Erfahrung• Abbildung biometrischer Risiken

Warum Investmentkompetenz so wichtig ist

Weil Ihre Anlage – professionell gemanagt –

je nach individueller Ausrichtung ...

... von der Renditekraft internationaler

Märkte profitiert,

... in weltweit wachsenden Regionen

investiert,

... in knapper werdende Ressourcen

und Rohstoffen anlegt,

... Erträge in der Regel wieder anlegt.

Einzahlung50.000 Euro

Einzahlung50.000 Euro

Wie Versicherungskompetenz Steuern sparen hilft!

Fondspolice Fonds direkt

181.590 Euro214.563 Euro

Vor Steuern,inkl. Ausgabeaufschläge

214.563 Euro

132.486 Euro

Nach Abgeltungsteuer

180.005 Euro

132.486 Euro

Nach Einkommensteuer

+ 47.519 Euro

Vorteil der Fondspolice

Beispieldaten Fonds-

rente

Fonds

direkt

Anlagezeitraum ab 1.7.2008 25 25

Ausgabeaufschlag für Erstanlage 0 5,00%

Ausgabeaufschlag für

Wiederanlage

0 2,50%

Jährlich zu versteuernde Erträge

(Dividenden, Zinsen)

0 1,90%

Darauf fällige Abgeltungsteuer 0 0,50%

Jährliche Wertentwicklung vor

(nach) Steuern

6.00%

(6,00%)

6,00% (5,50%)

Beispiel: Mann 40 Jahre, Einmalanlage 50.000 €, Laufzeit 25 Jahre. Vergleich einer Fondspolice der

LV 1871 (FRV) mit einer Fondsdirektanlage. Angenommene Wertentwicklung: 6% p.a., Fondswechsel ab

2009 alle 5 Jahre.

Optionen für eine steueroptimierte Auszahlung

Sie haben die Wahl!

Kapitalauszahlung Verrentung

Halbeinkünfte-verfahren

Ertragsanteil-besteuerung

Halbeinkünfteverfahren: Nach dem 60. Lebensjahr und einer

Mindestlaufzeit von zwölf Jahren.

Geringere Steuerlast im Alter – nur auf den Ertragsanteil

Jahre im Beruf Jahre in der Rente

Spitzensteuersatz von bis zu 42 Prozent

Individueller Steuersatz

Nach dem Berufsleben und dem Wegfallen des beruflichen Einkommens sinkt der

persönliche Grenzsteuersatz in der Regel auf ein niedrigeres Niveau, das weit unter

dem Abgeltungsteuersatz von bis zu 28% liegen kann. Rentenzahlungen werden nicht

in voller Höhe besteuert, sondern nur deren Zinsanteil (Ertragsanteil).

Geringere Ertragsanteilbesteuerung

z.B. 18 Prozent für Rentenbeginn 65 Jahre

Abgeltung-steuersatz

Stand: Mai 2008

Vom Halbeinkünfteverfahren doppelt profitieren

• Weil Ihr persönlicher Steuersatz

- nach dem Erwerbsleben –

in der Regel erheblich niedriger ist!

• Weil dann nur die Hälfte des Gewinns

besteuert wird. Halbeinkünfteverfahren: Nach dem 60. Lebensjahr und einer

Mindestlaufzeit von zwölf Jahren.

Die Grafik demonstriert den grundsätzlichen Vorteil der so genannten endfälligen Besteuerung und der gleichzeitigen Halbierung der Bemessungsgrundlage (Halbeinkünfteverfahren).

Quelle: Eigene Berechnung

Einzahlung

Die Hälfte Ihres Ertragsist steuerfrei!

Erzielter Ertrag

Empfehlungen für eine individuelle Lösung:Performer Flex von der LV 1871

Flexibilität • Flexible Beitragszahlung und flexibler Rentenbeginn plus

Rückkaufsmöglichkeit im Rentenbezug

Sicherheit • Erlebensfallgarantie und Todesfallabsicherung • Optional finanzielle BUZ-Absicherung• Extra lange Rentengarantiezeiten

Rendite • Ausgewählte renommierte Investmentfonds • Kostenfreie Fondswechsel: Bis zu 12 x pro Jahr

Steuervorteile • Bei der Rentenzahlung: Günstigere Ertragsanteilsbesteurung • Bei der Kapitalauszahlung: Vom Halbeinkünfteverfahren profitieren

Ausgezeichneter Anbieter top-gerateter Produkte

Mit der passenden Lösung fängt Steueroptimierung jetzt schon an:

Sie haben die Wahl!

Gewinner der neuen Abgeltungsteuer: Fondspolicen

Renten-

versicherung

Kapitalerträge sind während der Laufzeit

abgeltungsteuerfrei, sie profitieren vom

Zinseszinseffekt

Auszahlungsoptionen:

a) Kapitalauszahlung

... zum im Alter niedrigeren, persönlichen

Steuersatz (50% Ihrer Gewinne sind dann

steuerfrei im Halbeinkünfteverfahren)

b) Verrentung

... Ihres Kapitals mit der im Alter günstigen

Ertragsanteilbesteuerung

Die Kapitalerträge z.B. von

Investmentfonds innerhalb von

Lebens- und

Rentenversicherungen sind

während der Vertragslaufzeit

absolut steuerfrei.

Lebens-

versicherung

Ab 2009BisherInvestment in…

(Voraussetzung: mind. 12 Jahre Vertragslaufzeit und Erreichen des 60. Lebensjahres)

Verlierer der neuen Abgeltungsteuer: Direkt-Investments

Kapitalerträge bzw. Kursgewinne

und Dividenden aus Fondsanteilen,

die nach dem 31.12.2008 erworben

wurden, sind voll

abgeltungsteuerpflichtig,

Investment-

fonds

Kapitalerträge/ Kursgewinne

aus Fondsanteilen, die vor dem

01.01.2009 erworben wurden,

sind nach der einjährigen

Spekulationsfrist steuerfrei,

Für Dividenden gilt das

Halbeinkünfteverfahren.

Ab 2009BisherInvestment in…

Fonds-

sparpläne

Aktien

Achtung! Bei Abschluss/Kauf in 2008 und späterem Wechsel:

Umschichtungen im Wertpapierportfolio nach dem 31.12.2008 führen zur

vollen Abgeltungsteuerpflicht der daraus resultierenden Kapitalerträge!

2009: Das Jahr der (richtigen) Entscheidungen!

Unabhängige Beratung zahlt sich für Sie aus: Sichern Sie sich die Vorteile eines “Steuerschutzmantels”.

• Bedenken Sie, dass bei Direkt-Investment-

angeboten von Banken u.ä. – Späteres Switchen,

Shiften, Zuzahlen etc. führt zur Steuerpflicht.

• Überführen Sie Ihre Anlagen noch 2008 in eine

Fondspolice – so stellen Sie Ihre Kapitalerträge bis

zur Fälligkeit (abgeltung-) steuerfrei.

• Nutzen Sie so den Zinseszinseffekt durch die

Vermeidung der Abgeltungsteuer.