Creditreform Bad Kreuznach//Kaiserslautern Langenfeld KG 1 Systematisches Risikomanagement: Bad Kreuznach, 16.09.2009 Stefan Langenfeld

Creditreform Bad Kreuznach//Kaiserslautern Langenfeld KG 1

Systematisches Risikomanagement:

Bad Kreuznach, 16.09.2009

Stefan Langenfeld

Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG

„Das größte Risiko auf Erden laufendie Menschen, die nie das kleinste

Risiko eingehen wollen.“

Bertrand Russell (1879 – 1979)Britischer Philosoph und Mathematiker


Agenda

1. Über Creditreform

2. Warum Risiko Management?

3. Grundlagen Credit/ Risiko Management

4. Risikomanagementsystem in 3 Schritten – Praxisbezug

5. Vom Forderungsausfall zum Forderungsverzug

6. Daten und Systeme

7. Eigenkapitalentwicklung und –bedeutung

8. Exkurs: WKV und Factoring


Creditreform Deutschland/ Europa 2008

126.000 Mitglieder / Kunden

4.000 Mitarbeiter

472 Mio. EUR Umsatz

130 Creditreform Gesellschaften

165.000 Mitglieder / Kunden

4.500 Mitarbeiter

520 Mio. EUR Umsatz

175 Creditreform Gesellschaften


» Marktführer im Firmenaus-kunftsgeschäft in Deutschland

» Über 14,9 Mio. Datenbankabrufe über Firmen in 2008

» Größte deutsche Datenbank über Firmenkunden (über 3,9 Mio.) mit bonitätsrelevanten Merkmalen

» Ca. 1.000 Mitarbeiter in der Recherche vor Ort

» Ergänzung der Datenbasis um Zahlungserfahrungen (ca. 3 Mio. mtl.)

» Marktführer im deutschen b2b Inkassomarkt

» Über 1,6 Mio. Inkassomandate p. a. (inkl. zahlreicher Bankforderungen)

» Über 6 Mio. Forderungsvorgänge im Bestand

» Ca. 1.000 Mitarbeiter im Inkasso

» Aktuell 8 Mrd. EUR Forderungs-volumen in Bearbeitung

» Zentrales Bewertungs-Team für Forderungen

Zentrale strategische Geschäftsfelder Creditreform

WirtschaftsinformationWirtschaftsinformation InkassoInkasso

Creditreform ist Marktführer im Inkasso und im Auskunftsgeschäft in Deutschland


InkassoInkasso

Kerndienstleistungen – Basis sind recherchierte Wirtschaftsinformationen

Leistungen an der Prozesskette von Akquisition bis Zahlungssicherung

WirtschaftsinformationenWirtschaftsinformationen» Firmenauskunft» Konsumentenauskunft

» Mahnwesen» Individual-Inkasso

Kredit-management

Debitoren-management

Marketing-management

» Mikrogeografische Analysen

» Standortanalysen» Zielgruppen-Marketing» Adressenmanagement

» Risikomanagement» Zahlungserfahrungen» Mittelstands-Rating» Risikoanalysen» Bilanzservices» Immobilienservices

» Mengen-Inkasso» Auslandsinkasso» Factoring» Forderungskauf» Billing


neue Auskunftsgeneration von Creditreform

übersichtlich,übersichtlich,

kundenorientiert,kundenorientiert,

selbsterklärendselbsterklärend

übersichtlich,übersichtlich,

kundenorientiert,kundenorientiert,

selbsterklärendselbsterklärend

neue Qualitätneue Qualität

neues Designneues Design

bedarfsorientierte Lieferung & Darstellungbedarfsorientierte Lieferung & Darstellung

interaktivinteraktiv


Agenda






6. Daten und System

7. Eigenkapitalentwicklung und -bedeutung


Auswirkungen wirtschaftlicher und rechtlicher Rahmenbedingungen

Rah

men

bed

ing

un

gen

Rah

men

bed

ing

un

gen

Professionelles Cash Management

Professionelles Cash Management

Basel IIBasel II

InsolvenzenInsolvenzen

Verspätete Liquidität

Teure Liquidität

Fehlende Liquidität

Gefahr der eigenen Insolvenz

Schlechte „Zahlungsmoral“

Schlechte „Zahlungsmoral“

Verspätete Liquidität


Deutsche Traditionsunternehmen sind nicht vor einer Insolvenz sicher – Opfer der Finanzkrise?

» 1879 gegründet

» 130 Jahre Firmengeschichte

» ca. 1.750 Mitarbeiter

» Insolvenz Januar 2009(Zahlungsunfähigkeit)

Porzellanhersteller Rosenthal

» 1859 gegründet



» Insolvenz Februar 2009(Zahlungsunfähigkeit)

Modelleisenbahnbauer Märklin

» 1875 gegründet



» Insolvenz Februar 2009

Wäschehersteller Schiesser


Notwendigkeit der Kreditrisikoprüfung

29,0 Mrd. € Insolvenzschäden in 2008Insolvenzen in Deutschland

» 2008: 29.800

» mangels Masse abgelehnt: 8.100 (27,21%)

» Unternehmens…

…gründungen: 816.000 …löschungen: 711.400

Unternehmensinsolvenzen in Deutschland

» 6,9 Mio. Bürger über 18 Jahre sind überschuldet und weisen zumindest nachhaltige Zahlungsstörungen auf

» Insolvenzentwicklung 2008 Unternehmen: + 2,2 % Verbraucher: - 6,5 %

Quelle: Creditreform (2008): Insolvenzen, Neugründungen, Löschungen Jahr 2008


Anzahl Unternehmensinsolvenzen

Quelle: Creditreform


Insolvenzen und Forderungsverluste


Hauptwirtschaftsbereiche von Insolvenzen



Anzahl Verbraucherinsolvenzen




Risikoanalyse: Bonitätsatlas Deutschland

Quelle: Creditreform Rating AG - Bonitätsatlas Deutschland über alle Branchen, kreisspezifische Risiko- und Potenzialanalye

Insolvenzrisiko Unternehmen

Risikoklassen für alle deutschen Kreise


Anzahl Unternehmensinsolvenzen Informationen des aktuellen Creditreform Regionencheck für Rheinland-Pfalz

Bundesland Anzahl Ausfälle CRI %

Rheinland-Pfalz 210.519 5.098 2,42


Aktueller CRI

2,37

Prognose 2009

2,6

Bundesland CRI 2005 CRI 2006 CRI 2007 CRI 2008CRI 1. HJ

09 Prognose

Rheinland-Pfalz 2,41 2,29 2,23 2,42 2,48 2,57

Deutschland 2,42 2,26 2,11 2,22 2,37 2,6


Kreditgeschäft läuft noch, aber Trend zeigt weiter nach unten

» Die Finanzierungsbedingungen für die Unternehmen in Deutschland sind im 3. Quartal noch einmal schwieriger geworden und eine weitere Verschärfung der Bedingungen ist zu erwarten.

» Auch der Trend rückläufiger Zuwächse im Kreditneugeschäft wird sich fortsetzen.

» Eine flächendeckende Kreditklemme ist momentan nicht zu erkennen, für das kommende Jahr aber auch nicht völlig undenkbar.

Quelle: KfW-Kreditmarktausblick November 2008

Zitat des Chefvolkswirts der KfW Bankengruppe, Dr. Norbert Irsch:


Finanzkrise erreicht den Mittelstand und bedroht zunehmend kleine, mittelständische Unternehmen

Auswirkungen der Finanzkrise

» Restriktiveres Verhalten der Banken bei der Kreditvergabe

» Die Banken geben den Druck an die Kreditnehmer weiter

» Banken versuchen ihre Risiken zu minimieren

» Kreditnehmer müssen mehr Sicherheiten hinterlegen

» Verknappung und Verteuerung der Kredite für Unternehmen

» Verhalten der Banken bremst den Mittelstand, insbes. Kleinbetriebe

Alternative Finanzierungsformen

» Lieferantenkredit

» Leasing

» Lease-Back-Verfahren

» Gesellschafterdarlehen

» Mezzanine

» Factoring

Risikoabsicherung

» Bonitätsprüfung

» Kreditrichtlinien

» Warenkreditversicherung

Mittelständische Unternehmen können der Kreditklemme durch alternative Finanzierungsformen und durch eine gezielte Risikoabsicherung entrinnen


Finanzierungs-situation

im Mittelstand

Finanzierungs-situation

im Mittelstand

Geänderte finanzielle Rahmenbedingungen erhöhen die Relevanz von Bonität und einer aktiven Finanzkommunikation

Finanzierungssituation mittelständischer Unternehmen - Einflussfaktoren

Einfluss Finanzkrise

Nachhaltige Veränderung der finanziellen Rahmenbedingungen in den letzten Jahren:

» Veränderte Kreditvergabepolitik durch Basel II

» Geringe Eigenkapitalquote

» Finanzstrukturen der internationalen Kapitalmärkte prallen auf die gewachsenen Familienstrukturen des europäischen Mittelstandes

» Kreditfinanzierung ist besonders für den Mittelstand nach wie vor schwierig

» Investitionen unterbleiben oder werden „falsch“ finanziert

Allgemeine finanzielle Rahmenbedingungen

„Lockere“ Kreditvergabepraxis führt zur Subprime-Krise. Die Auswirkungen auf die Finanzierungssituation von KMUs sind:

» Strengere Bewertung der Kreditrisiken

» Härtere Konditionen

» Anstieg der Zahl der Unternehmensinsolvenzen

» Besonders für den Mittelstand ist der Zugang zu Fremdkapital erschwert

Steigende Kreditzinsen

Höhere Sicherheiten

Ablehnung des Kreditwunsches

Steigende Bedeutung eines eigenverantwortlichen Kreditmanagements!


Und was sagen die Banken…

Die Finanz- und Wirtschaftskrise schlägt sich zunehmend im operativen Geschäft der Banken nieder.

Es wird für Unternehmen künftig schwieriger werden, einen klassischen Bankkredit zu erhalten:

63 Prozent der Banken meinen, dass die Kreditvergabe an Unternehmen künftig restriktiver gehandhabt wird.

Nur fünf Prozent der befragten Institute erwarten für die kommenden Monate eine weniger restriktive Kreditvergabepolitik.

(Quelle: „Bankenbarometer 2008“ / Umfrage der Prüfungs- und Beratungsgesellschaft Ernst & Young unter 121 Banken in Deutschland.)


Agenda








Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KGQuelle: Creditreform

KonTraG: Wirkung entfaltet sich auf viele Kapitalgesellschaften (Ausstrahlungswirkung)

Kleine Kapitalgesellschaft

Bilanzsumme < 4.015.000 €

Umsatz < 8.030.000 €

Jahres-Ø AN< 50

Zwei von drei erfüllt

Mittelgroße Kapitalgesellschaft

Große Kapitalgesellschaft

Bilanzsumme < 16.060.000 €

Umsatz < 32.120.000 €

Jahres-Ø AN< 250


Bilanzsumme > 16.060.000 €

Umsatz > 32.120.000 €

Jahres-Ø AN> 250


PrüfungsumfangLageberichtHaftung der Geschäftsführung

Prüfung der ErfüllungRisikodarstellungRisikotransparenz

Werte haben sich mit Einführung BilMoG verändert

BS 4.840.000 bzw. Umsatz 9.680.000 und 19.250.000 bzw. 38.500.000


Grundlagen Credit/ Risiko Management

Das Credit/ Risiko Management muss zur Realisierung der angestrebten Finanzziele des Unternehmens Beiträge leisten durch Planung, Steuerung und Überwachung der Risiken sämtlicher Kreditvergaben (Lieferantenkredite). 30% der Vermögenswerte/ Assets der Unternehmen sind in Forderungen gebunden. Credit/ Risiko Management ist nicht als Unternehmensblockade zu sehen! Vielmehr sind die Chancen zu sehen und zu nutzen. Instrumente für das betriebliche Risiko Management sind:

» Risikoanalyse

Risikoerkennung, Risikobewertung u. –klassifizierung

» Risikoplanung u. -steuerung

Proaktive u. reaktive Steuerungsmaßnahmen

» Risikocontrolling

Risikokontrolle, -reporting u. Frühaufklärungssysteme


» Postadresse

» Person@Adresse

» Firma@Adresse

» Juristische Firmierung

» Firma aktiv

» Gesetzliche Vertreter

» Stammdaten-management

Identifizieren

» Auswahl und Ansprache Ge-schäftspartner

» List + Labels

» Zielgruppen definieren

» Potential-analysen

» Marketing-Scores

Finden

» Plausibilitäten

» Bonität

» Auskünfte

» Branchendaten

» Zahlungserfah-rungen (intern, extern)

» Ausfallwahr-scheinlichkeit

» Rating/Scoring

Bewerten

» Risikoklasse

» Kreditlimit

» Risikobasierte Preise

» Zahlungs-konditionen

» Risikotransfer

» Prozesse:Maßnahmen, Routinen, Regeln

Entscheiden

» Debitoren-Service(Faktura, FiBu)

» Offene Posten überwachen (Cash In)

» Klärfall-bearbeitung

» Factoring

Abrechnen

» Kommunikation mit Zahlungs-pflichtigen (intern/extern)

» Inkasso-Service (intern/extern), vorgerichtlich, gerichtlich, nachgerichtlich

Beitreiben

MarketingManagement

KreditManagement

DebitorenManagement

Integration: Prozesse, IT-Systeme / Daten

Optimierung: Chance versus Risiko / Working Capital Management

Anforderungen im Kundenrisikomanagement

Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KGQuelle: RiskNET, www.risknet.de


Aral

Wittener Straße 4544789 Bochum

Aral

Wittener Straße 66

44789 Bochum

Datenmanagement Gehören die Firmen / Adressen zusammen: Ja oder Nein

Die 1. Adresse ist die ARAL-Zentrale Deutschland.

Die 2. Adresse ist eine ARAL-Tankstelle, die von Herrn Ulrich Merkentrup in eigener Verantwortung geführt wird.


Mannesmann Mobilfunk GmbH

Am Seestern 1

40547 Düsseldorf

Vodafone D2 GmbH

Am Seestern 1

40547 Düsseldorf

Datenmanagement Gehören die Firmen / Adressen zusammen: Ja oder Nein

Die 1. Adresse ist die ehemalige Firmierung.

Die 2. Adresse ist die neue Firmierung.


Work Intime GmbH

Max-Planck-Str. 39

50858 Köln

Work in Time GmbH

Im Gewerbegebiet Pesch

50767 Köln

In Time GmbH

Im Gewerbegebiet

50767 Köln (Pesch)

In Time Personaldienstleistung GmbH

Im Gewerbegebiet

50767 Köln (Pesch)

Welche Adresse stimmt?

Versteckte Dubletten


Postalische Prüfung

12 % postalisch nicht korrekte Adressen

Aktualitätsprüfung

18 % historische Adressen und Firmierungen

5 % erloschene Firmen

2 % Insolvenzen

Dubletten10 % erkennbare Dubletten

8 % versteckte Dubletten

Und so sieht es tagtäglich in der Praxis aus ...


Firmierung und Adressen

R. Wurz

Eisenbahnweg 975630 Baden-Baden

Rudolf Wurz Getränkegroßhandel GmbH

Eisenbahnstr. 9 76530 Baden-Baden

HRB 641 – AG Baden-Baden Crefo-Nr.: 711.0020908 Branche: Großhandel mit Nahrungsmitteln, Getränken, TabakwarenBeschäftigte: 18Jahresumsatz: 3.000.000 €

» Voraussetzung für eine Rechnung und zur Durchsetzung von Forderungen

Juristisch korrekte Firma plus Information

Korrekte und aktuelle gesetzliche Vertreter


Bonitätsprüfung

» Mit der Vergabe von Zahlungszielen übernimmt das Unternehmen eine Kreditgeber-Funktion

» Bonitätsprüfung bei Neukunden

» Permanente Bonitäts- und Limitüberwachung der Bestandskunden

» Kreditlimit-Vergabe für jeden Kunden

» Zentrale Prüfung an einer Stelle des Unternehmens

» Zusammenführung aller Informationen in einer zentralen Datenbank

Das Wichtigste: Wählen Sie die richtigen Kunden Der Kunde hat immer Recht!

(Wir entscheiden, ob Sie Kunde sind oder

nicht!)


Creditreform Datenbank

» 3,9 Mio. Datensätze über Unternehmen, Gewerbetreibende und Freiberufler (VVC)

» Laufende Zahlungserfahrungen zu 1,8 Mio. Unternehmen mit regelmäßig unterjähriger Aktualisierung

» Mehr als 2,6 Mio. Jahresabschlüsse zuca.1 Mio. Unternehmen

» 61 Mio. personenbezogene Datensätze zu 53 Mio. Privatpersonen, davon sind 47 Mio. Negativdaten (CEG)

» 4,9 Mio. Negativmerkmale (z. B. eidesstattliche Versicherung)

» 4,7 Mio. Inkassomerkmale

» Über 15 Mio. Firmenauskünfte p. a.

» Täglich > 80.000 Recherchetransaktionen in die Creditreform Datenbank

» 85 Prozent Vorrätigkeit (Answer on File)


Wirtschaftsauskunft – Informationsquellen (Auszug)

Informationen aus verschiedenen Quellen bilden Basis für die Creditreform Wirtschaftsauskunft

Sammlung, Erfassung, Strukturierung und Bewertung hinsichtlich Unternehmensbonität

Öffentliche Register Creditreform Datenbank Eigenangaben Permanente Recherche

» Handelsregister

» Genossenschafts-register

» Gewerbe- und Vereinsregister

» Schnuldnerver-zeichnisse

» Insolvenzverfahren

» Inkassodaten

» Informationsaus-tausch innerhalb der Creditreform Gruppe

» Hinweise von Mitgliedern

» Statistische Risikoauswertung

» Bilanzen und Geschäftsberichte

» Direktbefragung

» Prüfung mittels Recherchehilfe-programm

» Profunde Kennt-nisse der regionalen Wirtschaft vor Ort

» Auswertung der Tagespresse

» Internet

» Lieferanten-rückfragen

» ZaC-Datenpool

» Prüfung in Nachschlagwerken


Interpretation des Creditreform Bonitätsindex

Der Creditreform Bonitätsindex - ein standardisiertes Rating in der

Wirtschaftsauskunft

100 150 200 250 300 350 500 600

Ausge-zeichnete Bonität

Sehr gute Bonität

Gute Bonität

Mittlere Bonität

Ange-spannte Bonität

Sehr schwache

Bonität

Negativ-merkmale

Definiert Ausfall-/ Insolvenzwahrscheinlichkeit für einen Zeitraum von einem Jahr


Ein-Jahres-Ausfallwahrscheinlichkeit deutscher Unternehmen nach Bonitätsklassen

2007-2008 0,07% 0,32% 0,73% 1,46% 6,04% 15,46%

2006-2007 0,04% 0,35% 0,87% 1,65% 6,55% 16,01%

2005-2006 0,10% 0,44% 0,99% 1,87% 6,94% 17,27%


Die Ausfallwahrscheinlichkeit ist die Wahrscheinlichkeit, mit der ein Unternehmen in Deutschland innerhalb eines Jahres in die höchste Creditreform Bonitätsklasse wandert.

Betrachteter Zeitraum: 01.01.2008 bis 31.12.2008

RisikoklasseBonitätsindex


Interne Ratingverfahren der Banken - Masterskalen

CreditreformBonitätsindex

CR PD(je Klasse)

100-180

181-210

211-280

281-315

316-370

371-499

0,2%

0,6%

1,2%

3,0%

7,9%

18,3%

Quelle: Initiative Finanzstandort Deutschland – Ratingbroschüre

http://www.finanzstandort.de // IFD-Ratingbroschüre.pdf


Erfolgsmessung des Credit Management

Entgegen alle herkömmlichen Behauptungen gibt es eine Vielzahl von Möglichkeiten zur Erfolgsmessung des Credit Managements. Insbesondere der prozessorientierte Ansatz bietet eine besonders ausgeprägte Basis zur kennzahlenbasierten Erfolgsmessung.

- Durchschnittliche Außenstandstage

- Forderungen älter 60 Tage

- Forderungsausfallquote

- Durchlaufzeit Rechnung bis Geldeingang

- Reklamationsquote allgemein

- Anzahl fehlerhafter Zahlungseingänge

- Anzahl Rechnungsreklamationen

- Anzahl Rechnungsanfragen

- Durchlaufzeit Reklamationsbearbeitung(beispielhafte Auswahl von eindeutig messbaren kritischen Erfolgsfaktoren des Credit Management)


Aufgaben im Credit Management heute und in fünf Jahren

Quelle: Onlinebefragung September 2007,gemeinsames Projekt VfCM e.V. & Robert Half International, Befragte: ca. 7.000 Unternehmen, 320 auswertbare Fragebögen


Agenda









Risikomanagement Schritt 1 Risikoklassifikation

Risikoklassifizierung

A B C D E FLow Risk

High Risk

sehr gut

gut befr. noch befr.

schwach nicht ausr.

Steuerungsmöglichkeiten:

Anzahl je Kunden pro Risikoklasse

Forderungsbestand/ Umsatz

Zukunftsorientiert Auftragsbestand je Klasse


Risikomanagement Schritt 1 Anzahl je Kunden pro Klasse

05

101520253035

A B C D E F

2008 2007

Verschiebung 2007 zu 2008, z. B. durch rückl-äufige Auftragslage!

Low-Risk-Klassen nehmen ab.

Um Ergebnis zu halten, bzw. auszubauen, hat Vertrieb in den Klassen D, E, und F gepusht. Hohe Gefahr – Risiko muss gesteuert werden!

Risikozuschlag in High-Risk-Klassen notwendig!

Anzahl Kunden in %


Risikomanagement Schritt 2 Risikoanalyse

Risikoklasse Ausfall/- Eintrittswahrscheinlichkeit Kundenausfall A 0,1% (Annahme) 1 Kunde von 1000

B 0,5% (Annahme) 1 Kunde von 200

C 1,0% (Annahme) 1 Kunde von 100

D 2,0% (Annahme) 1 Kunde von 50

E 6,0% (Annahme) 3 Kunden von 50

F 20% (Annahme) 1 Kunde von 5

Selbstermittelte Daten oder Nutzung externer Daten…


Risikomanagement Schritt 3 Risikobewertung

Annahme Ø 30 Tage

Außenstandsdauer

Steuerung über Zuschlag in High-Risk-Bereich


Agenda







7. Eigenkapitalentwicklung im Mittelstand


Days Sales Outstanding (DSO) Außenstandstage


DSO – differenzierte Betrachtung

Zeitachse

Auftrag Lieferung Rechnung Fälligkeit Zahlung

A L R F Z

DSO

BPDSO

DSO gilt ab Rechnungsstellung und beinhaltet Zahlungsziele, die in Credit Policy definiert sind – daher nicht stark beeinflussbar (AGB)

Bei DSO ist zu berücksichtigen, ob Kunde bei überfälligen Forderungen Zinsen zahlt oder gezahlt hat (verändert den Wert)

BPDSO (Best Practice…) ist direkt durch Credit Management beeinflussbar – Verkürzung durch geeignete Maßnahmen möglich

DSO als Kennzahl für Vertrieb (kürzere Zahlungsziele durchsetzen, wenn AGB das zulässt, können honoriert werden).

Messgröße kann durch Verkürzung der Zahlungsziele und Verbesserung des Collection-Prozesses beeinflusst werden


Situation vor ForderungsausfallSituation vor Forderungsausfall

Forderungsausfall 0,8 % vom Umsatz

Forderungsausfall =92.800 €

Gewinn nach Forderungs-ausfall =255.200 €

Erwartete Kapitalverzinsung

bei 30 % Eigenkapital =1.740.000 € entspricht 14,7 % Rendite

Bilanzsumme 5.800.000 € Umsatz 11.600.000 €

Umsatzrendite 3 %

Gewinn = 348.000 €

Erwartete Kapitalverzinsung

bei 30 % Eigenkapital = 1.740.000 € entspricht 20 % Rendite

Beispiel für die Ergebnisentwicklung von Forderungsausfällen

Quelle:Prof. Dr. Bernd Weiß, FH Bochum

Situation nach Forderungsausfall


Beispielrechnung: Kompensation des Forderungsausfalls durch Mehrumsatz

Wie viel Mehrumsatz ist notwendig, um den Forderungsausfall auszugleichen?

Berechnung:

Ausfall vom Umsatz x Umsatz = Forderungsausfall 0,8 % x 11,6 Mio. € = 92.800 €

Forderungsverlust / U-Rendite = Mehrumsatz

92.800 € / 3 % = 3,1 Mio. €

3,1 Mio. € erforderlicher Mehrumsatz, dass entspricht rund 27 % !

Quelle:Prof. Dr. Bernd Weiß, FH Bochum


Agenda







7. Eigenkapitalentwicklung im Mittelstand


ZaC – Zahlungserfahrungen Creditreform

» ZaC ist ein Datenpool zur Bewertung der Zahlungsweise von Unternehmen

» Die ZaC-Teilnehmer sind mittlere und große Unternehmen, die Ihre Zahlungserfahrungen mit Ihren Debitoren in regelmäßigen Zyklen in den Datenpool einliefern

» Im Gegenzug erhalten sie zu diesen Debitoren regelmäßig Informationen über die externe Zahlungsweise zurück

» Die ZaC-Teilnahme erfolgt anonym und ist kostenfrei


Muster einer Risikoanalyse, die der Teilnehmer kostenpflichtig erhalten kann

Risikoprofil Kundenstamm der Muster GmbH


Technische Integration

CrefoSystem» Software-Plattform zum Geschäftspartnerrisikomanagement» hoch integrierbar, flexible Schnittstelle zu den vor- und nach-

gelagerten Systemen (Order, Warenwirtschaft, FiBu, CRM usw.)» Schnittstellen zu Auskunfteien und externen Informationsanbieter» Prozessunterstützung / Workflows: manuell, maschinell, 4-Augen-

Prinzip, Unterschriftenregelungen, Wiedervorlagen (Zeit, Thema, spezielle Nutzergruppen usw.)

» Bewertungs- und Entscheidungsmodule (Entscheidungsbäume, Scoring, Rating)

» Reporting, Mandantenfähigkeit, mehrsprachige Oberflächen

SAP» Kostenfreies Add-On für Datenselektion inkl. Einlieferung in den

ZaC-Pool» Rücklieferung der externen ZaC-Daten aus dem ZaC-Pool nach

SAP» Auswertung, Historie, Trendbeobachtung direkt in SAP


Nutzen durch ZaC-Teilnahme

IdentifizierungIdentifizierungScoring / RatingScoring / Rating

……ZaCZaC

VergleichVergleichFrüherkennungFrüherkennung

» Externe Zahlungsweise der Debitoren: Verbreiterung und Verfeinerung der Informationsbasis für die Debitorenbewertung/-steuerung

» Veränderungen im Zahlungs-verhalten

» Früherkennung negativerEntwicklungen

» Insolvenzprognose

» Wie zahlt mein Kunde bei anderenLieferanten im Vergleich zu mir?

» Optionen für Zahlungskonditionen, Forderungsmanagement?

» Beurteilung der eigenen Stellung

» Maschinelle und manuelle Identifikation der Debitoren

» Zuspielung der Crefo-Nummer

» Dublettenmanagement


QualitätQualität BetreuungBetreuung EigenschaftenEigenschaften

» Creditreform ist Markt-führer für Wirtschafts-informationen

» ~130.000 Mitglieder beziehen und liefern Informationen

» ZaC ist der quantitativ größte und qualitativ hochwertigste Datenpool für Zahlungserfahrungen

» ~130 Creditreform Gesellschaften vor Ort

» Regionale, persönliche Betreuung

» ZaC-Team im Verband der Vereine Creditreform in Neuss

» Vertraulicher und verantwortungsbewusster Umgang mit sensiblen Daten

» ZaC-Teilnahme kann jederzeit beendet werden

» Keine Systembindung

» Keine aufwendigen Prozesse

» Anonymität

» Kostenfreiheit

Warum zu Creditreform?


Die Scoring-Idee

Quelle: Creditreform Rating AG/CCS

Problemstellung

Lösungsansatz

Aussage

Prognose über ein bestimmtes Verhalten (z. B. Konsumverhalten) oder das Eintreten von Ereignissen (z. B. Zahlung)

Aufdecken ähnlicher Strukturen, Verhaltensweisen, Zusammenhänge etc. mit einer bestimmten Entwicklung

Zeit-Stabilitäts-Hypothese: mit großer Wahrscheinlichkeit wird sich ein Kunde ähnlich verhalten bzw. wird ein Ereignis eine ähnliche Entwicklung nehmen

Das Grundprinzip eines Scoring-Systems besteht darin, auf Basis aktueller und historischer Daten, mit Hilfe von mathematisch-statistischen Verfahren, valide Vorhersagen zu treffen (Prognose- und Punktbewertungsverfahren).


Scoring-Entwicklung – Methode

Pro

fil

Analyse

tPrognose

Gut!

Schlecht!

Gut?

Schlecht

Informationen aus der Vergangenheit

Beobachtungszeitpunkt Beurteilung

Zukünftige Kundenentwicklung

» Analyse „guter“ und „schlechter“ Kredite sowie abgelehnter Kreditanträge aus der Vergangenheit

» Prognose der Kreditwürdigkeit und zukünftigen Zahlungsfähigkeit neuer Kreditantragsteller


Entwicklung von Scoring – Datenbasis, Merkmale

Creditreform AuskunftsdatenCreditreform Auskunftsdaten

» Bonitätsindex

» Alter der Firma und der Geschäftsführer

» Kapitaleinlage und Zahl der Gesellschafter

» Auftragslage / Unternehmensentwicklung

» Mitarbeiter / Umsatz / Bankverbindung

» Zahlungsweise / Krediturteil

» …

AntragsdatenAntragsdaten

» Branche

» Kunde seit

» Alt-/Neu-Kunde

» €-Betrag

» Vertragsart

» Gesamtbetrag des Risikos

» Zahlungskonditionen

» …

RisikoprofileRisikoprofile

» Branchenrisiko

» Insolvenzrisiko der Rechtsform

» Insolvenzrisiko der Größenklassen

» …


Beispiel eines Scoring-Verfahrens


Software- und Systemlösungen

CrefoScore CrefoCheck - WIN

Crefosprint - SAP

CrefoSystem


CrefoScore – Informations- und Bonitätsbewertung


CrefoCheck - Entscheidungsunterstützung


Crefosprint Online – Kreditmanagement in SAP


Crefosprint - Scoring in SAP

Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KGQuelle

Crefosprint – Geschäftspartnerübersicht in SAP


CrefoSystem


Agenda









Die Eigenkapitalentwicklung im Mittelstand

Quelle: Umfrage Creditreform 2008, 3.956 Unternehmen


Die Eigenkapitalentwicklung im Mittelstand

» Fast ein Drittel der Unternehmen ist noch immer unterkapitalisiert

» Bedeutung von Eigenkapital wird unterschätzt

» Mögliche Strategien zur Verbesserung der Eigenkapitalquote

Absicherung der Finanzierungssituation in wirtschaftlich guten Zeiten

Finanzmarketing als Leitidee für die Entwicklung einer Eigenkapital-Konzeption

- Definition von Eigenkapital-Zielen

- Entwicklung einer Eigenkapital-Strategie

Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KGQuelle: RiskNET, www.risknet.de

Creditreform Bad Kreuznach//Kaiserslautern Langenfeld KG 73

Kontakt Creditreform Bad Kreuznach Langenfeld KG

Stefan Langenfeld

phone 0671 88 789 87

email [email protected]


Kreditversicherung – Schlüsselinstrument im Kreditmanagement

Vertrieb

ICIA Partner

BankenRating

Scoring

Auskunfteien

Branchenanalysen

Inkasso

KREDITMANAGER UNDERWRITER

Kunden

KMV MoodysCREDIT INSURERSFUZZY-LOGIC

RATINGSCORING

EigeneZahlungs-erfahrung

Interne Informationen

Externe Informationen

Internet

Kreditversicherer Information

Banken

Auskunfteien

Inkasso

Vertrieb

Branchenpools

Bilanzen

UnterjährigeAnalysen

Analyseheute

Analyse2009

Aushaftungszeitraum

3 - 6 Monate12 Monate

t


Agenda







7. Eigenkapitalentwicklung und –bedeutung

8. Exkurs: WKV und Factoring


Die Kreditversicherung ist ein Schlüsselinstrument im Kreditmanagement

Nutzen und Motive

» Professionelle Bonitätsprüfung

» Schutz vor Forderungsausfällen

» Inkassodienstleistungen

» Absicherung des i. d. R. größten Aktivposten Lieferantenkredite in der Bilanz

» Zusätzliche Sicherheit bei der Aufnahme von Bankkrediten

Wichtige Fragen

» Versicherung des kompletten Umsatzes?

» Pauschaldeckung unbenannter Risiken?

» Selbstprüfung als Voraussetzung für Versicherungsschutz?

» Wer ist Inkassodienstleister?

» Abhängigkeit von dem Versicherer?

» Wie gehe ich mit abgelehnten Limiten um? Eigenverantwortliche Risikosteuerung?

» Wie hoch ist die Entschädigung in der Realität?

» Kosten-/Nutzen-Verhältnis?

Wichtige Aspekte einer Kreditversicherung


Kreditversicherung – Schlüsselinstrument im Kreditmanagement

Vertrieb

ICIA Partner

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Scoring

Auskunfteien

Branchenanalysen

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KREDITMANAGER UNDERWRITER

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Analyseheute

Analyse2009

Aushaftungszeitraum

3 - 6 Monate12 Monate

t


Factoring

Was ist Factoring? Factoring ist der regelmäßige wiederkehrende Kauf von Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen gegen sofortige Zahlung des Kaufpreises. In der Praxis heißt das: Beim Factoring verkauft ein Unternehmen seine offenen Forderungen an eine Factoringgesellschaft (Factor). Dafür wird dem Unternehmen sofort ein Betrag gutgeschrieben, der sich auf etwa 80 bis 90 Prozent des jeweiligen Außenstandes beläuft. Darüber hinaus übernimmt die Factoringgesellschaft üblicherweise das Ausfallrisiko sowie die gesamte Debitorenverwaltung, vom Mahnwesen bis zum Inkasso.


Ablauf mit Crefo Factoring


Sie wollen wissen, warum sich Factoring speziell für Sie lohnt?

Lassen Sie sich von den Fakten überzeugen:

1.Wir zahlen Ihre Ausgangsrechnungen. Nach nur zwei Tagen sind ca. 80 bis 90 Prozent der Brutto-Rechnungssumme auf Ihrem Konto. Sobald der Kunde gezahlt hat, folgt der Rest. Sie haben sofort Liquidität. 2.Sie sind sicher vor „bösen Überraschungen“, da wir die Bonität Ihrer Kunden prüfen. 3.Wir versichern Ihre Forderung zu 100%. Auch wenn ihr Kunde nicht zahlt haben sie keinen Ausfall. Und dies ohne zusätzlichen Aufwand, den eine Kreditversicherung bedingt. 4.Wir reduzieren also ihre Arbeit und senken dadurch ihre Kosten. Dies betrifft neben dem Mahnwesen insbesondere auch die Buchhaltungskosten. Nach Versand der Rechnung kümmern wir uns um alles Weitere .


Sie wollen wissen, warum sich Factoring speziell für Sie lohnt?

5.Wir steigern Ihre Kreditwürdigkeit. Durch den Verkauf Ihrer Forderungen an uns können Sie ihre Bilanz verkürzen. Die Eigenkapitalquote steigt. Damit verbessert sich Ihre Position beim Rating durch die Banken. 6.Wir helfen Ihnen Steuern zu sparen. Durch den Abbau von Dauerschulden erzielen Sie eine Ersparnis bei der Gewerbesteuer. 7.Wir verbessern nicht zuletzt ihre Rentabilität. Mit Factoring sparen sie unter dem Strich und können weiter expandieren.

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Creditreform Bad Kreuznach//Kaiserslautern Langenfeld KG 1 Systematisches Risikomanagement: Bad Kreuznach, 16.09.2009 Stefan Langenfeld