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©iProcess AG. Alle Rechte vorbehalten: Die in diesem Werk beschriebene Methodik, einschliesslich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt.Jede Verwertung ausserhalb der Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung der iProcess AG gesetzlich unzulässig. Seite 1

Reifegradbestimmung eines prozessorientierten IKSEine Alternative zum kennzahlenbasierten Ansatz

Josua KunzBusiness Architekt

[email protected]

iProcess AG – www.iProcess.ch

iProcessSymposium, Luzern, 25. Oktober 2016


Inhalt

Über uns

Normative Vorgaben

Optimierung des IKS – Wie packen wir es an?

Geschäftsprozessmanagement

Forschungsdesign der Untersuchung

Ergebnis der Untersuchung

Summary

Erhebung


Unser Unternehmen – iProcess AG

Wir sind Ihre unabhängigen "Business Architekten" und arbeiten mit SchweizerGründlichkeit und Effizienz. Wir unterstützen Sie bei der effektiven Umsetzungstrategischer, normativer sowie operativer Massnahmen zwecks OptimierungIhrer Geschäftsarchitektur und des Umgangs mit Ihrem organisationalenWissen.

Unsere Dienstleistungen werden durch die folgenden fünf Kernprozesseunseres Unternehmens repräsentiert:

− iProcessResearch– Wissen schaffen

− iProcessAdvisory – Wissen anwenden

− iProcessAcademy – Wissen vermitteln

− iProcessTools – Wissen unterstützen

− iProcessRecruiting – Wissen suchen


Normative Vorgaben (Privatwirtschaft)


Normative Vorgaben (öffentliche Verwaltung)


BenchmarkOptimierungs-

potenzial

Optimierung des IKS – Wie packen wir es an?

Ist-Analyse

IKS-Reifegradmodell



Fundament des IKS

Geschäftsprozess-management

Internes Kontrollsystem



Welcher Ansatz für unser IKS?

Kennzahlenbasierter Ansatz

A1 A2 A… An

Prozessaktivitäten

Input: Quelle(n)

Output: Senke(n)

Prozessualer Ansatz

I

II


Was bisher geschah…


Literaturanalyse, qualitative Befragung und quantitative Überprüfung

IKS

Reifegrad-modelle

1. Modellentwurf

QualitativeBefragung

2. Modellentwurf

Literaturanalyse

QuantitativeÜberprüfung*

* Im Zuge der Erhebung



Qualitative Befragung

Experten

Autoren von diversen Fachbüchern und wissenschaftlichen Artikeln zum Thema IKS

Organisationsberatung mit Expertise im prozessorientieren IKS

Treuhänder

Praktiker

IKS-Beauftrage, -Verantwortliche, -Controller aus öffentlichen Verwaltungen und Privatwirtschaft


Ergebnis der Untersuchung

Ganzheitlicher und strukturierter Ansatz für die Konzeption des IKS-Reifegradmodells


Vier Gründe für den ganzheitlichen undstrukturierten Ansatz

VollständigkeitAlle Aspekte (Faktoren) eines IKS abgedeckt Vermeiden von ungenauen/falschen Interpretationen.

GenauigkeitSicherstellung des notwendigen Detaillierungsgrades, um konkretere Verbesserungs-massnahmen zu definieren.

Schlüssigkeit: Ursache/Wirkung-Prinzip einzelner Faktoren berücksichtigen, um die Logik des Modells zu garantieren.

Zuverlässigkeit: Zusätzlicher Kontrollgrad je Faktor stellt sicher, dass umgesetzte Massnahmen (Einführungsgrad) bewertet werden können.


Ganzheitlicher Ansatz eines IKS-Reifegradmodells

Vollständigkeit Schlüssigkeit Genauigkeit Zuverlässigkeit

COSO: Internal Control – Integrated Framework. AICPA, Jersey NY 1992.



HF 2

HF 3

HF 4

HF 5


HF 1


IKS


SF 1.1

HF 1

SF 1.2

SF n.1

HF n

SF n.n



IKS


LI 1.1.n

LI 1.1.1

SF 1.1

HF 1

SF 1.2

LI 1.2.1

LI 1.2.2

SF n.1

HF n

LI 1.2.n

SF n.n

LI n.1.n

LI n.n.n




Kontrollumfeld

Risikobeurteilung

Kontrollmassnahmen

Information und Kommunikation

Überwachung und Steuerung

Einführungsgrad

Kontrollumfeld

Risikobeurteilung

Kontrollmassnahmen



Kontrollgrad

HF 2

HF 3

HF 4

HF 5


IKS-REIFEGRAD

HF 1

HF 2

HF 3

HF 4

HF 5

HF 1


ErhebungsansatzIndividueller Reifegrad (z.B. inkl. Benchmark)

Definition des Anwendungsbereichs und des Untersuchungsobjektes

Bestimmen des Profils der Befragten

Einstellen der Befragung auf organisationsspezifische Eigenschaften

Online-Selbsteinschätzung

(n Schlüsselpersonen + n AL)

Zieldefinition und Fragestellung

Durchführen der Fremdbewertung (n Interviews)

Zusammenführen der Bewertungen und der Analyse

Definieren von Handlungsoptionen zuhanden der GL der Auftraggeberin

Dokumente sammeln

Durchführen

Dokumentenanalyse


Bestimmung des IKS-ReifegradesAuswertung auf Ebene Hauptfaktoren

0

0,25

0,5

0,75

1

0 0,25 0,5 0,75 1

Einf

ühr

ungs

gra

d

Kontrollgrad

Reifegradstufe 5

Reifegradstufe 4

Kontrollumfeld

Risikobeurteilung

Kontrollmassnahmen




0%

25%

50%

75%

100%

Kontollumfeld

Risikobeurteilung

KontrollmassnahmenInformation undKommunikation

Überwachung undSteuerung

Ihre Organisation

Eigener Sektor

best-in-class

Erkenntnisse zum ReifegradBeispiel Benchmark: Auf Ebene Hauptfaktor


Bestimmung des IKS-ReifegradesBeispiel Ist-Analyse: Subfaktoren des Hauptfaktors "Kontrollumfeld"

0%

25%

50%

75%

100%

Integrität und ethische

Werte

Einstellung derMitarbeitenden ge-

genüber dem IKS

Führungskultur

Fähigkeiten der

Mitarbeitenden

Verantwortlichkeiten und

Befugnisse der

Mitarbeitenden

Personalwesen

Reifegrad Kontrollumfeld


Summary

Ein Reifemodell kann zur Ist-Analyse, zur Optimierung, sowie zum Benchmark (intern oder extern) des IKS genutzt werden

Für ein Reifegradmodell ist ein prozessualer Ansatz zu empfehlen, um den Ansprüchen einer möglichst realitätsnahen Abbildung des IKS Rechnung zu tragen Das Prozessmodell bildet die Grundlage für das IKS

Hierzu sollte ein Reifegradmodell folgende Merkmale aufweisen:

Ganzheitliche Betrachtung des COSO-Rahmenmodells

Ursache-Wirkungs-System von Haupt- und Subfaktoren

Bewertung der Subfaktoren anhand von messbaren Leistungsindikatoren

Messung des Reifegrad anhand von Einführungs- und Kontrollgrad

IKS-Reifegradmodell: Die Grundlage für Effektivitäts- und Effizienzsteigerung

Vollständigkeit

Schlüssigkeit

Genauigkeit

Zuverlässigkeit


Die Erhebung

Wir laden Sie dazu ein, an der Erhebung des IKS-Reifegrades teilzunehmen. Sie haben auch die Möglichkeit, Bemerkungen anzubringen und somit die Inhalte des Modells zu bekräftigen.

http://iProcess.ch/Reifegraderhebung-IKS-2016

Wir senden Ihnen den Link auch gerne per Email zu. Bitte wenden Sie sich hierzu an: [email protected]

Online-Umfrage


Sie sind gefragt: Wie schätzen Sie den Reifegrad Ihres IKS ein?


iProcess AG

Schlossstrasse 3

CH-6005 Luzern

[email protected]

+41 (0)41 220 73 40

http://www.iProcess.ch

Vielen Dank für Ihr Interesse . . . . .

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