rliiii1111111iiiiii111111111111111111111111111111111111111111 · Engativa. Esta evaluaciOn comprende la revision integral del proceso contable donde intervienen los responsables de

ALCALDIA MAYORDE BOGOTA DC

SECRETAPIA OE GOSIERNO

MEMORANDOBogota

PARA: Dra. ANGELA VIANNEY ORTIZ ROLDANAlcaldesa Local de Engativa

Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No. 20181500083343

rliiii1111111iiiiii111111111111111111111111111111111111111111

DE: JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO

Asunto: Resultado Evaluacion Sistema de Control Interno Contable 2017

Respetada alcaldesa

En cumplimiento de lo establecido en los articulos 3°, 40 y 50 de la Resoluciem 357 de 2008de la Contaduria General de la Nacion "Por medio de la cual se adopta el procedimiento deControl Interno Contable y de reporte de informe anual de evaluacion a la ContaduriaGeneral de la Nacion", y el articulo de la ley 87 de 1993 "For la cual se establecen normaspara el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictanotras disposiciones".

A continuaciem, se presenta el informe de evaluacion del Sistema de Control InternoContable para la vigencia 2017, que se adelanto en el Fondo de Desarrollo local deEngativa. Esta evaluaciOn comprende la revision integral del proceso contable dondeintervienen los responsables de la informacion financiera, econOmica, social y ambiental delos Fondos de Desarrollo Local.

METODOLOGiA

• Se solicito al contador del Fondo de Desarrollo Local de Engativa, informacion alrelacionada con la documentacion financiera y contable y los estados financieros al 31 dediciembre de 2017, adernas de manuales, instructivos, politicas y procedimientos quesustentaran el proceso contable.

• Se solicitO autoevaluaciOn y evidencias de cada componente del cuestionario adoptadopor la Contaduria General de la Nacion, mediante la Resolucion 357 de 2008, difigenciandoy reportando a la Oficina de Control su resultado.

• Ejecucion de visita al Fondo de Desarrollo Local de Engativa, en 2017 y 2018 para validary responder cada pregunta del cuesfionario enunciado en el item anterior, verificando asevidencias en sitio.

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Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No. 20181500083343Fecha: 14-02-2018

111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111• Los rangos de interpretaci6n de las calificaciones o resultados obtenidos de la evaluationdel control interno contable, establecidos por la Contaduria General de la NaciOn, son lossiguientes, de conformidad con la Resolution 357 de 2008, de la Contaduria General de laNaci6n.

RANGO CRITERIO1.0- 2.0 INADECUADO2.0 — 3.0 (NO INCLUYE 2) DEFICIENTE3.0,— 4.0 (NO INCLUYE 3) SATISFACTORIO4.0 — 5.0 (NO INCLUYE 4) ADECUADO

OBJETIVO

Evaluar el sistema de control interno contable de los hechos que se registran y que se Ilevana cabo dentro del proceso de contabilidad en las diferentes etapas del ciclo contable, desdeel acto administrativo que ordena la apertura de los libros de contabilidad, hasta el cierre delos mismos, los cuales deben ajustarse al Plan General de la Contabilidad Publica. Loanterior, con el proposito de determinar el nivel de confiabifidad que existe en lapresentation de la information que se genera a diario y si las actividades de control que seejecutan son eficaces y eficientes en la prevention del riesgo inherente a la gestion contabley financiera.

ALCANCE

La evaluation realizada por la Oficina de Control Intern° corresponde a la valoraci6ncuantitativa y cualitativa de las distintas etapas del ciclo contable en el Fondo de DesarrolloLocal de Bogota D.C.

RESULTADO

Conforme a la verification y evidencia documental y procedimental, la calificati6n que seasigno a cada pregunta oscila entre 1 y 5. Esta valoracion corresponde al grado decumplimiento y efectividad de cada criterio o action de control. La escala de calificacionse interpreta de la siguiente forma:

1. No cumple2. Se cumple Insatisfactoriamente3. Se cumple aceptablemente4. Se cumple en alto grado5. Se cumple plenamente

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SECRETARiA DE GOBIERNO


riiiii11111111111iiii11.111i11111111111111111111111111111111IIISegUn la estructura del cuestionario, las calificaciones finales relacionadas con los controlesasociados a cada actividad del proceso contable se obtienen dividiendo el valor de lasumatoria de las calificaciones de cada pregunta entre la cantidad de preguntas que se hanformulado, es decir se obfiene de un promedio aritmetico, presentando los siguientesresultados:

RANGOS DE INTERPRETACION DE LASCALIFICACIONES 0 RESULTADOS OBTENIDOS

RANGO CRITERIO

1.0 — 2.0

2.0 — 3.0 (no incluye 2.0)

3.0 — 4.0 (no incluye 3.0) SATISFACTORIO

4.0 — 5.0 no inclu e40 ADECU 9%

De acuerdo con lo anterior, el promedio de la evaluacion del Sistema de Control Intern°Contable del Fondo de Desarrollo Local de Engativa se ubico en ADECUADO, acontinuacion, se presenta el desagregado por etapa:

NOMERO EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE PUNTAJEOBTENIDO

1 CONTROL INTERNO CONTABLE 41.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 6i, sj

1.1.1 IDENTIFICACION •I' 4-i1.1.2 CLASIFICACION1.1.3 REGISTRO Y AJUSTES .

1.2 ETAPA DE REVELACION

1.2.1 ELABORACION DE ESTADOS CONTABLES Y DEMASINFORMES 4,71

1.2.2 ANALISIS, INTERPRETACION Y COMUNICACION DELA INFORMACION

1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 4,751.3.1 ACCIONES IMPLEMENTADAS'4,75

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SECRETARIA DE GOWERNO

1. CONTROL INTERNO CONTABLE

1.1. ETAPA DE RECONOCIMIENTO

irliiiii1111iiii-ili10111111i11111111111111111111m11111m

De conformidad con el Plan General de Contabilidad Publica, es la etapa "en /a cual seincorpora, en el estado de situaciOn financiera o en el estado de resultados, un hechoecon6mico que cumpla la definiciOn de activo, pasivo, patrimonio, ingreso, costo o gasto. Elreconocimiento de un hecho econOmico imp//ca identificaciOn, clasificaciOn, medic/On yregistro".

FORTALEZAS

• El Manual Politica Contable Nivel Local GCO-GLC-M003, Versi6n 01 vigente desde17 de noviembre de 2017, en el numeral 11 hace referencia a los Reportes deinformes contables de periodicidad mensual, trimestral y anual. Los productos hansido informados a los responsables de los reportes de hechos economicos, segOnconsta en los memorandos con nOmeros de radicado 20176020002543,20176020012273 y 20176020017933, de la vigencia 2017 con asunto "Report° deinformaci6n al area de contabilidad' que contiene los requerimientos y las fechas deentrega, con el fin de cumplir en oportunidad y calidad con la entrega de informaciOnfinanciera que debe suministrar el proceso contable a usuarios internos y externos.Asi mismo se bbservaron actas de reuniones de mesas de trabajo para depurar lascuentas de multas y depuraci6n de las otras cuentas del balance para poderlassocializar con el nuevo marco normativo contable memorando20176020006523/20176020013803

• Los hechos financieros, econOmicos, sociales y ambientales realizados por el Fondode Desarrollo Local se encuentran registrados en la moneda oficial (pesoscolombianos).

• Los proveedores como: Empresas de servicios pUblicos, contratistas, ediles, yproveedores de bienes y servicios, se encuentran contenidos en el instructivocausaciOn y registro de hechos econ6micos, codigo 2L-GAR-I3NersiOn 5. seobserve la actualizaciOn de los instructivos con GCL-1N014 actualizado el 17 denoviembre del ano 2017

• Las transacciones revisadas se realizan de forma coherente entre el marcoconceptual del Plan General de Contabilidad PUblica y el manual de procedimientosdel regimen de Contabilidad POblica.

• Se conocen y aplican las normas relacionadas con el Regimen de ContabilidadPublica y son de permanente consulta para la correcta aplicacion de tratamientoscontables para el Fondo de Desarrollo Local.

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ALCALIMA MAYORDE accarA DC

SECRETAR1A OE GOBIERNO

DEBILIDADES


• El SI CAPITAL es el aplicativo utilizado para generar la informaciOn Financiera, elcual no funciona en un ambiente integrado con los mOdulos SAE y SAI ni con losaplicativos SI -ACTUA y SIPROJ. Es de aclarar que el responsable de laadministraci6n y operatividad de SI CAPITAL es de la Direccion de tecnologias einformaci6n de la Secretaria Distrital de Gobierno. El Fondo de Desarrollo Local noposee permisos para realizar desarrollos o cambios a los aplicativos utilizados.segun conversacion sostenida con la persona encargada el almacenista tiene queregistrar los registros de entrada, salidas, traslados, de los elementos y contabilidadposteriormente verifica que esta informaci6n sea cierta entre dichas areas lo cual sehace una interface para poder hacer la conciliacion.

1.2. ETAPA DE REVELACION

De acuerdo con el Plan General de Contabilidad Riblica, es la "etapa que sintetiza yrepresenta la situaci6n, los resultados de la actividad y la capacidad de prestaci6n deservicios o generaci6n de flujos de recursos, en estados, informes y reportes confiables,relevantes y cornprensibles".

FORTALEZAS

• El Fondo de Desarrollo Local cuenta con los libros de contabilidad principales (LibroMayor y Libro diario), se entrega actas de apertura de libros para el libro mayor confolios desde 2101 al 2200 con fecha 15 de octubre de 2014 y para el libro diario confecha 16 de mayo de 2016, con los folios de 5401 a 5600, en cumplimiento de loestablecido en el regimen de contabilidad pUblica. en el libro diario van en el 5555 yen el libro mayor va en el 2153

• Los Informes para la Direccion Distrital de Contabilidad, correspondiente a losformatos trimestrales CGN_001 Saldos y movimientos y CGN_002 Operacionesreciprocas, fueron transmitidos asi: primer trimestre el 10 de abril, segundo trimestreel 10 de Julio y el tercer trimestre el 10 de octubre. Segiin terminos establecidos porla Direccion Distrital de Contabilidad.

• El Fondo de Desarrollo Local publica los Estados Financieros mensualmente en lapagina web: http://www.engafiva.gov.co/transparencia/presupuesto Adernas secumple con lo referente al control social y conforme al numeral 36 del articulo 34 dela Ley 734 de 2002 mediante la publicacion en una cartelera visible de la AlcaldiaLocal.

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ALCAUgA MAYOROEBOGOTA0c


Fecha: 14 02-2018

11101 11111 11111 011111111111111101111111111111111 liii till Mu 1111111• La informacion Contable se utiliza para la elaboracion de informes de gestion y para

las actas de entrega de cargo empalme, y es ellas se toman las cifras de balancepara determinar las obligaciones y derechos que posee el Fondo de DesarrolloLocal. memorando (20186020003713)

DEBILIDADES

• En concordancia con el Manual politica Contable Nivel Local GCO-GCL-M003 elmantenimiento, actualizacion y parametrizacion del SI_CAPITAL est5 a cargo de laSecretaria Distrital de Gobierno - Direccion de Tecnologias e informaci6n,dependencia que ha realizado las modificaciones generales. No obstante, para loscierres de los meses de septiembre y octubre se presentaron dificultades en losmodulos de almacen e inventarios.

1.3. OTROS ELEMENTOS DE CONTROL

FORTALEZAS

• En concordancia con el Manual politica Contable Nivel Local GCO-GCL-M003 elmantenimiento, actualizacion y parametrizacion del SI_CAPITAL esta a cargo de laSecretaria Distrital de Gobierno - Direccion de Tecnologias e informaci6n,dependencia que ha realizado las modificaciones generales. No obstante, para loscierres de los meses de septiembre y octubre se presentaron dificultades en losmOdulos de almacen e inventarios.

• Las actividades del proceso contable son ejecutadas por un ProfesionalUniversitario c6digo 219 grado 15, que tiene claramente definido su proposito y susfunciones al ejercer como Contador POblico del Fondo de Desarrollo Local y doscontratistas con actividades de apoyo a la gesti6n y ejecucion de actividades decontabilidad. Se observa que a la fecha de la visita hay otro contratista para el apoyodel area contable

• Se aporta la Resolucion nOmero 1406 del 20 de noviembre de 2017, por la cual serealiza un encargo de funciones por ausencia temporal del titular (Vacaciones delcontador), y segOn acta de posesiOn No. 523 del 5 de diciembre de 2017, paraencargo de Alcaldesa Local, con motivo del Decreto 661 del 1 de diciembre de 2017"For media del cual se da cumplimiento a una suspensi6n provisional ordenada porla Personeria de Bogota D.C. y se hace un encargo", los eventos mencionados nohan generado actas de informes de gestiOn.(Memorando 2018601000046-2)

DEBILIDADES

• Se realizan autoevaluaciones mediante seguimientos a las matrices de riesgos otodos los procesos, y se encuentran documentadas en las actas de seguimientotrimestral donde se verifica la efectividad de los controles implementados en el

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Iiii'1111111111i111ifilli11811111111111111111111111111111111IIIproceso contable. Se recomienda establecer controles a aquellos riegosidentificados y que no los tienen definidos.

AVANCES OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES YRECOMENDACIONES REALIZADAS

• Elaborar un cronograma de trabajo en conjunto con el Coordinador Normativo yJuridic° donde se establezcan compromisos para realizar la depuraci6n yconciliaciOn de la cuenta de multas en proceso persuasivo, coactivo y cuentas deorden. Las fuentes de informaci6n son las bases de datos de la Coordinacionnormativa y juridica, sistema de informaci6n de cobro coactivo SICO de la DirecciOnDistrital de Tesoreria- Oficina de Ejecuciones Fiscales y saldos en las cuentascontables aplicativo SI CAPITAL modulo LIMAY.

Las conciliaciones realizadas con los saldos de contabilidad en el Fondo dedesarrollo Local son: Multas se elaboran mensualmente con cada una de lasoficinas fuente de informaci6n inspecciones, juridica y obras, almacen e inventariosy conciliacion cuentas del pasivo.

El Manual Politica Contable Nivel Local GCO-GLC-M003, Version 01 vigente desde17 de noviembre de 2017, en el numeral 11, hace referencia a los Reporte deinformes contables de periodicidad mensual, trimestral y anual. Asi mismo, elManual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002, contiene en el numeral (4)responsables del proceso contable, en el numeral (7) las responsabilidades de lasareas de gestion frente al proceso contable yen el numeral (10) Indica los productose informes del proceso contable, en el Fondo de Desarrollo Local mediantememorandos internos se les informa a los responsables de reportar los hechoseconornicos a contabilidad, donde se indican plazos, periodicidad y requisitos de lainformacion.

• Es necesario se establezca y ejecute una politica de depuraci6n contable de formapermanente, para las cuentas contables como: propiedad, planta y equipo, multas,cuentas por pagar y as dernas que requieran ajustes. Asi mismo se observaronactas de reuniones de mesas de trabajo para depurar las cuentas de multas ydepuracion de las otras cuentas del balance para poderlas socializar con el nuevomarco normativo contable memorando 201 76020006523/2017602001 3803

• La matriz de riesgos del Fondo de Desarrollo local requiere una actualizacion deacuerdo con las actividades asociadas al proceso contable, donde se establezcancontroles efectivos que permitan mitigar su ocurrencia.

Se tienen identificados los riesgos contables, en la actividad Winer° 9 (presentaci6nde algunas cuentas con saldos erroneos), con probabilidad baja, impacto moderado,zona de riesgo aceptable, con controles existentes; Actividad NOmero 10 (No

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SEDRETARIR DE GOBIERNO Illifiliiiiiii-liiii01111111111111111111111111111111registrar hechos econ6micos con la oportunidad equerida) con probabilidad baja,impacto moderado, zona de riesgo aceptable, sin controles; Actividad NOmero 11(elaboracion de conciliaciones para las particles) con probabilidad media, impactocatastrofico, zona de riesgo inaceptable, con controles. El seguimiento se harealizado de forma trimestral se presentan actas de seguimiento donde se establecesi se ha materializado los riesgos relacionados con el proceso contable.

• La elaboracion de las conciliaciones con las entidades con las cuales poseencuentas reciprocas, es solo la identificacion de diferencias, para la eficacia de estecontrol es necesario gestionar los registros necesarios para ajustar a cifrashomogeneas. Se evidencia que el Fondo de Desarrollo Local envie periodicamentela confirmed& de saldos con las Entidades con las cuales poseen uentasreciprocas para realizar la conciliacion de los saldos, entre ellas se tienen: Unidadadministrative de rehabilitacion y mantenimiento vial convenio 005 de 2008 encontabilidad $2.704.196, el cual se encuentra conciliado, convenio 1292 encontabilidad $13.247.890.987 y la entidad reporta $14.193.317.692 con unadiferencia de $945.426.705 que corresponde a los rendimientos financieros. Institutopara la Economia Social IPES, saldo contable $4.975.247 y la entidad reporta$2.790.976, con una diferencia de $2.184.481 se encuentra pendiente conciliar elsaldo. Empresa de telefonos de Bogota con saldo contable $35.552.820 y la entidad$27.067.952 con diferencia de impuestos, otros operadores, factura vigenciaanterior y ajuste al peso., con diferencia de $8.484.868. Empresa de acueducto yalcantarillado de Bogota con saldo contable de $7.404.379, Universidad DistritalFrancisco Jose de Caldas con un saldo de $390.045.672, la cual se encuentraconciliada segOn pago realizado y la Secretaria Distrital de Medio Ambiente consaldo por tasas de $187.995 y licencias $116.400 las cuales ya fueron canceladas,la diferencia pendiente de ajuste es de $116.400. se observo que las personasencargadas de las cuentas de saldo reciprocos hacen circularized& cada tresmeses o una vez al mes dependiendo de la respuesta y seguimiento del tercero, esde aclarar, que la diferencia presentada con la ETB de $8.484.868. no es diferenciasi no que corresponde a otros conceptos por parte de esa empresa. con referente ala UDFJC se tiene documento soporte que ya fueron cancelados con la ordep :depago 2529 de fecha diciembre del alio 2017 ,

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ALCALDEA MAYOROE BOGOTA DC


RECOMENDACIONES


iiIiiIii1111114111iii11111111i11111111111111111111111111111111III• Se recomienda depuraci6n total y establecimiento de procedimiento de

administraciOn y conciliacion de cuentas reciprocas en el que se establezcanmecanismo formal de reporte y donde se evidencie la participacion de supervisoresde las actividades asociadas a estos recursos.

• Se recomienda a la persona encargada del manejo y custodia del Almacen querealice actividades que permitan recoger los elementos que se han prestado comopor ejem: a la Junta de AcciOn Comunal o a las Asociaciones con el fin de poder

,tener un mejor control y determinar el estado en que se encuentran los mismos parapoder determinar las acciones a seguir.

• Se recomienda realizar mesas de trabajo con los responsables del manejo en temasde planeacion, con el fin de validar los actuales riegos contables, la metodologiautiliza que permita identificar controles efectivos tendientes a mitigar lamaterializacion de los riesgos, tales el caso de la Actividad Numero 10 (No registrarhechos econOmicos con la oportunidad requerida) con probabilidad baja, impactomoderado, zona de riesgo aceptable, sin controles alli es necesario identificar esosdocumentos, instrumentos que conlleven a evitar que el riesgo ocurra.

• En ejercicio de autocontrol y autoevaluacion es necesario que en cada vigencia seelabore y divulgue un cronograma donde se identifiquen los productos, responsable,fecha de entrega y caracteristicas, en concordancia con los plazos establecidos porla Direcci6n Distrital de Contabilidad, donde intervengan las dependencias quesuministran informacion al proceso contable, de tal forma que se cumpla a cabafidadcon los plazos previstos.

Cordialmente,

LADY JO NA DIN - LLO

Elabor6: Olga Milena Corzo"aAprobo/Reviso: Lady Johanna Medina.

CC: Dr. Ivan Casas Ruiz — Subsecretario de Gesti6n Local

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ALCALDIA MAYORDE I knaOTA DC



Iiiiiiiiiiiiiii)111111811111111111111111111111111111111111III1 CONTROL INTERNO

CONTABLE 4,7 OBSERVACIONES1.1 ETAPA DE 4,7RECONOCIMIENTO

1 IDENTIFICACION 4,8

1 4,Se fienen debidamenteidentificados los productos delproceso contable que debensuministrarse a las demasareas de la entidad y a losusuarios externos?

50,

El Manual Politica Contable Nivel Local GCO-GLC-M003, Versi6n 01 vigente desde 17 de noviembre de2017, en el numeral 11 hace referencia a los Reportesde informes contables de periodicidad mensual,trimestral y anual. Los productos han sido informadosa los responsables de los reportes de hechoseconOmicos, segOn consta en los memorandos connOmeros de radicado 20176020002543,20176020012273 y 20176020017933, de Is vigencia2017 con asunto "Reporte de informaciOn al area decontabilidad' que confiene los requerimientos y lasfechas de entrega, con el fin de cumplir enoportunidad y calidad con la entrega de informaciOnfinanciera que debe suministrar el proceso contable ausuarios internos y externos. Asi mismo seobservaron actas de reuniones de mesas de trabajopara depurar las cuentas de multas y depuraciOn delas otras cuentas del balance para poderlas socializarcon el nuevo marco normativo contable memorando20176020006523/20176020013803

2 4,Se fienen debidamenteidentificados los productos delos demas procesos que seconstituyen en insumos delproceso contable?

5,0

El Manual Politica Contable Nivel Local GCO-GLC-M003, Versi6n 01 vigente desde 17 de noviembre de2017, en el numeral 11, hace referencia a los Reportede informes contables de periodicidad mensual,trimestral y anual. Asi mismo, el Manual PoliticaContable Nivel Local 2L-GAR-M002, contiene en elnumeral (4) responsables del proceso contable, en elnumeral (7) las responsabilidades de las areas degesti6n frente al proceso contable yen el numeral (10)Indica los productos e informes del proceso contable,en el Fondo de Desarrollo Local mediantememorandos internos se les informa a losresponsables de reporter los hechos econ6micos acontabilidad, donde se indican plazos, periodicidad yrequisitos de la informaciOn.

3 tSe tienen identificados en laentidad los procesos quegeneran transacciones,hechos y operaciones y quepor lo tanto se constituyen enproveedores de informaciOndel proceso contable?

5,0

El Manual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002, en el numeral (5) relacionado con laidentificaciOn de los bienes, derechos y obligacionesdel Fondo de Desarrollo Local y en el numeral (10)indica los productos e informes del proceso contable.

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BOGOTAMEJORPARA 10005

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Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No. 20181500083343Fecha: 14 02-2018

I 111111 liii 11111 liii 11111 11111 1011 IIUI 1101 11111 11111 liii 11111 11111 III4 tExiste una politica mediante

Is cual las transacciones,hechos y operacionesrealizados en cualquierdependencia del ente pOblico,son debidamente informadosal area contable a traves de losdocumentos fuente o soporte?

5 0'

El Manual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002en el numeral (3) hace referenda a la documentacieny soportes del proceso contable y el lnstructivo decausacien y hechos econ6micos 2L-GAR-I3, hacereferencia a los documentos fuente o soporte de lastransacciones. se observe documento20176030028053 de juridica a contabilidad

5 4,Se cumple la politicamediante la cual lastransacciones, hechos yoperaciones realizados encualquier dependencia delente pOblico, son debidamenteinformados al area contable atraves de los documentosfuente o soporte?

5,0

Las transacciones revisadas cumplen con el ManualPolitica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002 referentea la documentaci6n y soportes del proceso contable ycon el lnstructivo de causaci6n y hechos econemicoscon los documentos fuente o soporte de lastransacciones 2L-GAR-13.

6 EiLos hechos financieros,econernicos, sociales yambientales realizados por la 5entidad contable pOblica sonde facil y confiable mediciOnmonetaria?

0'

Los hechos financieros, econernicos, sociales yambientales realizados por el Fonda de DesarrolloLocal se encuentran registrados en la moneda oficial(pesos colombianos).

7 tLas cifras existentes en losestados, informes y reportescontables se encuentransoportadas con el documentoideneo correspondiente?

5'0

Las causaciones revisadas cumplen con losdocumentos fuente establecidos en el instructivo decausaci6n y hechos econ6micos 2L-GAR-13 y sonadecuados para soportar las cifras reflejadas en losEstados Financieros, estos documentos se archivanen el expediente Onico de cada contrato.

8 tSon adecuadas y completeslas descripciones que sehacen de las transacciones, 4,0

Las descripciones de los registros contables incluyende acuerdo con el fipo de proveedor y contrato lasiguiente informaci6n: numero de contrato, nombredel contrafista, periodo de pago, consecutivo de pago,nOmero de factura y observaciones adicionales.

hechos u operaciones en eldocumento fuente o soporte?

9 tLas personas que ejecutanlas actividades relacionadascon el proceso contableconocen suficientemente lasnormas que rigen laadministracien pOblica? 4,0

El equipo de contabilidad esta conformado por unProfesional Universitario cOdigo 219 grado 15, queejerce la funci6n de Contador POblico del Fondo deDesarrollo Local y dos contratistas por prestaci6n deservicios (un profesional y un tecnico) con actividadesde apoyo a contabilidad, que tienen conocimientosgenerales de las normas que regulan laadministracien publica. para la vigencia del alio 2018nos informan que Ilego una persona profesional deapoyo para el area de contabilidad quedando 3profesionales 1 jefe

10 tLas personas que ejecutanlas actividades relacionadascon el proceso contableconocen suficientemente elRegimen de Contabilidad

5,0

El Contador y los contrafistas conocen las normasrelacionadas con el Regimen de Contabilidad POblicaexpedidas por la Contaduria General de la Nacien yson de permanente consulta.

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p _oGOTAmEJOR


01 de febrero de 2018PAPA TODOS

sicsioN. MAYORER sown-A DC

SECRETAINA DE GOEHERNO

Radicado No. 20181500083343Fech

Ilifliiii11111411101112111211011111181111111111111111111111111111111

PUblica aplicable para laentidad?

11 tLos hechos financieros,econ6micos, sociales yambientales que han sidoobjeto de identificaciOn estansoportados en documentosideneos y de conformidad conla naturaleza de los mismos?

4,0

En la muestra seleccionada de causaciones y pagospara los de contratos de prestacien de servicios,honorarios de ediles, pago de servicios pUblicos ycontratos de adquisicien de bienes y servicios, tienenlos documentos soportes establecidos en el instructivode causacion y hechos economicos 2L-GAR-I3.

12 tLos documentos fuente querespaldan los hechosfinancieros, econornicos,sociales y ambientalescontienen la informaci6nnecesaria para realizar suadecuada identificaciOn?

5,0

Los documentos soporte revisados cuentan con lainformaci6n necesaria para identificar los hechosecon6micos, como son: ()Omer° de contrato, periodoque se este cobrando y concepto. (2018601001124-2)

13 tLos hechos financieros,economicos, sociales yambientales que han sidoobjeto de identificaciOn fueron 5interpretados de conformidadcon lo establecido en elRegimen de ContabilidadPOblica?

0'

Revisados los registros de los hechos financieros,econernicos, sociales y ambientales objeto de revisionfueron idenfificados e interpretados conforme a loestablecido en el Regimen de Contabilidad POblica.

1.1.2 CLASIFICACION 4,9

14 tLos hechos financieros,econOm icos, sociales yambientales Ilevados a caboen los procesos proveedoresde la entidad han sidoincluidos en el procesocontable?

5,0

Los proveedores como: Empresas de serviciospOblicos, contratistas, ediles, y proveedores de bienesy servicios, se encuentran contenidos en el instructivocausaci6n y registro de hechos econernicos, cedigo2L-GAR-13/VersiOn 5. se observe la actualizaciOn delos instructivos con GCL-IN014 actualized° el 17 denoviembre del alio 2017

15 tLos hechos financieros,econemicos, sociales yambientales realizados por laentidad contable pOblica sonde facil y confiableclasificaciOn en el Catalog°General de Cuentas?

5,0

En el Fondo de Desarrollo Local se han registrado loshechos econ6micos de acuerdo con la clasificacien enel catalog° general de cuentas, como control contablemensualmente se realize una revision a las cuentaspor tercero con saldos contrarios y se realizan deforma oportuna los ajustes y reclasificaciones.

16 tSon adecuadas las cuentasutilizadas para la clasificaciOnde las transacciones, hechos uoperaciones realizadas por laentidad contable pOblica?

5,0

Las cuentas, subcuentas y auxiliares utilizadas en elFondo de Desarrollo Local, para el registro de hechoseconornicos son adecuadas de acuerdo con lanaturaleza y dinamica establecidas en el Regimen deContabilidad POblica.

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9.

_OGOTAmEJORPARA TODOS

ALCALIMA MAYORDE BOGOTA oc

SECRETARiA DE GOBIERNO


iiIiiiii111111411-1i1iiiiiilio1111111111111111fill v1111111111117 e,La clasificacion de las

transacciones, hechos yoperaciones corresponde auna correcta interpretaciontanto del marco conceptualcomo del Manual deProcedimientos del Regimende Contabilidad PUblica?

5 0'

Las transacciones revisadas se realizan de formacoherente entre el marco conceptual del Plan Generalde Contabilidad POblica y el manual deprocedimientos del regimen de Contabilidad POblica.

18 tEl Catalog° General deCuentas utilizado para laclasificaci6n de los hechosfinancieros, econ6micos,sociales y ambientales,corresponde a la Oltimaversion publicada en la paginaweb de la Contaduria Generalde la NaciOn?

5 0'

El catalogo general de cuentas se encuentraactualizado, segOn el Manual Politica Contable 2L-GAR-M002. El desarrollo, parametrizaciOn,actualizaciOn, creaci6n de terceros y cuentas estan acargo de la Direcci6n de Tecnolog las e InformaciOn dela Secretaria Distrital de Gobierno, bajo losrequerimientos del area contable del F.D.L. seobservO pagina de la contaduria general de la naci6nmanual CGC version 2015 punto 4 catalog° generalde cuentas resoluciones 625 y 598

19 tSon adecuadas las cuentas ysubcuentas utilizadas para laclasificacion de lastransacciones, uhechosoperaciones realizadas?

5,0 •Las cuentas, subcuentas y cuentas auxiliaresrevisadas y utilizadas en el Fondo de Desarrollo Local,en el registro de transacciones corresponden a las delcatalog° general de cuentas y son adecuadas.

20 4,Se elaboran y revisanoportunamente lasconciliaciones bancarias paraestablecer los valores objetode clasificaciOn, registro ycontrol del efectivo?

5,0

Se realiza una conciliaciOn mensual de disponibilidadde tesoreria, con los saldos reportados por laDireccion distrital de tesoreria, donde se muestraningresos por transferencias presupuestales y notesdebito; y como egresos las 6rdenes de pagocanceladas. se observa documentos perdis formatotesoreria distrital y reporte contabilidad

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BOGOTAm EJ OR


Cl de febrero de 2018PAPA TODOS



21 i,Se ejecutan periOdicamenteconciliaciones de saldosreciprocos con otras entidadespublicas?

4,0

El Fondo de Desarrollo Local envia periodicamente laconfirmaci6n de saldos con las Entidades con lascuales poseen cuentas reciprocas para realizar laconciliaciOn de los saldos, entre ellas se tienen:Unidad administrativa de rehabilitaciOn ymantenimiento vial convenio 005 de 2008 encontabilidad $2.704.196, el cual se encuentraconciliado, convenio 1292 en contabilidad$13.247.890.987 y la entidad reporta$14.193.317.692 con una diferencia de $945.426.705que corresponde a los rendimientos financieros.Institut° para la Economia Social IPES, saldo contable$4.975.247 y la entidad reporta $2.790.976, con unadiferencia de $2.184.481 se encuentra pendienteconciliar el saldo. Empresa de telefonos de Bogotacon saldo contable $35.552.820 y b entidad$27.067.952 con diferencia de impuestos, otrosoperadores, factura vigencia anterior y ajuste al peso.,con diferencia de $8.484.868. Empresa de acueductoy alcantarillado de Bogota con saldo contable de$7.404.379, Universidad Distrital Francisco Jose deCaldas con un saldo de $390.045.672, la cual seencuentra conciliada segtin pago realizado y laSecretaria Distrital de Medio Ambiente con saldo portasas de $187.995 y licenoias $116.400 las cuales yafueron canceladas, la diferencia pendiente de ajustees de $116.400. se observ6 que las personasencargadas de las cuentas de saldo reciprocos hacencircularizaciOn cada tres meses o una vez al mesdependiendo de la respuesta y seguimiento deltercero, es de aclarar, que la diferencia presentadacon la ETB de $8.484.868. no es diferencia si no quecorresponde a otros conceptos por parte de esaempresa. con referente a la UDFJC se fienedocumento soporte que ya fueron cancelados con laolden de pago 2529 de fecha diciembre del afio 2017

1.1.3 REGISTRO Y AJUSTES 4,4

22 Se realizan periOdicamenteconciliaciones y cruces desaldos entre las areas dePresupuesto, Contabilidad,Tesoreria, y demas areas y/oprocesos de la entidad?

4 ,0

Las conciliaciones realizadas con los saldos decontabilidad en el Fondo de desarrollo Localson: Multas se elaboran mensualmente con cadauna de las oficinas fuente de informaciOninspecciones, juridica y obras, almacan e inventariosy conciliaciOn cuentas del pasivo.

23 tSe realizan peri6dicamentetomas fisicas de bienes ,derechos obli g confronta con los registros

y aciones y se

contables para hacer losajustes pertinentes?

4,0

Se reali zo una toma fisica de inventarios con elcontrato No 235 con su respectivo avaluO con la firmasubian sus (20186020003693) es de aclarar que a lafecha hay que identificar algunos elementos que seencuentran detallados dentro del informe

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•BoGOTAMEJORPARA TODOS

ALCALOilt MAYORDE BOGOTA DC

SECRETARk OE GOBIERNO


riiiIiirli1111114111i1i-11V111118111111111111111111111111111111111124 e,Las cuentas y subcuentas

ufilizadas revelanadecuadamente los hechos,transacciones u operacionesregistradas?

5,0

Las cuentas y subcuentas revisadas y que se hanufilizado en el Fondo de Desarrollo Local, para laclasificacien de transacciones corresponden a las delcatalog° general de cuentas y son adecuadas.

25 e,Se hacen verificacionesperiedicas para comprobarque los registros contables sehan efectuado en formaadecuada y por los valorescorrectos?

4'0

La revision peri6dica que se realize para comprobarque los registros contables se efectOan de formaadecuada, mediante Is validacion por parte de lacontadora de las causaciones realizadas por elpersonal de apoyo y la verificacien de los formatos deliquidaciOn de impuestos que son firmados en serialde revision y aprobaciOn por parte de la contadora y elresponsable de presupuesto.

26 e,Se efectilan los registroscontables en formacronolOgica y guardando elconsecutivo de los hechos,transacciones u operacionesrealizadas, cuando a esteultimo haya lugar?

4,0

Los registros contables revisados se han realizado deforma cronolegica, los consecufivos de causaci6n nose generan para cada Fondo de Desarrollo Local. Losunicos en orden consecutivo son las ordenes de pagoy se encuentran en el proceso de conciliaciOn detesoreria y presupuesto.

27 e,Se generan listados deconsecufivos de documentospara hacer verificaciones decompletitud de registros? 4'0

Se genera listado de 6rdenes de pago por Entidaddonde se pueden verificar los consecutivos de estosregistros y son validados en el proceso de conciliaciOncon tesoreria, para los dernas documentos no serealize validaciOn al no tener un consecutivo exclusivopara cada Fondo de Desarrollo Local.

28 e,Se conoce y aplica lostratamientos contablesdiferenciales existentes entreenfidades de gobierno generaly empresas publicas?

5,0

Se conocen y aplican las normas relacionadas con elRegimen de Contabilidad POblica y son depermanente consulta para la correcta aplicacien detratamientos contables para el Fondo de DesarrolloLocal.

29 tEl proceso contable opera enun ambiente de sistema deintegrado de informacien yeste funcionaadecuadamente?

3,0

El SI CAPITAL es el aplicativo ufilizado para generarla informaci6n Financiera, el cual no funciona en unambiente integrado con los mOdulos SAE y SAI ni conlos aplicativos SI -ACTUA y SIPROJ. Es de aclararque el responsable de la administracien y operatividadde SI CAPITAL es de la Direccien de tecnologias einformaciOn de la Secretaria Distrital de Gobierno. ElFondo de Desarrollo Local no posee permisos pararealizar desarrollos o cambios a los aplicativosutilizados. segOn conversacien sostenida con lapersona encargada el almacenista tiene que registrarlos registros de entrada, salidas, traslados, de loselementos y contabilidad posteriormente verifica queesta informaci6n sea cierta entre dichas areas lo cualse hace una interface para poder hacer la conciliaciOn

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AL Al 01A MAYOROE BOGOTA DC

SECRETARIA OE GOBIERNO


l'iiIii11111111iiiiiiii11111811111111111111111111111111111111111III30 tSon adecuadamente

calculados los valorescorrespond ientes a losprocesos de depreciaci6n,provision, amortizaciOn,valorizaciOn, y agotamiento,segOn aplique?

5,0

Los calculos de depreciacien se realizan de formaautometica, utilizando el metodo de linea recta atraves del medulo de inventario, esta informaci6n seregistra en el aplicativo LIMAY afectando las cuentascorrespondientes, Se realize la verificacionpermanente de los celculos para depreciaciones yamortizaciones, en las conciliaciones de cuentas,mediante la verificaciOn de: Informe de amortizaciendel periodo, inf6rme de depreciacien del periodo yconciliacion de amortizaciones de seguros. se realizeun autocontrol por parte de la persona de contabilidad

31 tLos registros contables quese realizan tienen losrespectivos documentossoportes ideneos?

5,0

Las causaciones revisadas cuentan con unexpediente Unica para cada uno de los contratos,donde se evidencia la hoja de ruta para cada pago ylos documentos soporte en concordancia con elinstructivo de causaci6n y registro de hechoseconOmicos con cOdigo GCO-GCL-1N014. Los pagosseleccionados para revision por concepto de ServiciosViblicos, honorarios a ediles y contratos de prestaci6nde servicios tienen los soportes definidos en elinstructivo.

32 &are el registro de lastransacciones, hechos uoperaciones se elaboran losrespectivos comprobantes decontabilidad?

5 0,

El Fondo de Desarrollo cumple con el registro detransacciones y operaciones mediante la elaboraciOnde comprobantes de contabilidad en el aplicativo SICAPITAL.

33 tLos libros de contabilidad seencuentran debidamentesoportados en comprobantesde contabilidad?

5,0

Los comprobantes de contabilidad revisados en elFondo de Desarrollo Local esten respaldados condocumentos idOneos por tanto los registros quemuestran los libros contables se encuentransoportados debidamente.

11 ETAPA DE REVELACION 4,81.2.1

ELABORACION DEESTADOS CONTABLES YDEMAS INFORMES

4,7

34 L,Se elaboran y diligencian loslibros de contabilidad deconformidad con losparemetros establecidos en elRegimen de ContabilidadPOblica?

5,0

El Fondo de Desarrollo Local cuenta con los libros decontabilidad principales (Libro Mayor y Libro diario), seentrega actas de aperture de libros para el libro mayorcon folios desde 2101 al 2200 con fecha 15 de octubrede 2014 y para el libro diario con fecha 16 de mayo de2016, con los folios de 5401 a 5600, en cumplimientode lo establecido en el regimen de contabilidadpOblica. en el libro diario van en el 5555 y en el libromayor va en el 2153

35 tLas cifras contenidas en losestados, informes y reportescontables coinciden con lossaldos de los libros decontabilidad?

5,0Los saldos de los estados financieros trimestrales,marzo, junio y septiembre 2016 coinciden con lossaldos de los libros de contabilidad.

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BOGOTAmEJORPARA TODOS

At.cm.ofek moonDE BOGOTA DC

SECRETAR1A OE GOBIERNO


riiiiiiilliiiii-liii81111111111111111111111111111111111136 tSe efectija el mantenimiento,

actualizacien yparametrizaci6n necesariospara un adecuadofuncionamiento del aplicafivoutilizado para procesar lainformaciOn?

3,0

En concordancia con el Manual politica Contable NivelLocal GCO-GCL-M003 el mantenimiento,actualizacion y parametrizaciOn del SI_CAPITAL estea cargo de la Secretaria Distrital de Gobierno -Direcci6n de Tecnologias e informaci6n, dependenciaque ha realizado las modificaciones generales. Noobstante, para los cierres de los meses de septiembrey octubre se presentaron dificultades en los modulosde almacen e inventarios.

37 tSe elaboran oportunamentelos estados, informes yreportes contables alrepresentante legal, a laContaduria General de laNaci6n, a los organismos deinspeccion, vigilancia ycontrol, y a los demos usuariosde la informaci6n?

5,0

Los I nformes para la Direccien Distrital deContabilidad, correspondiente a los formatostrimestrales CGN_001 Saldos y movimientos yCGN_002 Operaciones reciprocas, fuerontransmitidos asi: primer trimestre el 10 de abril,segundo trimestre el 10 de Julio y el tercer trimestre el10 de octubre. Segun terminos establecidos por laDireccien Distrital de Contabilidad.

38 tLas notas explicativas a losestados contables cumplencon las formalidadesestablecidas en el Regimen deContabilidad Publica?

5,0Se observaron dentro de los informes las notasexplicativas a los estados contables cumpliendo asicon las normas (RADICADO 20186020003693)

39 tEl contenido de las notas alos estados contables revelaen forma suficiente lainformacien de tipo cualitativoy cuantitativo Asia° quecorresponde?

5,0Se observe que las notas a los estados contablesrevelan la informaci6n detallada. (RADICADO20186020003693)

40 tSe verifica la consistenciaentre las notas a los estadoscontables y los saldosrevelados en los estadoscontables?

5,0Se observe que las informaciones reportadas en lasnotas a los estados financieros cruzan con lainformaci6n contable

1.2.2

ANALISIS,INTERPRETACION YCOMUNICACION DE LAINFORMACION

4'8

41 tSe presentan oportunamentelos estados, informes yreportes contables alrepresentante legal, a laContaduria General de laNaciOn, y a los organismos deinspecci6n, vigilancia ycontrol?

5,0

La presentaciOn de los Informes para la Direcci6nDistrital de Contabilidad, de los formatos trimestralesCGN_001 Saldos y movimientos y CGN_002Operaciones reciprocas, fue el 10 de abril, 10 de julioy 10 de octubre, cumpliendo en cuanto a laoportunidad en la entrega de la informacion.

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01 de febrero de 2018PAPA TODOS

ALCALDLA MAYORse aosarA c


Radicado No. 20181500083343

riiii1:111141111t111211-1112110111118111111111111011111111111111 III42 tSe publica mensualmente en

lugar visible y de facil acceso ala comunidad el balancegeneral y el estado deacfividad financiera,econernica, social yambiental?

5,0

El Fondo de Desarrollo Local publica los EstadosFinancieros mensualmente en la pagina web, en ellinkhttp://www.engafiva.gov.co/transparencia/presupuesto/estados-financieros Ademas se cumple con loreferente al control social y conforme al numeral 36 delarticulo 34 de la Ley 734 de 2002 mediante lapublicaci6n en una cartelera visible de la AlcaldiaLocal. .

43 tSe utiliza un sistema deindicadores para analizar einterpretar la realidadfinanciera, econ6mica, social yambiental de la enfidad?

5'0Se observa dentro de las notas a los estadosfinancieros el analisis de los indicadores.

44 tLa informaciOn contable seacomparia de los respectivosanalisis e interpretaciones quefacilitan su adecuadacornprension por parte de losusuarios?

40'

Los analisis e interpretaciones que se realizan en lanota de caracter especifico para cada una de lascuentas de los estados financieros. Existenconciliaciones entre cuentas de balance donde se

' realizan los analisis pertinentes, las cuales formanparte de los estados financieros.

45 6La informaciOn contable esutilizada para cumplirpropOsitos de gestic:.? 50,

La informaci6n Contable se utiliza para la elaboraciOnde informes de gesti6n y para las actas de entrega decargo empalme, y es alias se toman las cifras debalance para determinar las obligaciones y derechosque posee el Fondo de Desarrollo Local. memorando(20186020003713)

46 tSe asegura la enfidad depresentar cifras homogeneasa los distintos usuarios de lainformaciOn?

5,0

La informaci6n financiera sum inistrada porcontabilidad a los usuarios internos y externos esrevisada y verificada con el objeto de garantizar quelas cifras sean homogeneas y correspondan a larealidad financiera del Fondo de Desarrollo Local.

1.3 OTROS ELEMENTOS DECONTROL 4,8

1.3.1

ACCIONESIMPLEMENTADAS 4,8

47 tSe identifican, analizan y seles da tratamiento adecuado alos riesgos de Indole contablede la enfidad en . formapermanente?

4,0

Se tienen identificados los riesgos contables, en laactividad NOrnero 9 (presentacien de algunas cuentascon saldos errOneos), con probabilidad baja, impactomoderado, zona de riesgo aceptable, con controlesexistentes; Acfividad NOmero 10 (No registrar hechosecon6micos con la oportunidad requerida) conprobabilidad baja, impacto moderado, zona de riesgoaceptable, sin controles; Acfividad Numero 11(elaboracion de conciliaciones para las partidas) conprobabilidad media, impacto catastrOfico, zona deriesgo inaceptable, con controles. El seguimiento seha realizado de forma trimestral se presentan actas deseguimiento donde se establece si se hamaterializado los riesgos relacionados con el procesocontable.

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ALCALDIA MAYOROE BOGOTA DC

SECRETARtA DE GOSIERNO


rliiIiiiii1111iiii-liiI1111118011111111111111111111111111111III48 tExiste y funciona una

instancia asesora que permitagestionar los riesgos de indolecontable?

5,0

El Fondo de Desa rollo Local cuenta con una personacomo promotor para la mejora, que, en coordinacioncon la Oficina Asesora de PlaneaciOn de la SecretariaDistrital de Gobierno, son las instancias asesorasencargadas de la gestion los riesgos de todos losprocesos.

49 tSe real izanautoevaluaciones peri6dicaspara determinar la efecfividadde los controlesimplementados en cada unade las actividades del procesocontable?

3 , 0

Se realizan autoevaluaciones mediante seguimientosa las matrices de riesgos o todos los procesos, y seencuentran documentadas en las actas deseguimiento trimestral donde se verifica la efectividadde los controles implementados en el procesocontable. Se recomienda establecer controles aaquellos riegos identificados y que no los tienendefinidos.

50 4,Se han establecidoclaramente niveles deautoridad y responsabilidadpara la ejecucien de lasdiferentes actividades delproceso contable?

5,0

Las actividades del proceso contable son ejecutadaspor un Profesional Universitario c6digo 219 grado 15,que fiene claramente definido su prop6sito y susfunciones al ejercer como Contador POblico del Fondode Desarrollo Local y dos contratistas con actividadesde apoyo a la gestion y ejecuci6n de actividades decontabilidad. Se observe que a Is fecha de la visite hayotro contratista para el apoyo del area contable

51 LE Las politicas contables,procedimientos y demaspractices que se aplicaninternamente se encuentrandebidamente documentadas?

5,0

El proceso contable cuenta con: el Manual de PoliticaContable Nivel Local 2L-GAR-M002 Versi6n 2, vigentedesde el 22 de diciembre de 2014; el Procedimientopara la adquisiciOn y administraciOn de bienes yservicios local 2L-GAR-P1 Versi6n 3, vigente desde el6 de septiembre de 2013 y el Instructivo causacien yregistro de hechos econemicos 2L-GAR-I3 Version 5vigente desde el 22 de febrero de 2013. Se observo laactualizacien de estos instructivos GCO-GCL P001VERSION 1; GCO-GCL-1N014 VERSION 1; GCO-GCL-M003 VERSION 1, de fecha 17 de noviembre de2017

52 E.,Los manuales de politicas,procedimientos y demaspractices contables seencuentran debidamenteactualizados, y sirven de guiau orientacion efectiva delproceso contable?

5,0

El manual de politica contable, procedimiento einstructivo, se ufilizan y sirven de guia para laejecucion de actividades del proceso contable. Loscuales no se encuentran actualizados de acuerdo conla estructura organizacional de la SDG Decreto 411 de2016.

53 4,Se evidencia por medio deflujogramas, u otra tecnica omecanismo, la forma comocircula la informaci6n a travesde la entidad y su respectivoefecto en el proceso contablede la entidad?

5,0

El procedimiento para la adquisicien y administraci6nde bienes y servicios local GCO-GCL-P001 contieneen el numeral 2. La descripci6n de actividades delprocedimiento, representado mediante flujogramadonde se establece: acfividad, responsable,descripcien de la actividad y registro. En cuanto a laforma como circula la informaciOn a traves de laEntidad se tiene un formato de hoja de ruta, el cual esfirmado por el responsable de cada proceso donde sele da tramite a cada documento, este se encuentra

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ar

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SECRETARIA OE GOBIERNO


if11111111111i411iiii-11611(1111111111111111111111111111111111IIIcontemplado en el Instructivo causacien y registro dehechos econOmicos.

54 L,Se ha implementado yejecuta una politica dedepuracien contablepermanente y desostenibilidad de la calidad dela informacion?

5,0

El Fondo de Desarrollo Local cuenta con laResoluciOn 950 del 2 de diciembre de 2014 y para lavigencia 2017 se aportan las Resoluciones 201 del 30de mayo de 2017, depuraci6n de multas por valor de$1.748.047.811 resoluciOn 218 del 22 de junio de2017 depuracion de multas por valor de $140.396.931y cuenta por cobrar por valor de $1.597.140,Resolucion 226 del 30 junio de 2017 depuraci6n demultas por valor de $21.839.450, resoluciOn 917 del28 de noviembre de 2017 depuracion de multas porvalor de $69.484.724. Ocho (8) comites realizadosdurante la vigencia 2017. Posteriormente se realizeotro comite.

55 i,Los bienes, derechos yobligaciones se encuentrandebidamente individualizadosen la contabilidad, bien sea porel area contable o en bases dedatos administradas por otrasdependencias?

5,0

Al reviser las cuentas a nivel de libros auxiliares ycomprobantes de diario se evidencia, que el Fondo deDesarrollo Local tiene individualizados los bienes,derechos y obligaciones.

56 tLos costos hist6ricosregistrados en la contabilidadson actual izadospermanentemente deconformidad con lo dispuestoen el Regimen de ContabilidadPUblica?

5,0

El Fondo de desarrollo local mantiene los costoshist6ricos actualizados, revise los calculos dedepreciacien para validar los saldos acumulados y asu vez para comprobar que estos presentan valoresrazonables.

57 6Se cuenta con un areacontable debidamenteestructurada de conformidadcon la complejidad, desarrollotecnolOgico y estructuraorganizacional de la enfidad?

c ,.,'""

El equipo de contabilidad este conformado por unProfesional Universitario c6digo 219 grado 15, queejerce la funcien de Contador Pliblico del Fondo deDesarrollo Local y dos contratistas con actividades deapoyo a contabilidad. Posteriormente se observe lacontrataciOn de otra persona para esta area

58 6 Los funcionariosinvolucrados en el procesocontable cumplen con losrequerimientos tecnicossehalados por la entidad deacuerdo con laresponsabilidad que demandael ejercicio de la profesi6ncontable en el sector pUblico?

5,0El profesional designado como contador y losContratistas cumplen con los requerimientos tecnicosexigidos por el Fondo de Desarrollo Local.

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_oGOTAMEJORPARA TODOS

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riiiiiiiiiiiii8o111110111111111111111m1111III59 tSe ha implementado una

politica o mecanismo deactualizacion permanentepara los funcionariosinvolucrados en el procesocontable y se Ileva a cabo enforma safisfactoria?

4,0

Durante la vigencia, se han realizado capacitacionespor parte de la Secretaria de Hacienda Distrital,direccionadas a la implementacion del nuevo marconormafivo ResoluciOn 533 de 2015. A nivel del Fondode Desarrollo Local se realizan actualizacionespermanentes a los funcionarios involucrados en elproceso contable.

60 tSe producen en la entidadinformes de empalme cuandose presentan cambios derepresentante legal, o cambiosde contador?

5,0

Se aporta la Resoluci6n nOrnero 1406 del 20 denoviembre de 2017, por la cual se realiza un encargode funciones por ausencia temporal del titular(Vacaciones del contador), y segOn acta de posesiOnNo. 523 del 5 de diciembre de 2017, Para encargo deAlcaldesa Local, can motivo del Decreto 661 del 1 dediciembre de 2017 "Par medio del cual se dacumplimiento a una suspension provisional ordenadapor la Personeria de Bogota D.C. y se hace unencargo", los eventos mencionados no han generadoactas de informes de gesfiOn.(Memorando2018601000046-2)

61 tExiste una politica para Ilevara cabo en forma adecuada elcierre integral de lainformaci6n producida entodas las areas odependencias que generanhechos financieros,econ6micos, sociales yambientales?

5,0

El Manual de Politica Contable Nivel Local, en elnumeral 9, Cierres contables, hace referencia a losplazos de cierres mensuales, trimestrales y anuales.Los productos han sido solicitados a los responsablesde los reportes de hechos econ6micos, segijn constaen los memorandos con nOrneros de radicado20176020002543, 20176020012273 y20176020017933, que contiene los productos y lasfechas de entrega de informaci6n por cada uno de losprocesos, para cumplir con el cierre integral de lainformaci6n producida en las demas areas. Comiteacta 26/12/17 donde se observa la solicitud deinformes)

62 4,Los soportes documentalesde los registros contables seencuentran debidamenteorganizados y archivados deconformidad con las normasque regulan la materia? 5,0

En el instructivo 2L-GAR-I3, en las Politicas deOperaciOn, hace mencion a expedientes Onicos paracada proceso contractual, estos se relacionan en lastablas de retenciOn documental que se encuentran enproceso de aprobacion. Se observo instructivo GBI-GPL7001, Instrucfivo para archivo de gesti6n GDI-GPD-P001 VersiOn 1; instructivo organizaciOn yadministraciOn de archivo de gestiOn GDI-GPD-IN009Version 1, instructivo buenas practicas de agestiOndocumental GDP-GPD-IN001, actualizados el 30 denoviembre de 2017.

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rliiii1111111iiiiii111111111111111111111111111111111111111111 · Engativa. Esta evaluaciOn comprende la revision integral del proceso contable donde intervienen los responsables de