TP Excellence –Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen

Verrechnungspreismanagement im Lichte SAP S/4 HANA

Peter Kopietz, Dr. Benjamin Protte, Reinhard Pumpler – 18. Juni 2019

2019 Deloitte 2

Einführung 4

Lösungsansatz 1 – Tax-enabled ERP 7

Lösungsansatz 2 – SAP Performance & Profitability Management (PaPM) 11

Agenda

2019 Deloitte 3

Einführung

2019 Deloitte 4

Ausgangspunkt/Recap: Anforderungen an eine OTP Lösung

Einführung

• ERP extraction • Mapping • Margin review• Identification of

adjustment needs

• Filing status• Transition

activities• Data requests

completion

• TP Documentation

• Uniform compliance memo

• Best practices• Wiki

• Tax auditmanager

• Dashboardfunctionality

Data collectionAutomated data

classificationMonitoring Deadline tracking

Document

managementKnowledge Risk management

Deadline, process and document

management in one place

Data aggregated for quick access to

everything you need

Maintained global deadline content

across multiple tax regimes

Global dashboard reporting

Standard process

workflows

2019 Deloitte 5

SAP based Tax Suite - Überblick

Einführung

Tax Reporting

Tax Accounting/Direct Tax Declaration (only Germany)

Tax Assessment Management

Tax Audit Management

Tax Model Planning / Tax

Scenario Planning

TP Management

Tax Transparency

Combination of

transactional and

account-based

data model

needed

Combination of S/4 HANA & DefTax orSTB/GTC

Combination of S/4 HANA & DefTax or STB/GTC

Combination of Deloitte Managed Service with ABBY or SMACC& DefTax or GTC

Combination of Signavio& DefTax or STB/GTC

SAP PaPM

SAP PaPMfor OTP

SAP S/4 Group Reporting (ABAP

report) for CbCR & DefTax & GTC for DAC 6

Tax CMS & Tax Risk Management / Operationalisation

Tax CMS & Tax Risk Management / Validation

Data Management & Document Management

Signavio or BIC stand-alone orin combination with DefTax or GTC

TRUFA or SAP Tax Compliance and/ or CELONIS and/ or IDEA and/or Signavio

SAP HANA Data Management Suite // DMS

2019 Deloitte 6

Tool Lösungen vs. ERP-Anbieter

(Markterprobte) High-End Lösungen

Abhängigkeit von:

• ERP-Landschaft des Mandanten

• Bestehende Tool-Landschaft

• HANA Roadmap

• Workflow vs. Dashboard vs. Analytics

• Challenge IT-Dept.

• Erfahrung des Mandanten mit Tools

Markterprobte Mid-Level Lösungen

Deloitte Tools

MS SharePoint

PaPM

Markterprobte Inhouse-Lösungen

3rd Party Tool Anbieter

SAP Tax Compliance

Technologie- und Plattformlösungen für die (Konzern-)Steuerabteilung

Einführung

2019 Deloitte 7

Lösungsansatz 1

Tax-enabled ERP

2019 Deloitte 8

Tax in S/4HANA – Deloitte overview

SAP Solutions for Global Tax Management

Tax type/transaction Issue NEW in S/4HANA Deloitte assessment

Value Added Tax (VAT), Goods and Services Tax (GST), Sales Tax

• Tax Determination• Analysis of Tax Determination

• No new tax determination logic• No changes to Tax Codes• Global standard in S/4HANA• Automation (e.g. SAP Ariba)

• Automation using SAP Tax Service• Online controls using SAP Tax

Compliance (“SAP TC”)

Income tax (e.g. CIT) and withholding tax

• Tax-sensitive Chart of Account• Tax Ledger

• Extension Ledger (for reporting tax audit adjustments)

• Online controls (SAP TC)• No tax accounting tool option

Transfer Pricing • Intercompany planning• Operational Transfer Pricing

(“OTP”)

• ACDOCA und ACDOCP allow for OTP

• No SAP OTP solution in Fiori• Check OTP bolt-on solutions• Planning in S/4? Data import?

Custom duty • Custom values• Custom duty processing

• SAP S/4HANA for International Trade (cloud or on-premise)

• Replace SAP Global Trade Service (GTS)? Side-by-side?

Tax audits • Data management• Standard Audit File for Tax (SAF-

T)

• SAP Advanced Compliance Reporting (ACR)

• Native solution in S/4HANA• SAF-T can be enhanced (e.g. SII

for Spain)

Data management and transfer to third parties

• Tax filings• Disclosure (e.g. financials)

• SAP Advanced Compliance Reporting (ACR)

• Native solution in S/4HANA

Tax Compliance Management • Tax control framework• Online controls for tax

• SAP Tax Compliance Management • Separate license for online controls module in S/4HANA

Master data • Withholding tax codes• Suppliers and customers

• S/4 allows for more tax codes• Business Partner (new)

• Better data management• Reduction of flaws and errors

2019 Deloitte 9

Impact by S/4HANA with the right set-up

Calculations in SAP S/4HANAThe ability to allocate centralized costs across the business and create complex calculations

SAP Analysis for OfficeAllowing ability to easily integrate Microsoft functionality with your data stored in SAP S/4HANA or BPC creating consistent, standard reports

Universal JournalRemoves the manually

intensive step of reconciliation while

providing a single source of truth for all your

financial data

BPC OptimizedSeamless integration of actuals

and planning in the same system avoiding multiple parallel

planning processing, transfer and extraction of data between

planning systems, and additional manual steps

Transfer Pricing issues

2019 Deloitte 10

Deloitte’s S/4HANA approach

Project approach

Template Phase Localization Phase

Analyze

Design

Build

Test

Analyze

Design/Build/Test

Trans-form

Training/Go Live/

Retention

• Identify global tax and tax-related processes (system independent)

• Describe global business requirements

• Turn business requirements into business cases

• Decide on programming in SAP• Write Technical Specifications

• Identify local tax and tax-related processes deviating from global template

• Describe local business requirements

• Configure SAP• Program SAP• Program interfaces

• Implement test methodology• Create test cases• Execute tests

• No difference compared to template phase

• Implement data migration methodology

• Ensure data integrity & quality

• Train (new) users• Ensure tax-compliant data retention

from legacy system(s)

2019 Deloitte 11

Lösungsansatz 2

SAP Performance & Profitability Management (PaPM)

2019 Deloitte 12

SAP Profitability and Performance Management (PaPM)

Operational Transfer Pricing

Key facts on SAP PaPM

• SAP HANA native

• Comprehensive Operational Transfer Pricing solution = integration of Controlling and Tax view/requirements possible (e.g. 2 price system)

• Calculation engine integrated (to implement TP models)

• Analytics & Reporting functionalities integrated

• Scenario (what-if) capabilities integrated

• Machine Learning functionalities integrated

• E2E process integration possible (business data integrator)

• Comprehensive tax data model (tax planning functionalities also available)

2019 Deloitte 13

SAP PaPM Demo

2019 Deloitte 14

Annexes

2019 Deloitte 15

On-Premise

SAP based Tax Suite

On PremiseReporting in

SAP Fiori

Transformation

/ SAP SLT

SAP ERP

System

Non-SAP

ERP

System

Any

Source SAP PaPM system

Application Table

Data Model

Excel File

Flat File

2019 Deloitte 16

Cloud

SAP based Tax Suite

Transformation

/ SAP SLT

SAP ERP

System

Non-SAP

ERP

System

Any

Source SAP PaPM system

Application Table

Data Model

Excel File

Flat File

SAP Digital Boardroom

SAP Analytics

Cloud

2019 Deloitte 17

SAP based Tax Suite developed by Deloitte

PaPM Logic and Data model

Data

1. Integrate Data Sources = defines the required information model and the required data sources

2. Test Data = defines manually loaded data

3. Data Input = functionality for the review and maintenance of data / additional input

4. Processing = execution of the calculation / main logic

5. Reporting = review of results / review / reports

Reporting

Scenario + Processing

.

Transfer Pricing Data Model

2019 Deloitte 18

Responsibilities for deliverables – Client and Deloitte

The Deloitte approach

Phase 2Implement data model

(agile approach)

Phase 1Design of TP-Model, Conversion and Data Quality Assessment

Phase 3Go-live

Analyze/understand the current TP process

• Workshops with client, DT TP-Team and DT PaPM-Team

• Can TP process be adopted?

• Can TP process be extended due to new technological possibilities?

Sprint Retrospective

Daily Scrum

Sprint

Sprint Planning

Sprint Review

Product Backlog

Optional / Flexible selectable services e.g.

• User Acceptance Test

• User trainings

• User guide

• Technical training concept for application support

• Hypercare

DeloitteClient & Deloitte

Data quality and completeness checks

• Gap analysis suggest alternative data fields

Conversion of business requirements intoa technical concept

• Usage of non-SAP standard processes

• client specific fields/tables

• 3rd party applications as part of the processes

• Data archiving & management/ retention management

2019 Deloitte 19

Peter KopietzSenior Manager

Deloitte GmbHWirtschaftsprüfungsgesellschaftAltrottstrasse 31 69190 Walldorf

Phone: +49 (0) 6227 8990 583

pkopietz@deloitte.dewww.Deloitte.com/de

Kontaktdaten der Referenten, die Ihnen gerne als Ansprechpartner zum Thema zur Verfügung stehen

Dr. Benjamin ProtteSenior Manager

Deloitte GmbHWirtschaftsprüfungsgesellschaftRosenheimer Pl. 481669 München

Phone: +49 (0) 89 29036 7002

bprotte@deloitte.dewww.Deloitte.com/de

Reinhard PumplerDirektor

Deloitte GmbHWirtschaftsprüfungsgesellschaftRosenheimer Pl. 481669 München

Phone: +49 (0) 89 29036 78194

rpumpler@deloitte.dewww.Deloitte.com/de

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Deloitte erbringt Dienstleistungen in den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Risk Advisory, Steuerberatung, Financial Advisory und Consulting für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen; Rechtsberatung wird in Deutschland von Deloitte Legal erbracht. Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und unterstützt Kunden bei der Lösung ihrer komplexen unternehmerischen Herausforderungen. Making an impact that matters – für rund 286.000 Mitarbeiter von Deloitte ist dies gemeinsames Leitbild und individueller Anspruch zugleich.