Verwaltungs- und Bestandes-Rechnung · L:\020.2 Finanzverwaltung\Rechnungsabschluss\2018\01 Rechnungsablage 2018_Erläuterungen_Traktandum für Büchlein.docx Rechnungsablage 2018

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Gemeinde Full-Reuenthal

Rechnung

2018

L:\020.2 Finanzverwaltung\Rechnungsabschluss\2018\01 Rechnungsablage 2018_Erläuterungen_Traktandum für Büchlein.docx

Rechnungsablage 2018 (Verwaltungsrechnung der Einwohnergemeinde und Betriebsrechnungen des Wasser-werkes, der Abwasserbeseitigung und der Abfallwirtschaft) a) Allgemeine Bemerkungen Einwohnergemeinde Das Budget 2018 wurde mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 62'500 genehmigt. Die Rech-nung 2018 schliesst erfreulicherweise viel besser als erwartet ab. Es resultiert ein Ertragsüber-schuss von Fr. 274'084.29. Das aussagekräftigere operative Ergebnis beträgt Fr. 224'000. Gegenüber dem Budget resultiert demnach ein um rund Fr. 337’000 besserer Abschluss. Den mit Abstand grössten Anteil von rund Fr. 254'000 am besseren Ergebnis trug die höheren Steuererträge bei. Die Aktiensteuererträge fielen dabei um Fr. 148'000 höher als erwartet aus. Es handelt sich leider um einen einmaligen Rekordertrag und es ist nicht davon auszugehen, dass die Aktiensteuern künftig in dieser Höhe ausfallen werden. Zudem liegt es in der Natur einer Rechnung, dass sie gegenüber dem Budget (bei den zahlreichen Budgetpositionen) bes-ser abschneidet, wenn sich alle an die Vorgaben halten. In diesem Jahr war dies fast überall der Fall, ergaben sich doch nur zwei nennenswerte, negative Abweichungen (Dienststellen Schulliegenschaften und Tagesstrukturen). Die Steuerausstände haben gegenüber dem tiefen Vorjahreswert nochmals abgenommen und liegen mit 6.3 % erfreulicherweise stark unter dem Kantonsmittel von 14.7 %. Die Einwohnergemeinde und die Spezialfinanzierungen investierten zusammen im Jahr 2018 Fr. 328'000 und nahmen über die Investitionsrechnung Fr. 231'000 ein. Netto wurden damit Fr. 97'000 investiert, bei einer Selbstfinanzierung von Fr. 613'000. Die operativen Ergebnisse der aller Spezialfinanzierungen (Wasserwerk, Abwasserbeseiti-gung und Abfallwirtschaft) sind besser als budgetiert ausgefallen. Die Nettovermögen sämtli-cher Spezialfinanzierungen haben zugenommen.


Eckdaten Rechnung 2018 (Einwohnergemeinde)

Eckdaten Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017

Steuerfuss 125% 125% 125%

Einkommens-/Vermögenssteuern 2'158'803.20 2'065'000 2'087’853.50

Quellensteuern 59'845.85 55'000 70‘965.30

Aktiensteuern 188'265.85 40'000 59‘343.05

Finanzausgleich ordentlich 202'000.00 202'000 494'000.00

Übergangs-/Ergänzungsbeiträge 244'000.00 244’000 0.00

Nettozinsen 11'711.58 11'500 11‘559.70

Buchgewinn Landverkauf 7'025.00 0 190'778.00

Operatives Ergebnis 223'558.29 -113'000 311‘030.14

Ertragsüberschuss 274'084.29 -62'500 365‘026.09

Nettoinvestitionen 89'678.35 97'000 515‘176.15

Selbstfinanzierung 400'319.37 64'200 499‘184.64

Steuererträge

1'000'000

1'200'000

1'400'000

1'600'000

1'800'000

2'000'000

2'200'000

2'400'000

2'600'000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Einkommens- und Vermögenssteuer Quellensteuer Aktiensteuer


Die grössten Abweichungen der Rechnung 2018 gegenüber dem Budget 2018 (Basis Dienststellen mit Abweichungen von Fr. 8'000, gerundete Beträge) Budget 2018 Aufwandüberschuss Fr. 62’500 DS 2130 Oberstufe (Minderausgaben) - Fr. 27'800 DS 2170 Schulliegenschaften (Mehrausgaben) + Fr. 27'900 DS 2300 Berufliche Grundbildung (Minderausgaben) - Fr. 9'100 DS 4120 Pflegeheime (Minderausgaben) - Fr. 20’800 DS 5450 Leistungen an Familien (Mehrausgaben) + Fr. 28'800 DS 5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe (Minderausgaben) - Fr. 24'500 DS 5730 Asylwesen (Minderausgaben) - Fr. 13'400 DS 7900 Raumordnung (Minderausgaben) - Fr. 8'300 DS 9100 Allgemeine Gemeindesteuern (Mehrertrag) - Fr. 254'100 Diverse DS Diverse Abweichungen (unter Fr. 8'000) - Fr. 35‘300 Rechnung 2018 Ertragsüberschuss Fr. -274’100 Vergleich Nettoaufwand Abteilungen 0 – 8

Abteilung RG 2018 Fr.

RG 2018 %

Budget 2018 Fr.

Budget 2018 %

Differenz + / -

0 Allgemeine Verwaltung 470'200 18 % 465’200 17 % +5'000

1 Öffentliche Sicherheit 226’400 9 % 238’600 9 % -12’200

2 Bildung 1'190'500 44 % 1'219'500 44 % -29'000

3 Kultur, Sport, Freizeit 89'300 3 % 89'500 3 % -200

4 Gesundheit 144'100 5 % 159'800 6 % -15'700

5 Soziale Sicherheit 388'500 15 % 402'200 15 % -13'700

6 Verkehr 142'000 5 % 144'900 5 % -2'900

7 Umwelt, Raumordnung 31'200 1 % 40'900 1 % -9'700

8 Volkswirtschaft 0 0 % 5'600 0 % -5'600


Nettoinvestitionen / Selbstfinanzierung

Im Jahr 2018 reduzierte sich die Nettoschuld der Einwohnergemeinde wegen der guten Selbst-finanzierung (Fr. 400'319.37) und den geringen Nettoinvestitionen (Fr. 89'678.35) auf Fr. 564'500.12. Nettoschuld Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen

Die Nettoschuld pro Einwohner beträgt Fr. 645 (Vorjahr Fr. 1’000). Die Nettoschuld sollte einen Wert von Fr. 2‘500 pro Einwohner nicht überschreiten.

-

200'000

400'000

600'000

800'000

1'000'000

1'200'000

1'400'000

1'600'000

1'800'000

2'000'000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

(200'000)

(100'000)

-

100'000

200'000

300'000

400'000

500'000

600'000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung


Spezialfinanzierungen Wasserwerk

Kennzahlen Rechnung 2018 Fr.

Budget 2018 Fr.

Differenz Fr.

Operatives Ergebnis/ Ertragsüberschuss

23'879 10'100 + 13'779

Investitionsausgaben 0 0 0

Investitionseinnahmen 52'300 25'000 + 27'300

Guthaben / Schuld Rechnung 2018

Fr. Rechnung 2017

Fr. Veränderung

Fr.

Nettovermögen 1'220'906 1'111'021 + 109'885 Abwasserbeseitigung

Kennzahlen Rechnung 2018

Fr. Budget 2018

Fr. Differenz

Fr.


116'177 38'800 + 77'377

Investitionsausgaben 231'936 300'000 - 68'064

Investitionseinnahmen 172’487 75'000 + 97’487

Guthaben / Schuld Rechnung 2018

Fr. Rechnung 2017

Fr. Veränderung

Fr.

Nettovermögen 890'041 805'269 + 84’772 Abfallwirtschaft

Kennzahlen Rechnung 2018 Fr.

Budget 2018 Fr.

Differenz Fr.


8'126 - 7'300 + 15'426

Guthaben / Schuld Rechnung 2018 Fr.

Rechnung 2017 Fr.

Veränderung Fr.

Nettovermögen 49'688 40'571 + 9'117


b) Erfolgsrechnung (ER) (Kommentiert werden Abweichungen gegenüber dem Budget ab ca. Fr. 2‘000, was rund 0,1 % des Steuerertrages entspricht, sowie Angaben zu Verzinsungen usw.) 0 Allgemeine Verwaltung

0120.3000.00 Die Entschädigungen und Sitzungsgelder des Gemeinderates fielen um

Fr. 2'868.55 höher als budgetiert aus. Der Mehraufwand entstand wegen der höheren Anzahl an Sitzungs- und Taggeldern und insbesondere wegen der Weiterbildung der neu gewählten Gemeinderäte.

0120.3132.00 Für das Projekt gemeinsames Bauamt mit Leibstadt waren Fr. 7'500 budgetiert.

Gebraucht wurden effektiv Fr. 11'163.80, der externe Aufwand war grösser als ursprünglich angenommen. Weil für die übrigen Honorare weniger als erwartet gebraucht wurde, resultiert auf dem Konto schliesslich eine Überschreitung von Fr. 2'510.05.

0120.3170.00 Die Repräsentationsspesen und Reisekosten fielen um Fr. 3'894.13 geringer

als erwartet aus. Die budgetierten Kursgelder für die Weiterbildung der neuen Gemeinderäte im Umfang von Fr. 2'800 mussten bereits im Jahr 2017 bezahlt werden, weshalb sie 2018 nicht benötigt wurden.

0210.3612.00 Die Kostenanteile an der gemeinsamen Verwaltung werden auf die Konten

0210.3612.00 (44 %), 0220.3612.00 (37 %), 1400.3612.00 (10 %), 5310.3612.00 (3 %) und 5790.3612.00 (6 %) verbucht. Der Anteil von Full-Reu-enthal für die gemeinsame Verwaltung beträgt Fr. 437'399.60. Budgetiert war ein Betrag von Fr. 441’900. Die gemeinsame Verwaltung (Leibstadt und Full-Reuenthal zusammen) schloss gegenüber dem Budget insgesamt um Fr. 5'082.59 günstiger als erwartet ab. Der Hauptgrund für die positive Abwei-chung waren Minderkosten bei zahlreichen Konten (z.B. Büromaterial, Anschaf-fungen Hard- und Software, Dienstleistungen usw.), welche jedoch teilweise wieder durch ausserordentliche Personalkosten geschmälert wurden. Der Min-deranteil von Full-Reuenthal beträgt insgesamt Fr. 4'500.40. Weil sich die Ein-wohnerzahlen gegenläufig entwickelt haben (Full-Reuenthal -4 Einwohner, Leibstadt +8 Einwohner), resultiert für Full-Reuenthal ein grösserer Minderauf-wand. Auf dem Einzelkonto 0210.3612.00 resultiert schliesslich ein Minderauf-wand von Fr. 1'944.20.

0220.3132.00 Wegen der regen Bautätigkeit übertrafen die Honorare für externe Fachexper-

ten für das Bauwesen mit Fr. 32'609.30 den budgetierten Betrag um Fr. 7'609.30. Die Baubewilligungsgebühren ergaben einen Ertrag von Fr. 31'499.35 und fielen damit um Fr. 1'499.35 über den Erwartungen aus.

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1110.3612.00 Der Betriebskostenbeitrag an die Regionalpolizei fiel mit Fr. 26’531 um Fr. 4’669

geringer als budgetiert aus. 1610.3511.00 Die Einlage in den Scheibenfonds ergibt sich aus dem Schussgeld, den Stand-

benützungsgebühren, dem Hülsenverkauf sowie dem Ertrag aus der Schützen-stube. Der Scheibenfonds (Konto 29100.03) weist nach der Einlage von Fr. 4'135 per 31.12.2018 einen Bestand von Fr. 86'584.55 auf.


1620.4501.00 Aus dem Fonds für Ersatzbeiträge wurde für Zivilschutzzwecke eine Entnahme von Fr. 3'677.32 bewilligt.

2 Bildung 2120.3111.00 Die Hellraumprojektoren waren defekt. Anstatt diese zu ersetzen, wurden zeit-

gemäss 3 Visualizer und 1 Beamer beschafft. Es resultiert eine Kreditüber-schreitung von Fr. 3'821.75 als Folge davon.

2120.3631.00 Aus der Abrechnung der Besoldungskostenanteile des Jahres 2017 resultierte

eine nicht budgetierte Gutschrift von Fr. 9'511.40. Die Akontobeiträge für das Jahr 2018 lagen im Rahmen der Erwartungen.

2130.3612.00 Die Schulgelder für den auswärtigen Oberstufenbesuch fielen um Fr. 7'057.70

geringer als budgetiert aus. Die Schulgelder für die Sekundarschule in Leibstadt fiel etwas geringer als erwartet aus und zudem wurden keine «Spezialschulgel-der» fällig.

2130.3632.00 Auch die Besoldungskostenanteile für auswärtige Oberstufenschüler fielen um

Fr. 20'725 geringer als budgetiert aus. Davon machten die geringeren Besol-dungskosten für die Sekundarschule in Leibstadt mit Fr. 14’293 den Hauptanteil zu dieser grösseren positiven Abweichung aus.

2170.3010.00 Für die Budgetierung wurde ein gegenüber dem Vorjahr veränderter Schlüssel

für die Lohnaufteilung des Hauptamtlichen Personals verwendet. Effektiv wur-den die Löhne jedoch nach dem unveränderten Schlüssel verteilt. Dies führt gegenüber dem Budget unter dieser Position zu einem Mehraufwand von Fr. 3'472.20. Umgekehrt resultierte bei anderen Dienststellen dafür entspre-chende Minderaufwände.

2170.3111.01 Für die Anschaffung von Turnmaterial waren Fr. 4'300 budgetiert. Gebraucht

wurden Fr. 3'395.75 mehr als geplant. Der Gemeinderat bewilligte für die Er-satzbeschaffung von defekten Sprungmatten und Minitrampoline die entspre-chenden Mehrkosten, weil ein Zuwarten bis 2019 nicht zu verantworten war.

2170.3120.00 Für Heizöl waren Fr. 20'000 budgetiert. Gebraucht wurden Fr. 23'131.40. Für

Strom, Wasser, Abwasser und Abfall waren Fr. 15'000 budgetiert. Benötigt wur-den Fr. 14'466.55. Es ergibt sich damit eine Kostenüberschreitung von Fr. 2'597.95 auf diesem Konto.

2170.3144.00 Für den baulichen Unterhalt der Schulanlagen wurden Fr. 51'372.05 benötigt.

Dies sind Fr. 31'072.05 mehr als budgetiert. Wegen des Sturms vom Januar 2018 mussten die letzten Linden auch noch weichen. Die Behebung der Schä-den kam auf Fr. 8'604.50 zu stehen. Ausserhalb des Budgets bewilligte der Ge-meinderat im Wissen um den besseren Rechnungsabschluss nachträglich noch den Beleuchtungsersatz im Dachzimmer des Schulhauses für Fr. 4'557.45 und die Fällung der Föhren mit Instandstellung der Weitsprunganlage für Fr. 3'621.45. Ebenso bewilligte der Gemeinderat den aufwendigen Ersatz der Bodenhülsen der Volleyballanlage in der Mehrzweckhalle, wofür Fr. 8'943.95 benötigt wurden. Auch die Spezialreinigung und Reparatur des Roten Trocken-platzes bei der Mehrzweckhalle bewilligte der Gemeinderat ausserhalb des Budgets. Es wurden dafür Fr. 4'785.25 aufgewendet. Die Finanzkommission wurde jeweils vorgängig über die dringenden Ausgaben ohne Budget informiert.


2170.3151.00 Für den Unterhalt von Maschinen, Geräten und Fahrzeugen wurden lediglich Fr. 1'326.90 benötigt. Der Budgetkredit konnte dadurch um Fr. 2'673.10 unter-schritten werden.

2170.4260.00 Für die beiden Sturmschäden vom August 2017 und Januar 2018 konnten ins-

gesamt Fr. 10'959.30 von den Versicherungsträgern vereinnahmt werden. Zu-sammen mit weiteren Rückerstattungen ergeben sich Mehreinnahmen von Fr. 11'670.30.

2190.3631.00 Aus der Abrechnung der Besoldungskostenanteile des Jahres 2017 für die

Schulleitung resultierte eine nicht budgetierte Gutschrift von Fr. 4'784.90. Die Akontobeiträge für das Jahr 2018 lagen im Rahmen der Erwartungen

2191.3010.00 Der Informatiksupporter hat sich 2017 selbstständig gemacht. Der Aufwand darf

deshalb nicht mehr als Lohn unter diesem Konto verbucht werden, sondern un-ter dem Konto 2191.3153.00. Gebraucht wurden für den Support effektiv Fr. 5'388.50, budgetiert war ein Lohnaufwand von Fr. 4'500 (plus Soziallasten) und ein Unterhalt von Fr. 500.

2191.3153.00 Siehe Erläuterungen unter Konto 2191.3010.00. 2191.3171.00 Das Skilager kam mit einem Aufwand von Fr. 18'753.90 brutto um Fr. 5'753.90

höher als budgetiert zu stehen. Allerdings fielen auch die Elternbeiträge um Fr. 5'800 und der Anteil der Gemeinde Mandach um Fr. 767.55 höher als er-wartet aus. Für die Gemeinde Full-Reuenthal kam das Skilager damit netto et-was günstiger zu stehen.

2191.4260.00 Siehe Erläuterungen unter Konto 2191.3171.00. 2200.3181.00 Es mussten Elternbeiträge von Fr. 3’750 infolge erfolgloser Betreibung als Ver-

lust abgeschrieben werden. 2200.3612.00 Der budgetierte Aufwand von Fr. 9'000 für einen HPS-Schüler wurde nicht be-

nötigt, weil ein Kind eine andere Schule besuchte als ursprünglich gemeldet wurde (Verbuchung unter 2200.3614.00).

2300.3631.00 Die Schulgelder an Kantonale Berufsschulen fielen mit Fr. 56'105 erneut gerin-

ger als erwartet aus. Gegenüber dem Budget waren es Fr. 18’895, gegenüber dem Vorjahr gar Fr. 9’271 weniger.

2300.3634.00 Der Beitrag an die Berufsschulen lag dafür mit Fr. 39’834 um Fr. 9'834 über

dem Budget. Im Vorjahr wurden uns 23 Lernende verrechnet, dieses Jahr wa-ren es 27 Lernende. Die Anzahl der Lernenden ist nur schwer abzuschätzen (siehe auch Konto 2300.3631.00). Erschwert wird die Schätzung noch dadurch, dass die Schulgeldansätze der Berufsschulen sehr unterschiedlich sind.

3 Kultur, Sport und Freizeit 3411.3151.00 Für den Unterhalt der Apparate und Geräte wurden lediglich Fr. 680.40 benötigt.

Das Budget konnte damit um Fr. 2'819.60 unterschritten werden. 3411.4250.00 Der Ertrag aus dem Schwimmbadkiosk blieb um Fr. 3'963.50 unter dem Budget,

fiel jedoch um Fr. 1'741.10 über dem Vorjahresertrag aus.


4 Gesundheit 4120.3631.00 Unsere Beiträge an die Pflegefinanzierung fielen erfreulicherweise um

Fr. 23'462.80 geringer als budgetiert aus. Gegenüber dem Vorjahr ist ein mini-maler Rückgang um Fr. 599.35 zu verzeichnen. Der Gemeindebeitrag ist ab-hängig von der Anzahl Pflegebedürftiger und der jeweils notwendigen Pflege-stufe.

4120.3634.00 Aufgrund eines Entscheides des Bundesverwaltungsgerichts müssen die Ge-

meinden rückwirkend für die Kosten für Mittel und Gegenstände aufkommen. Die Gemeinden und der Kanton kämpfen dafür, dass diese Kosten wieder zu-rückerstattet werden, weshalb die entsprechenden Beträge gemäss Empfeh-lung des Departementes als Eventualguthaben in der Bilanz erwähnt werden. Im stationären Bereich mussten 2018 Fr. 2'939.70 und im ambulanten Bereich Fr. 50.14 (Konto 4210.3634.00) bezahlt werden.

4210.3636.01 Die Spitex verrechnete für das Vorjahr 2017 einen Defizitbeitrag von

Fr. 3'723.75. Zudem wurden für Leistungen der Pro Senectute Fr. 2'594.70 ver-rechnet. Es ergab sich dadurch eine Budgetüberschreitung von Fr. 5'887.10.

5 Soziale Sicherheit 5350.3171.00 Für den Seniorenausflug wurden Fr. 7'070 aufgewendet. Dies sind Fr. 2'070

mehr als budgetiert. Siehe auch Kommentar zu Konto 5350.4260.00. 5350.4260.00 Nebst der Kostenbeteiligung der Teilnehmer von Fr. 1'359, wurde ein einmaliger

Beitrag von Fr. 2'977.75 aus dem KKL-Fonds an den Seniorenausflug bewilligt. Somit resultieren Mehrerträge von Fr. 3'336.75 gegenüber dem Budget.

5430.3637.00 Die gesetzlich zu bevorschussenden Kinderalimente ergaben einen um

Fr. 3’663 höheren Betrag als budgetiert war. 5450.3612.01 Der Defizit- und Sockelbeitrag an die auf August 2018 neu eingeführten Tages-

strukturen betrug Fr. 18'545.45. Budgetiert war noch kein Betrag, weil die Ein-führung zum Zeitpunkt der Budgeterstellung noch nicht beschlossen war.

5450.3637.01 Im Sommer 2018 wurde das Kinderbetreuungsreglement angenommen. Dem-

nach haben die Eltern aufgrund der finanziellen Leistungsfähigkeit Anspruch auf Subventionen, sofern die Bedingungen erfüllt sind. Seit Inkrafttreten im Au-gust 2018 wurden Subventionen von Fr. 8'529.50 ausgerichtet. Budgetiert war kein Betrag, da die Einführung erst 2018 beschlossen wurde.

5720.3637.00 Bei der Materiellen Hilfe (Sozialhilfe) wurden Fr. 73'866.86 (Vorjahr

Fr. 102'633.60) benötigt. Gegenüber dem Budget wurden Fr. 16'133.15 weniger gebraucht. Gegenüber dem Vorjahr betrug der Minderaufwand sogar Fr. 28'766.75. Es waren 12 Fälle (Vorjahr 13 Fälle) zu verzeichnen.

5720.4260.00 Obwohl die Materielle Hilfe geringer als im Vorjahr ausfiel, übertrafen die Rück-

erstattungen mit Fr. 12'656.78 die Erwartungen um Fr. 2'656.78. Auch gegen-über dem Vorjahr sind Mehreinnahmen von Fr. 2'248.43 zu verzeichnen.

5720.4631.00 Aufgrund des starken Anstieges der Sozialhilfekosten im Vorjahr sind auch die

Kantonsbeiträge mit einer Nachzahlung für das Jahr 2017 von Fr. 6'676.60 um Fr. 5'676.60 höher als erwartet ausgefallen. Die Subventionen entfallen ab 2018 wegen dem neuen Finanz- und Lastenausgleich.


5730.3637.00 Full-Reuenthal beherbergt keine Asylbewerber, sondern lediglich vorläufig auf-

genommene Asylbewerber, welche für die Berechnung der Ersatzabgaben nicht zählen. Die vorläufig Aufgenommenen haben Anspruch auf Sozialhilfe. Dafür wurden Fr. 30'183.80 aufgewendet (Budget Fr. 45‘000). In den ersten Jahren seit der Einreise erstattet der Bund die entstandenen Kosten grössten-teils wieder zurück (siehe Konto 5730.4610.00).

5730.4610.00 Vom Bund wurden im Rechnungsjahr Fr. 43'205.80 (Budget Fr. 45‘000) an

Rückerstattungen vereinnahmt. Darin enthalten sind auch Verwaltungspau-schalen von insgesamt Fr. 4'398.85. Die Rückerstattungen erfolgen mit Verzö-gerung, weshalb der Ertrag teilweise für den Vorjahresaufwand verbucht wer-den konnte.

5790.3631.00 Die Restkosten für die Sonderschulung 2017 fallen mit Fr. 208'088.90 um

Fr. 5'211.10 geringer aus, als vom Kanton prognostiziert wurde. 5790.3637.00 Die empfohlene Rückstellung für die durch die Gemeinden zu übernehmenden

Verlustscheine der Krankenkassen konnte aufgrund der neuesten Zahlen mit Fr. 5'000 um Fr. 2'000 tiefer als erwartet gehalten werden.

6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 6150.3141.00 Für den Strassenunterhalt wurden Fr. 2'812.25 mehr als budgetiert benötigt. 6150.4411.00 Mit dem Gemeindeversammlungsbeschluss vom 6. Juni 2018 wurde eine Stras-

senparzelle mit 225m2 Land an Graf Martin für Fr. 1'125 verkauft. Die verkaufte Parzelle war in der Buchhaltung in der Sammelposition Strassen mit Fr. 1 bilan-ziert. Deshalb ergab sich aus dem Verkauf dieser Parzelle ein nicht budgetierter Buchgewinn von Fr. 1'125 (Buchgewinn Parzelle 1860 siehe unter Konto 9630.4411.00).

6220.4631.00 Aus dem Fall PostAuto erwarten wir vom Kanton eine Rückerstattung von

Fr. 2'408.24. Weisungsgemäss wird dieser Betrag buchhalterisch abgegrenzt. 7 Umweltschutz und Raumordnung 7101.3111.00 Für die Ersatzbeschaffung von Wasseruhren waren Fr. 10'000 budgetiert. Ge-

braucht wurden lediglich Fr. 6'498, weshalb der Kredit um Fr. 3'502 unterschrit-ten werden konnte.

7101.3130.00 Der vorgesehene Betrag von Fr. 1‘000 für die Montage von Wasseruhren durch

Dritte wurde nicht benötigt, da der Brunnenmeister alle Uhren selbst montieren konnte. Von den budgetierten Fr. 1'500 für Dienstleistungen von der Gemeinde Leuggern wurden lediglich Fr. 245 benötigt. Das Telefon wurde gekündigt. Ins-gesamt wurden Fr. 2'555 weniger als erwartet gebraucht.

7101.3132.00 Dieses Konto konnte um insgesamt Fr. 16'265.85 unterschritten werden. Für

Vorabklärungen von Massnahmen für die Trinkwasserversorgung im Zusam-menhang mit der Geländeabsenkung Ried waren Fr. 15'000 vorgesehen, wo-von 2/3 durch die Holcim AG zu übernehmen seien (siehe 7101.4260.00). Ef-fektiv wurde uns nun nur 1/3 der Kosten von Fr. 4'102.25 verrechnet und der Rest direkt an die Holcim. Daraus ergibt sich ein Minderaufwand von 10'897.75.


Für Katasternachführungen und Wasserkontrollen wurden rund Fr. 5'000 weni-ger als erwartet benötigt.

7101.3143.00 Für den baulichen Unterhalt des Wasserwerkes musste mit Fr. 50'204.50 das

Budget um Fr. 20'204.50 überzogen werden. Die Schieber- und Hydrantenkon-trolle konnte im budgetierten Rahmen von Fr. 6'500 ausgeführt werden. Für den übrigen Unterhalt inkl. Wasserleitungsbrüche reichten die budgetierten Fr. 23'500 bei weitem nicht aus. Im Jahr 2018 waren 3 Wasserleitungsbrüche zu verzeichnen. Dadurch entstanden Kosten von insgesamt Fr. 18'987.75. Für den Ersatz eines Hydranten und von zwei Schiebern wurden Fr. 20'568.90 ge-braucht.

7101.4240.00 Die Wasserzinsen sind mit Fr. 180'991.10 um Fr. 15'991.10 höher als erwartet

ausgefallen. Gegenüber dem Vorjahr resultiert gar ein Mehrertrag von Fr. 21'585. Insgesamt wurden 97'426 m3 (Vorjahr 80'513 m3) Wasser verrech-net. Der Sommer 2018 war sehr trocken. Speziell für Bewässerungen wurde wesentlich mehr Wasser gebraucht.

7101.4260.00 Siehe Erläuterungen unter Konto 7101.3132.00. Durch die direkte Verrechnung

entfiel die Rückerstattung der Holcim von Fr. 10'000. Es ergaben sich auch sonst keine Rückerstattungen.

7101.4409.01 Die Verzinsung des Nettovermögens des Wasserwerkes von Fr. 1'111'021.15

per 1.1.2018 zu 0.5 % ergab einen Zinsertrag von Fr. 5’555 (Gegenkonto 9610.3409.01).

7101.9010.00 Das Wasserwerk schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 23'879.05 ab.

Gegenüber dem Budget (Fr. 10’100) ist das Ergebnis um Fr. 13'779.05 besser ausgefallen. Hauptsächlich wegen dem höheren Gebührenertrag, trotz Mehr-kosten beim baulichen Unterhalt.

7201.3010.00 Für die Budgetierung wurde ein gegenüber dem Vorjahr veränderter Schlüssel

für die Lohnaufteilung des Hauptamtlichen Personals verwendet. Effektiv wur-den die Löhne jedoch nach dem unveränderten Schlüssel verteilt. Dies führt gegenüber dem Budget unter dieser Position zu einem Mehraufwand von Fr. 2'956.25. Umgekehrt resultierten bei anderen Dienststellen dafür entspre-chende Minderaufwände.

7201.3120.00 Für die neuen Pumpwerke/Regenbecken Rheinweg und CU waren Fr. 10'500

budgetiert. Gebraucht wurden lediglich Fr. 3'283.45. Für das Pumpwerk CU er-hielten wir bisher keine Stromrechnungen. Dies ist der Hauptgrund für die Budgetunterschreitung von Fr. 6'037.10.

7201.3143.00 Das Konto baulicher Unterhalt konnte um Fr. 4’556 unterschritten werden. Für

den Unterhalt der neuen Pumpwerke wurde nichts gebraucht (Budget Fr. 3'000), für das Spülen von Leitungen weniger als budgetiert.

7201.3151.00 Für den Unterhalt der neuen Pumpen bei den Pumpwerken waren Fr. 4‘000

vorgesehen. Gebraucht wurden lediglich Fr. 980. Die Wartungsverträge werden erst ab dem nächsten Jahr kostenwirksam.

7201.3300.61 Der Anschluss an die ARA Leibstadt kam günstiger als erwartet zu stehen, wes-

halb auch die jährlichen Abschreibungen um Fr. 3'635.05 tiefer als budgetiert ausfallen.


7201.3612.01 Unser Kostenanteil an die ARA kam mit Fr. 76'748.25 (Vorjahr Fr. 68'367.40) um Fr. 2'851.75 günstiger als erwartet zu stehen. Es wurden 121'245 m3 (Vor-jahr 117'456 m3) Abwasser nach Leibstadt gepumpt. Auch das dritte Betriebs-jahr der neuen ARA kam günstiger als erwartet zu stehen.

7201.4240.00 Die Benützungsgebühren übertrafen das Budget um Fr. 54'383.05. Auch das

Vorjahresergebnis wurde um Fr. 21'677.25 übertroffen. Nebst dem Wasser-mehrverbrauch infolge des trockenen Sommers liegt der Hauptgrund für die Mehrerträge beim CU-Gelände. Anstelle der erwarteten Minimalgebühr von Fr. 20'500 resultierte erfreulicherweise ein Mehrertrag von Fr. 49'356.

7201.4409.01 Die Verzinsung des Nettovermögens der Abwasserbeseitigung von

Fr. 805'269.20 per 1.1.2018 zu 0.5 % ergab einen Zinsertrag von Fr. 4’026 (Ge-genkonto 9610.3409.01). Der ARA-Anschluss konnte wesentlich günstiger als erwartet realisiert werden, weshalb das Nettovermögen höher ausfiel.

7201.9010.00 Die Abwasserbeseitigung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von

Fr. 116'177.17 ab. Gegenüber dem Budget (Fr. 38'800) ist das Ergebnis um Fr. 77'377.17 besser ausgefallen. Hauptsächlich wegen den höheren Benüt-zungsgebühren, speziell aus dem CU-Areal, aber auch wegen den geringeren Unterhaltskosten der neuen Pumpwerke.

7301.3000.00 Für die Abfallkommission waren Fr. 3'000 budgetiert. Gebraucht wurden ledig-

lich Fr. 875, weshalb dieses Konto um Fr. 2'125 unterschritten werden konnte. 7301.3130.00 Transport und Verbrennung des Hauskehrichts kamen mit Fr. 36‘322.95 um

Fr. 2'677.05 günstiger als budgetiert zu stehen. Gegenüber dem Vorjahr (Fr. 36‘433.05) ist die Veränderung nur äusserst gering ausgefallen.

7301.3130.02 Für die Entsorgung der übrigen Abfallarten mussten Fr. 2'668.65 weniger als

budgetiert aufgewendet werden. Auch gegenüber dem Vorjahr sind es Fr. 1'001.95 weniger.

7301.4240.00 Die Kehrichtgebührenerträge fielen mit Fr. 76'894.70 viel höher als in den Vor-

jahren aus. Gegenüber dem Budget ergeben sich Mehrerträge von Fr. 7'894.70, gegenüber dem Vorjahr von Fr. 7'206.15. Es wurden insbesondere mehr Con-tainerplomben als in den Vorjahren verkauft.

7301.4409.01 Die Verzinsung des Nettovermögens der Abfallwirtschaft von Fr. 40'570.66 per

1.1.2018 zu 0.5 % ergab einen Zinsertrag von Fr. 203 (Gegenkonto 9610.3409.01).

7301.9010.00 Die Abfallwirtschaft schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 8'125.64 ab.

Gegenüber dem Budget (Aufwandüberschuss Fr. 7'300) ist das Ergebnis damit um Fr. 15'425.64 besser ausgefallen. Höhere Gebührenerträge sind der Haupt-grund für das bessere Resultat.

7900.3132.00 Für die Erschliessung Untere Sandacher (Phasen 2 und 3) wurden Fr. 10'300 budgetiert, aber nur Fr. 2'046.30 gebraucht. Es ergibt sich dadurch eine Unter-

schreitung von Fr. 8'253.70. 8 Volkswirtschaft 8120.3010.00 Der Lohnaufwand kam um Fr. 3'902.45 günstiger als budgetiert zu stehen. Das

Gemeindewerk leistete weniger Stunden als geplant.


8120.3101.00 Für den Unterhalt der Flurwege wurde wesentlich weniger Mergel benötigt als

budgetiert war. Es ergeben sich Minderkosten von Fr. 5'324.75. 8120.3141.00 Im Gegensatz zu den vorerwähnten Minderkosten für Löhne und Mergel ergab

sich dafür für den Flurwegunterhalt durch Dritte ein Mehraufwand von Fr. 5'249.20.

9 Finanzen und Steuern 9100.3180.09 Unter HRM2 sind Wertberichtigungen für mutmassliche Steuerverluste vorzu-

nehmen. Per Ende 2017 betrug das Delkredere Fr. 14’500. Per Ende 2018 hat sich der Rückstellungsbedarf reduziert, weshalb das Delkredere auf neu Fr. 13’300 festgelegt wurde. Die Reduktion um Fr. 1‘200 ist als Aufwandminde-rung auszuweisen.

9100.3181.00 Es mussten lediglich Fr. 1'498.80 Gemeindesteuern als Verlust abgeschrieben

werden. Betroffen waren nur 2 Steuerpflichtige. Die Verluste werden im Rah-men der Verlustscheinbewirtschaftung durch den Kanton weiter bewirtschaftet (siehe auch unter 9100.3181.09). Die Abschreibungen lagen um Fr. 3'501.20 tiefer als budgetiert.

9100.3181.09 Der Eingang von bereits abgeschriebenen Forderungen ergab einen Ertrag von

Fr. 3'458.25. Budgetiert waren Eingänge von Fr. 1’000. Die Eingänge stammen von 3 ehemaligen Steuerpflichtigen.

9100.400… Die Einkommens- und Vermögenssteuern lagen insgesamt mit Fr. 2'158'803.20

um Fr. 93'803.20 über dem budgetierten Ertrag von Fr. 2'065'000. Im Vorjahr lag der Ertrag bei Fr. 2'087'853.50. Die grösste, positive Abweichung ergab sich bei den Einkommenssteuern des Rechnungsjahres, welche um Fr. 46'647.40 höher als erwartet ausfielen. Alle Steuerarten wiesen höhere Erträge als bud-getiert aus. Verglichen mit dem Vorjahresergebnis fielen nur die Einkommens-steuern des Rechnungsjahres höher aus, dafür jedoch sehr deutlich.

9100.4002.00 Der Quellensteuerertrag lag mit Fr. 59'845.85 (Vorjahr Fr. 70'965.30) um

Fr. 4'845.85 über den Budgeterwartungen, verfehlte aber das Vorjahresergeb-nis deutlich.

9100.4010.00 Der Aktiensteuerertrag fiel mit rekordverdächtigen Fr. 188'265.85 erfreulicher-

weise um Fr. 148'265.85 über dem Budget aus. Auch gegenüber dem Vorjahr resultiert ein Mehrertrag von Fr. 128'922.80. Aufgrund des heutigen Wissen-standes handelt es sich um einen einmaligen Ausreisser nach oben. Wir dürfen künftig nicht mit derart hohen Erträgen rechnen.

9101.div. Bei den Grundstückgewinnsteuern wurden mit Fr. 25'916.50, Fr. 4'083.50 we-

niger vereinnahmt als budgetiert war. Bei den Erbschafts- und Schenkungs-steuern wurden gar keine Erträge erzielt, budgetiert waren Fr. 3'000. Insgesamt resultierten bei den Sondersteuern (Dienststelle 9101) Mindereinnahmen von Fr. 7'827.05. Einzig die Hundesteuern fielen etwas höher als erwartet aus.

9300.4621.50 Im Jahr 2018 kam erstmals der neue Finanz- und Lastenausgleich zur Anwen-

dung. Der Ausgleichsbeitrag für 2018 kam auf lediglich Fr. 202'000 zu stehen. Er beinhaltet folgende Komponenten: Steuerkraftausgleich Fr. 166'840, Min-


destausstattung Fr. 24'940, Bildungslastenausgleich Fr. 52'500 sowie Sozial-lastenausgleich Minus Fr. 42'000. Als Bemessungsgrundlage dienten die Jahre 2014 bis 2016.

9300.4621.52 Weil Full-Reuenthal durch den neuen Finanz- und Lastenausgleich sowie durch

die Aufgabenverschiebung rechnerisch um 17 Steuerprozente schlechter fah-ren würde, leistet der Kanton im ersten Jahr einen Übergangsbeitrag von Fr. 244'000, welcher die Mehrbelastung auf 2 Steuerprozente abfedern soll. Der Übergangsbeitrag reduziert sich im Jahr 2019 auf Fr. 183'000, im Jahr 2020 auf Fr. 122'000 und im Jahr 2021 auf Fr. 61'000. Ab 2022 werden keine Übergangs-beiträge mehr ausgerichtet. Ab dem Jahr 2020 muss Full-Reuenthal Ergän-zungsbeiträge beantragen, weil die Steuerlast ansonsten zu hoch ausfallen würde. Um Ergänzungsbeiträge zu erhalten muss der Gemeindesteuerfuss 25 % über dem Kantonsmittel liegen. Zudem müssen die Einnahmequellen im kantonsweit üblichen Ausmass ausgeschöpft werden und die Ausgaben auf den kantonsweit üblichen zumutbaren Standard reduziert werden.

9300.4621.60 Die Aufgabenverschiebung zwischen Gemeinden und Kanton führten zu einem

Steuerfussabtausch. Weil nur ganze Prozentpunkte ausgeglichen wurden, braucht es zusätzlich noch einen Feinausgleich. Für das Jahr 2018 betrug der Feinausgleich Fr. 14'400.

9610.3400.00 Die Zinsen für Vorauszahlungen und Überzahlungen von Steuern fielen mit Fr. 635.70 im Rahmen des Vorjahres aus.

9610.3401.00 Die Darlehensschulden per Ende 2018 betragen unverändert Fr. 1‘300'000. Es

handelt sich um ein festes Darlehen bei der SUVA von Fr. 800‘000 (Laufzeit bis Nov. 2023) mit einem Zinssatz von 0.4 % und einem Darlehen von der PostFi-nance von Fr. 500‘000 (Laufzeit bis Nov. 2021) zu 0,35 %. Der Zinsaufwand fiel mit Fr. 4‘950 wie erwartet aus.

9610.3409.01 Die Verzinsung der Nettovermögen der drei Spezialfinanzierungen (Wasser,

Abwasser und Abfall) von insgesamt Fr. 1'956'861.01 per 1.1.2018 zu 0.5 % ergab einen Zinsaufwand von Fr. 9’784. Budgetiert waren Fr. 8'500.

9610.4401.00 Die Zinseinnahmen aus Verzugszinsen fielen mit Fr. 3'533.40 um Fr. 1'033.40

höher als budgetiert aus. 9630.4411.00 Aus dem Verkauf der ARA-Parzelle Nr. 1860, mit 2'360 m2, an Graf Martin, zum

Betrag von Fr. 11’800 resultierte ein nicht budgetierter Buchgewinn von Fr. 5'900 (Buchgewinn Parzelle 1859 siehe unter Konto 6150.4411.00).

9905.div. Die Soziallasten fielen um insgesamt Fr. 2'228.20 geringer als erwartet aus. Die

AHV-Beiträge waren zu hoch budgetiert. 9990.4895.00 Die Planmässigen Abschreibungen unter HRM2 betrugen Fr. 220‘591.65

(Stand 1.1.2014 ohne Investitionen unter HRM2). Die vorgeschriebene Vor-schussabtragung des Jahres 2013 unter HRM1 betrug Fr. 166‘595.70. Die Dif-ferenz betrug Fr. 53‘995.95. Dieser Betrag wird im Rahmen der durchschnittli-chen Restnutzungsdauer um jährlich Fr. 3'470 reduziert, bis zur letzten Ent-nahme im Jahr 2032. Im Jahr 2018 konnten Fr. 50'526 entnommen werden.

9990.9000.00 Die Rechnung 2018 schliesst mit einem erfreulichen Ertragsüberschuss von

Fr. 274'084.29 ab. Dieser Betrag wird dem Eigenkapital zugewiesen. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 62'500.


c) Investitionsrechnung (IR) 1500.5620.00 An der Gemeindeversammlung vom 22.11.2017 wurde ein Investitionsanteil

von Fr. 92'000 an die Regionale Feuerwehr Leibstadt zur Beschaffung eines Pikettfahrzeugs bewilligt. Im Jahr 2018 wurden davon Fr. 54'443 benötigt. Die Schlusszahlung und die Subvention werden im Jahr 2019 fällig. Danach wird eine Kreditabrechnung zu genehmigen sein.

3410.5030.00 Die Teilerneuerung der Sportplatzbeleuchtung kam auf Fr. 41'135.35 zu stehen.

Der bewilligte Budgetkredit von Fr. 42'000 konnte um Fr. 864.65 unterschritten werden.

7101.6370.00 Die Wasseranschlussgebühren fielen erfreulicherweise mit Fr. 52'300 deutlich

höher als erwartet (Fr. 25‘000) aus. Die Anschlussgebühren übertrafen auch das Vorjahresergebnis von Fr. 29'590 deutlich. Für ein grösseres Objekt konn-ten allein Anschlussgebühren von Fr. 32'780 vereinnahmt werden.

7201.5030.08 Für die Kanalsanierung Schutzzone GWPW Neumatt wurde Ende 2015 ein Kre-

dit von Fr. 290‘000 bewilligt. Im Jahr 2018 wurden davon weitere Fr. 27'795.95 gebraucht. Wir rechneten mit einer Tranche von Fr. 30‘000. Bisher wurde für dieses Vorhaben insgesamt Fr. 268'699.40 (ohne MWST) aufgewendet. Nach Abschluss der Arbeiten muss über den Kredit mit einer Kreditabrechnung be-funden werden.

7201.5030.10 Am 31.05.2017 bewilligte die Gemeindeversammlung einen Kredit von

Fr. 276'000 für die Erneuerung der Leittechnik des Pumpwerks Fahrhäuser. Im Jahr 2018 wurden Fr. 204'140 ausgegeben. Bisher wurde für diesen Kredit Fr. 210'453.50 (ohne MWST) aufgewendet. Nach Abschluss der Arbeiten muss über den Kredit mit einer Kreditabrechnung befunden werden.

7201.6370.00 Die Abwasseranschlussgebühren fielen erfreulicherweise mit Fr. 172'486.70

deutlich höher als erwartet (Fr. 75‘000) aus. Das ausserordentliche Rekordvor-jahresergebnis von Fr. 444’984 wurde nicht erreicht. Für ein grösseres Objekt konnten allein Anschlussgebühren von Fr. 94'242.50 vereinnahmt werden.

7900.6000.00 Für den Verkauf der ARA-Parzelle Nr. 1860, mit 2'360 m2, an Graf Martin, ist

eine Umbuchung des bisherigen Buchwertes von Fr. 5'900 vom Verwaltungs-vermögen ins Finanzvermögen notwendig. Der Verkaufserlös von Fr. 11'800 lag über dem Buchwert. Der entsprechende Buchgewinn ist auf dem Konto 9630.4411.00 in der Erfolgsrechnung verbucht.


d) Bilanz 100 Der Bestand an flüssigen Mitteln hat sich gegenüber dem Vorjahr nochmals er-

höht. Wegen grossen Minderkosten bei den Investitionen im Abwasserbereich von rund einer Million Franken ist der Bestand momentan zu hoch, insbesondere we-gen der extrem tiefen Zinsen. Da wir nur über Darlehen mit festen Laufzeiten ver-fügen, ist aktuell jedoch keine Amortisation möglich.

10100.01 Per Ende 2018 waren Wasser- und Gebührenrechnungen von 5 Bezügern mit ei-

nem Betrag von insgesamt Fr. 617.75 ausstehend. 10100.02 Per Ende 2018 waren übrige Forderungen von Fr. 75'688.65 ausstehend. Der Aus-

stand stammt lediglich von 4 Debitoren. 10120.01 Der Steuerausstand Kanton, Gemeinde und Kirchen beträgt Fr. 276'538.67. Der

Bruttoausstand wird ohne die Habensaldi von Fr. 100'252.50 ausgewiesen (siehe Konto 20020.14). Gegenüber dem Bruttoausstand des Vorjahres von Fr. 283'201.40 ist eine nominale Abnahme von Fr. 6'662.73 festzustellen. Bezogen auf die Sollstellung beträgt der Bruttosteuerausstand 6,34 %. Zum Vergleich: Das Kantonsmittel betrug 2018 14,65 %, das Bezirksmittel 15,63 %. Die Bruttoaus-stände in den Jahren davor betrugen nominal und (in Prozent): 2017 Fr. 283'201.40 (6,78 %), 2016 Fr. 332'039.35 (8,09 %), 2015 Fr. 255‘567.25 (6,34 %). Im Jahr 2010 waren es noch Fr. 810‘632.30 (22,04 %). Erfreulicher-weise haben die Ausstände gegenüber dem Vorjahr nochmals abgenommen. Wir bewegen uns seit einigen Jahren auf einem erfreulich tiefen Niveau. Der Dank geht an die pünktlichen Steuerzahler.

10120.99 Unter HRM2 sind verlustgefährdete Steuerforderungen mittels Wertberichtigung

abzugrenzen. Per Ende Vorjahr wurde das Delkredere mit Fr. 14’500 bewertet. Per Ende 2018 konnte das Delkredere auf Fr. 13'300 reduziert werden. Die Differenz von Fr. 1'200 führt in der Erfolgsrechnung zu einer Aufwandminderung.

10121.12 Der Ausstand an Grundstückgewinnsteuern (Staats- und Gemeindeanteil) hat per

Jahresende von Fr. 58'646 auf Fr. 23'607 abgenommen. Der Ausstand stammt von einem Pflichtigen und war per Jahresabschluss noch nicht fällig.

10190 Im Rahmen der Sozialhilfe mussten für 2 Sozialhilfeempfänger Mietzinsdepotzah-

lungen übernommen werden. Eines wurde inzwischen wieder zurückbezahlt. Un-ser Guthaben beläuft sich noch auf Fr. 1'740.

10800.01 Bei den Grundstücken und Liegenschaften des Finanzvermögens ergaben sich

keine Veränderungen. Der Buchwert beträgt unverändert Fr. 355‘509. 14 Das Verwaltungsvermögen betrug Fr. 9'827'575.03 per Ende 2017. Durch Aktivie-

rungen (ohne Anschlussgebühren) kamen im Jahr 2018 Fr. 327'514.30 dazu. Durch Abschreibungen (ohne Anschlussgebühren) aufgrund der Lebensdauer und infolge Abgang von Anlagen reduzierte sich der Wert im Jahr 2018 um Fr. 284'222.58. Eine weitere Reduktion um Fr. 5'900 ergab sich aus einem Land-verkauf. Als Saldo resultiert ein neues Verwaltungsvermögen von Fr. 9'864'966.75 per Ende 2018. Über die genauen Werte jeder einzelnen Anlage gibt die separat geführte Anlagebuchhaltung Auskunft.

20000.01 Die zu Jahresende noch nicht bezahlten Kreditorenrechnungen von Fr. 332'866

haben sich gegenüber dem Vorjahresbestand um Fr. 95'918.40 erhöht.


20020.14 Wie unter 10120.01 bereits erwähnt, sind die Haben-Saldi auf den Steuerkonten von Fr. 100'252.50 hier auszuweisen. Im Jahr 2017 betrugen die Haben-Salden Fr. 62'914.25.

20030.01 Aus Überzahlungen und Doppelzahlungen von 7 Debitoren ergeben sich Haben-

Salden, bzw. Vorauszahlungen für die nächstjährige Rechnungsstellung von ins-gesamt Fr. 832.70.

20060.01 Die hinterlegten Schlüsseldepots betrugen per Ende 2018 Fr. 2'100. 20090.01 Der Bestand der KKL Zuwendungen per Ende Jahr beträgt Fr. 37'338.60. Der Be-

stand hat sich um Fr. 50'756.05 erhöht und um Fr. 25'679.85 verringert. Über den KKL-Fonds wurden die Räumlichkeiten der Tagesstrukturen eingerichtet, und die Sitzbänke am Rheinufer ersetzt. Weiter wurden Gelder für den Seniorenausflug und den Unterhalt von Festbänken beim Chrützli verwendet. Zudem wurden Kühl-geräte für den Dorfladen finanziert. Eine Summe von Fr. 21'863.10 konnte bezo-gen werden für den Veloständer beim Schulhaus. Die Anschaffung erfolgt erst im nächsten Jahr.

20090.02 Die Beiträge des BKS für QM-Massnahmen blieben unverändert bei Fr. 1‘084.

Vom Kanton werden seit 2015 keine Beiträge mehr gesprochen. Der Restbetrag wurde von der Schule bisher immer noch nicht beansprucht.

20090.03 Das Guthaben der Schule aus der Papierkasse erhöhte sich im Berichtsjahr von

Fr. 19’138.60 auf neu Fr. 19'744.95. 20640.02 Im November 2015 wurde bei der PostFinance ein Darlehen von Fr. 500‘000 mit

einer Laufzeit von 6 Jahren (bis 12.11.2021) zu 0,35 % äusserst günstig beschafft. 20640.03 Im November 2015 wurde bei der SUVA ein Darlehen von Fr. 800‘000 mit einer

Laufzeit von 8 Jahren (bis 24.11.2023) zu 0,40 % äusserst günstig refinanziert. 20687 Die Anschlussgebühren für Wasser und Abwasser sind unter HRM2 zu passivie-

ren. Die Passivierung ist ab dem Folgejahr mit einer Laufzeit von 20 Jahren über die Erfolgsrechnung aufzulösen. Mittels Anlagebuchhaltung sind die einzelnen Jahrestranchen detailliert ersichtlich.

20890.01 Gemäss Empfehlung des Gemeindeinspektorates wurden für die ab 2018 zu über-

nehmenden Verlustscheine der Krankenkassen Rückstellungen im Umfang der mutmasslichen Kosten von Fr. 5'000 gebildet. Erste Belastungen für Verlust-scheine des Jahres 2018 werden erst 2019 erwartet.

20910.01 In den Fonds Ersatzbeiträge für Schutzraumbauten können seit 2013 keine Mittel

mehr eingelegt werden. Der Fonds ist gebunden und kann von der Gemeinde nur mit Bewilligung der Kantonalen Behörde für Zivilschutzzwecke gebraucht werden. Neu werden Ersatzbeiträge direkt an den Kanton zu leisten sein, welcher diese Mittel dann auch verwaltet. Der bisherige Fonds verbleibt bei der Gemeinde. Der Bestand reduzierte sich im Jahr 2018 um eine bewilligte Entnahme von Fr. 3'677.32 und ergab bei Rechnungsabschluss neu Fr. 142'081.98.

29001 Der Ertragsüberschuss des Wasserwerkes von Fr. 23'879.05 ist dem Eigenkapital

zugewiesen worden. Unter HRM2 lässt sich das Guthaben des Wasserwerkes ge-genüber der Einwohnergemeinde nicht mehr ganz so einfach berechnen, weil zahl-reiche Konten für die Berechnung zu berücksichtigen sind. Per Ende 2018 beträgt das Nettovermögen Fr. 1'220'906.30. Zu Jahresbeginn betrug das Nettovermögen Fr. 1'111'021.15.


29002 Der Ertragsüberschuss der Abwasserbeseitigung von Fr. 116'177.17 ist dem Ei-genkapital zugewiesen worden. Unter HRM2 lässt sich das Guthaben der Abwas-serbeseitigung gegenüber der Einwohnergemeinde nicht mehr ganz so einfach berechnen, weil zahlreiche Konten für die Berechnung zu berücksichtigen sind. Per Ende 2018 beträgt das Nettovermögen Fr. 890'041.05. Zu Jahresbeginn be-trug das Nettovermögen Fr. 805'269.20.

29003 Der Ertragsüberschuss der Abfallwirtschaft von Fr. 8'125.64 ist dem Eigenkapital

zugewiesen worden. Das Nettovermögen gegenüber der Einwohnergemeinde er-höhte sich dadurch von Fr. 40'570.66 zu Jahresbeginn auf Fr. 49'688.15 per Ende 2018.

29100.03 In den Scheibenfonds wurden die vorgesehenen Einlagen von Fr. 4'135 getätigt.

Entnommen wurde nichts. Der Bestand beträgt per Jahresende Fr. 86'584.55. 29500.01 Die Aufwertungsreserve von Fr. 1'375'052.65 per Ende 2018 der übrigen Anlagen

(entstanden aus der Rückerfassung der Investitionen der letzten 20 Jahre), steht noch maximal bis 2032 für degressive Entnahmen zur Verfügung. Daraus wurde 2018 der Mehrabschreibungsbetrag von Fr. 50’526 entnommen (siehe Konto 9990.4895.00).

29500.02 Die Aufwertungsreserve von Fr. 2‘903‘133.50, welche aus der Aufwertung von

Grundstücken beim Übergang auf HRM2 entstanden ist, bleibt hier stehen und darf weder für Entnahmen zur Kompensation von höheren Abschreibungen, noch für die Deckung von zukünftigen Aufwandüberschüssen verwendet werden. Im Jahr 2018 erfolgte wegen des Verkaufs der Parzelle 1860 eine Reduktion um Fr. 5'900. Dieser Betrag wird weisungsgemäss in die Bilanzüberschüsse (29990.01) übertra-gen. Somit beträgt die Aufwertungsreserve Grundstücke neu Fr. 2'897'233.50.

29900.01 Der Ertragsüberschuss der Einwohnergemeinde von Fr. 274'084.29 wird im Jah-

resergebnis in der Bilanz ausgewiesen und im Folgejahr zu den kumulierten Er-gebnissen des Vorjahres umgebucht. Dies ist mit dem Vorjahresergebnis von Fr. 365'026.09 bereits geschehen.

29990.01 Die kumulierten Ergebnisse der Vorjahre haben sich um den Ertragsüberschuss

des Vorjahres von Fr. 365'026.09 und die Reduktion der Aufwertungsreserve Grundstücke von Fr. 5'900 auf neu Fr. 1'182'285.69 erhöht.

e) Zu den weiteren Auswertungen Unter HRM2 sind zahlreiche zusätzliche Auswertungen Bestandteil der Rechnungsablage ge-worden. Allgemeine Kurzanmerkungen zu diesen Auswertungen: Ergebnisse Die Ergebnisse beinhalten den gestuften Erfolgsausweis und den Finanzierungsausweis. Es werden insgesamt fünf separate Ergebnisse ausgewiesen: Die Einwohnergemeinde ohne die Spezialfinanzierungen, die Spezialfinanzierungen Wasserwerk, Abwasserbeseitigung und Ab-fallwirtschaft sowie die Einwohnergemeinde als Total. Mit Hilfe der Ergebnisse lässt sich sehr schnell ein Überblick über das Rechnungsergebnis und die Finanzierung der Einwohnerge-meinde und der Spezialfinanzierungen verschaffen. Bei den Spezialfinanzierungen ist zudem die Nettoschuld oder das Nettovermögen ersichtlich.


Kennzahlen Unter HRM2 wurde eine harmonisierte Kennzahlenauswertung eingeführt. Es werden insge-samt sieben Kennzahlen ausgewiesen, von der Nettoschuld pro Einwohner über den Eigen-kapitaldeckungsgrad bis zum Kapitaldienstanteil. Momentan ist sicherlich die Nettoschuld pro Einwohner von Fr. 645.15 (Vorjahr Fr. 999.80) die interessanteste Zahl. Auch diese Auswer-tung wird mit und ohne Spezialfinanzierungen dargestellt. Mit den Spezialfinanzierungen ergibt sich momentan ein Nettovermögen von Fr. 1'824.14 (Vorjahr Fr. 1'226.43) pro Einwohner. Geldflussrechnung Die Geldflussrechnung bezieht sich auf die Einwohnergemeinde inkl. den Spezialfinanzierun-gen. Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel auf. Im Jahr 2018 reichte der Geldfluss aus der operativen Tätigkeit von rund Fr. 759'000 gut aus um die Inves-titionen von rund Fr. 74'000 zu decken. Unter Berücksichtigung des Geldflusses aus Anlage- und Finanzierungstätigkeit, welche bescheiden ausfallen, resultierte eine Zunahme der flüssi-gen Mittel von rund Fr. 694'000. Anhang zur Jahresrechnung Im Anhang zur Jahresrechnung sind folgende zusätzliche Auswertungen zu finden: Eigenkapitalnachweis Bestand und Veränderung des Eigenkapitals von Fr. 10'424'453.68 per Ende 2018. Rückstellungsspiegel Aufstellung über alle Rückstellungen und die Veränderungen gegenüber dem Vorjahr. Es er-geben sich keine Rückstellungen im Rechnungsjahr. Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel Aufstellungen über Beteiligungen an Verbänden und Unternehmen sowie die wichtigsten Ver-träge. Zudem eine Aufstellung über Eventualverpflichtungen gegenüber von Dritten. Kreditkontrolle Aufstellung über sämtliche noch nicht abgeschlossene Verpflichtungskredite. Anlagespiegel Aufstellung über sämtliche Anlagen und Veränderungen in der Anlagebuchhaltung geordnet nach Anlagekategorien. Zusätzliche Angaben Anlagekategorien, Aktivierungsgrenze, Wertberichtigungen und Rechnungsabgrenzungen 5325 Leibstadt, 12. Februar 2019 Der Leiter Finanzen: Robert Keller

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit

ERFOLGSRECHNUNGBetrieblicher Aufwand

PersonalaufwandSach- und übriger BetriebsaufwandAbschreibungen VerwaltungsvermögenEinlagen in Fonds/SpezialfinanzierungenTransferaufwandDurchlaufende Beiträge

FiskalertragRegalien und KonzessionenEntgelteVerschiedene ErträgeEntnahmen aus Fonds/Spezialfinanzierungen

FinanzaufwandFinanzertrag

Ergebnis aus Finanzierung

Ausserordentlicher AufwandAusserordentlicher Ertrag

303133353637

Betrieblicher Ertrag

3444

Operatives Ergebnis

Ausserordentliches Ergebnis

43424140

474645

Durchlaufende BeiträgeTransferertrag

4838

(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

2'961'654.82291'376.55

148'788.35

271'528.80429'488.42140'467.90

445'496.78

4'135.002'071'858.14

5'804.202'212'674.55

296'900409'000147'800

4'0002'170'000

3'027'700 3'059'963.87

15'369.70

0.00

0.00

2'453'776.45

13'831.25

0.00

0.00

0

0

14'500

2'214'600 2'325'194.3519'888.80

183'332.480.00

14'646.12

3'677.32525'261.64

0.00

50'526.00

20'083.26178'614.35

1.00

197'362.55

7'815.95655'753.80

0.00

53'995.95

168'5000

7'400

2'000516'700

0

50'500

3'185'936.69 3'187'462.712'921'800

224'281.87

20'000

-105'900 127'498.84

-723.58 -7'100 183'531.30

223'558.29 -113'000 311'030.14

50'526.00 50'500 53'995.95

274'084.29 -62'500 365'026.09

Rechnung Budget Rechnung

Dreistufiger Erfolgsausweis

GEMEINDE FULL-REUENTHAL

20172018 2018Allgemeiner Haushalt

- 1 -


Finanzierungsausweis


20172018 2018Allgemeiner Haushalt

Finanzierungsergebnis

INVESTITIONSRECHNUNG

50Investitionsausgaben

SachanlagenInvestitionen auf Rechnung DritterImmaterielle AnlagenDarlehenBeteiligungen, GrundkapitalienInvestitionsbeiträgeAusserordentliche Investitionen

515254555658Investitionseinnahmen

Abgang von Sachanlagen60

666564636261

68

InvestitionsbeiträgeAbgang von immateriellen AnlagenRückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter

Ausserordentliche InvestitionseinnahmenRückzahlung von InvestitionsbeiträgenAbgang von Beteiligungen, GrundkapitalienRückzahlung von Darlehen

Ergebnis Investitionsrechnung

Selbstfinanzierung

(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

41'135.350.00

0.000.00

515'176.150.000.000.000.00

42'0000000

54'443.000.00

5'900.00

0.000.000.000.000.000.00

0.000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.00

55'0000

00000000

95'578.35 97'000 515'176.15

5'900.00 0 0.00

0.00

-89'678.35 -97'000 -515'176.15

0.00

400'319.37

310'641.02

64'200

-32'800

499'184.64

-15'991.51

- 2 -




PersonalaufwandSach- und übriger BetriebsaufwandAbschreibungen VerwaltungsvermögenEinlagen in Fonds/SpezialfinanzierungenTransferaufwandDurchlaufende Beiträge

FiskalertragRegalien und KonzessionenEntgelteVerschiedene ErträgeEntnahmen aus Fonds/Spezialfinanzierungen




303133353637


3444

Operatives Ergebnis


43424140

474645


4838

(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

198'391.5519'371.60

40'530.60

18'150.50114'088.3533'900.24

128'609.60

0.009'879.75

0.009'758.60

20'800134'70040'500

010'300

206'300 175'897.69

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0

0

0

0 0.000.00

180'991.100.00

5'555.00

0.0035'724.50

0.00

0.00

0.00170'744.75

0.00

5'433.00

0.0032'345.00

0.00

0.00

177'0000

5'600

033'800

0

0

216'715.60 203'089.75210'800

18'324.05

0

4'500 27'192.06

5'555.00 5'600 5'433.00

23'879.05 10'100 32'625.06

0.00 0 0.00

23'879.05 10'100 32'625.06


Dreistufiger Erfolgsausweis


20172018 2018Wasserwerk

- 1 -


Finanzierungsausweis


20172018 2018Wasserwerk

Bilanz







666564636261

68

InvestitionsbeiträgeAbgang von immateriellen AnlagenRückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter



Selbstfinanzierung

(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

0.000.00

0.000.00

66'302.000.000.000.000.00

00000

0.000.00

0.00

0.0052'300.00

0.000.000.000.00

0.000.00

0.000.000.00

29'590.000.000.000.000.00

00

000

25'0000000

0.00 0 66'302.00

52'300.00 25'000 29'590.00

0.00

52'300.00 25'000 -36'712.00

0.00

57'585.15

109'885.15

43'800

68'800.00

61'180.30

24'468.30

Nettovermögen / Nettoschuld per 01.01.2018Nettovermögen / Nettoschuld per 31.12.2018( + = Nettoschuld / - = Nettovermögen)

1'111'021.151'220'906.30

- 2 -



PersonalaufwandSach- und übriger BetriebsaufwandAbschreibungen VerwaltungsvermögenEinlagen Fonds/SpezialfinanzierungenTransferaufwandDurchlaufende Beiträge

FiskalertragRegalien und KonzessionenEntgelteVerschiedene ErträgeEntnahmen Fonds/Spezialfinanzierungen




3031

232'700 148'509.11212'974.8817'300 18'793.4520'056.2556'300 41'632.8040'105.70

33353637


36'100 130'692.44112'151.17

3444

Operatives Ergebnis



43424140

474645


4838

70'100 8'817.4166'396.730 0.000.00

89'000 79'265.4586'416.200 0.000.00

268'800 279'201.55325'126.050 0.000.000 0.000.00

230'700 263'096.90286'773.250 1.000.000 0.000.00

38'100 16'103.6538'352.800 0.000.00

0 0.000.002'700 2'624.004'026.00

0 0.000.000 0.000.00

2'700 2'624.004'026.00

38'800 133'316.44116'177.17

0 0.000.00

38'800 133'316.44116'177.17(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)


2018 2017Rechnung Budget Rechnung

2018

DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS

Abwasserbeseitigung



2018

FINANZIERUNGSAUSWEIS

Abwasserbeseitigung







300'000 434'710.00231'935.950 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.00

0 0.000.000 0.000.000 0.000.00

75'000 505'473.10172'486.700 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.00

666564636261

68

InvestitionsbeiträgeAbgang von immaterielle AnlagenRückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter



Selbstfinanzierung

300'000 434'710.00231'935.95

75'000 505'473.10172'486.70

-225'000 70'763.10-59'449.25

70'800 126'030.20144'221.10

196'793.30-154'20084'771.85

BilanzNettovermögen / Nettoschuld

890'041.05Nettovermögen / Nettoschuld( + = Nettoschuld / - = Nettovermögen)

805'269.20

( + = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

per 01.01.2018per 31.12.2018




FiskalertragRegalien und KonzessionenEntgelteVerschiedene ErträgeEntnahmen Fonds/Spezialfinanzierungen




3031

81'500 70'922.4072'899.456'600 3'417.054'521.60

66'000 58'797.3059'863.1533353637


-7'500 3'477.477'922.64

3444

Operatives Ergebnis



43424140

474645


4838

1'000 991.85991.852'300 2'166.001'863.005'600 5'550.205'659.85

0 0.000.00

74'000 74'399.8780'822.090 0.000.000 0.000.00

74'000 74'399.8780'822.090 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.00

0 0.000.00200 180.00203.00

0 0.000.000 0.000.00

200 180.00203.00

-7'300 3'657.478'125.64

0 0.000.00

-7'300 3'657.478'125.64(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)



2018


Abfallwirtschaft



2018


Abfallwirtschaft



SachanlagenInvestitionen auf Rechnung DritterImmaterielle AnlagenDarlehenBeteiligung, GrundkapitalienInvestitionsbeiträgeAusserordentliche Investitionen



0 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.00

0 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.00

666564636261

68

Investitionsbeiträge für eigene RechnungAbgang von immaterielle AnlagenRückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter

Ausserordentliche InvestitionseinnahmenRückzahlung eigener InvestitionsbeiträgeAbgang von Beteiligungen, GrundkapitalienRückzahlung von Darlehen



Selbstfinanzierung

0 0.000.00

0 0.000.00

0 0.000.00

4'649.329'117.49 -6'300 4'649.329'117.49

4'649.32-6'3009'117.49

BilanzNettovermögen / Nettoschuld

49'688.15Nettovermögen / Nettoschuld( + = Nettoschuld / - = Nettovermögen)

40'570.66

( + = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

per 01.01.2018per 31.12.2018





FiskalertragRegalien und KonzessionenEntgelteVerschiedene ErträgeEntnahmen Fonds/Spezielfinanzierungen




3031

3'548'200 3'455'293.073'445'920.70341'600 311'889.80335'326.00666'000 644'006.87674'075.23

33353637


-72'800 288'860.81362'679.73

3444

Operatives Ergebnis


43424140

474645


4838

259'400 184'177.40256'707.536'300 7'970.205'998.00

2'274'900 2'307'248.802'173'813.940 0.000.00

3'475'400 3'744'153.883'808'600.432'214'600 2'325'194.352'453'776.45

20'000 20'083.2619'888.80650'200 686'855.87731'918.92

0 2.000.002'000 7'815.953'677.32

588'600 704'202.45599'338.940 0.000.00

14'500 13'831.2515'369.7015'900 205'599.5524'430.12

0 0.000.0050'500 53'995.9550'526.00

1'400 191'768.309'060.42

-71'400 480'629.11371'740.15

50'500 53'995.9550'526.00

-20'900 534'625.06422'266.15( + = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)



2018Einwohnergemeinde




2018Einwohnergemeinde




SachanlagenInvestitionen auf Rechnung DritterImmaterielle AnlagenDarlehenBeteiligung, GrundkapitalienInvestitionsbeiträgeAusserordentliche Investitionen



342'000 1'016'188.15273'071.300 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.00

55'000 0.0054'443.000 0.000.00

0 0.005'900.000 0.000.000 0.000.00

100'000 535'063.10224'786.700 0.000.000 0.000.000 0.000.000 0.000.00

666564636261

68

InvestitionsbeiträgeAbgang von immaterielle AnlagenRückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter


Nettoinvestitionen

Selbstfinanzierung

397'000 1'016'188.15327'514.30

100'000 535'063.10230'686.70

-297'000 -481'125.05-96'827.60

174'800 693'210.46613'106.11

212'085.41-122'200516'278.51( + = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)



Kennzahlenauswertung

SteuerfussRechnungsjahr 2018

125

Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen

AB

J

C

E

FG

Einwohnerzahl per 31.12.Laufender Ertrag

Abschreibungen

Operativer Aufwand Vorjahr

Nettozinsaufwand

HD I Selbstfinanzierung

Nettoschuld I

Fiskalertrag + Finanz- und LastenausgleichRelevantes Eigenkapital

Nettoinvestitionen

1 Nettoschuld I pro Einwohner G : A

2 Nettoverschuldungsquotient

3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x 100

4 Eigenkapitaldeckungsgrad

5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x 100

6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x 100

7

(H : C) x 100

(G : D) x 100

((E + J) : B) x 100Kapitaldienstanteil

3'251'108.81

2'914'176.45176'303.40400'319.37

875

3'073'795.12

11'711.58

89'678.35564'500.12

5'728'656.13

19.38%

0.36%

186.37%

446.39%

12.31%

5.78%

645.15


Kennzahlenauswertung

SteuerfussRechnungsjahr 2018

125

Einwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen

AB

J

C

E

FG

Einwohnerzahl per 31.12.Laufender Ertrag

Abschreibungen

Operativer Aufwand Vorjahr

Nettozinsaufwand

HD I Selbstfinanzierung

Nettoschuld I

Fiskalertrag + Finanz- und LastenausgleichRelevantes Eigenkapital

Nettoinvestitionen

1 Nettoschuld I pro Einwohner G : A

2 Nettoverschuldungsquotient

3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x 100

4 Eigenkapitaldeckungsgrad

5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x 100

6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x 100

7

(H : C) x 100

(G : D) x 100

((E + J) : B) x 100Kapitaldienstanteil

8753'883'556.553'469'124.32

239'045.282'914'176.45

1'927.58

96'827.60

613'106.11

-1'596'135.385'728'656.13

-1'824.14

-54.77%

0.05%

165.13%

633.19%

15.79%

6.20%

0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 507'227.77 37'025.65 512'901.20 54'072.35501'900 36'700470'202.12 458'828.85465'200Netto

1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UNDSICHERHEIT, VERTEIDIGUNG

260'316.85 33'891.37 279'769.95 45'089.55272'400 33'800

226'425.48 234'680.40238'600Netto

2 BILDUNG 1'257'248.01 66'794.85 1'291'102.77 51'298.101'268'400 48'9001'190'453.16 1'239'804.671'219'500Netto

3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 140'917.30 51'586.25 163'234.35 49'199.10146'200 56'70089'331.05 114'035.2589'500Netto

4 GESUNDHEIT 144'069.34 142'957.70 2'400.00159'800144'069.34 140'557.70159'800Netto

5 SOZIALE SICHERHEIT 456'501.55 67'995.53 449'505.45 50'148.70459'800 57'600388'506.02 399'356.75402'200Netto

6 VERKEHR UND NACHRICHTEN-ÜBERMITTLUNG

145'837.10 3'801.84 155'440.85 190'812.40144'900

142'035.26 35'371.55144'900Netto

7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 664'888.69 633'723.39 608'250.07 569'135.07613'300 572'40031'165.30 39'115.0040'900Netto

8 VOLKSWIRTSCHAFT 25'177.85 25'183.40 29'952.90 26'890.5631'300 25'7005.55 3'062.345'600Netto

9 FINANZEN UND STEUERN 324'836.34 3'007'018.52 423'409.29 3'017'478.7059'200 2'825'4002'682'182.18 2'594'069.412'766'200Netto

Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragRechnung 2018 Rechnung 2017


Einwohnergemeinde HRM2

Erfolgsrechnung 2018

Erfolgsrechnung ZusammenzugBudget 2018





Erfolgsrechnung ZusammenzugBudget 2018

4'056'524.534'056'524.533'657'2003'657'2003'927'020.80 3'927'020.80

TOTAL ERFOLGSRECHNUNG 3'927'020.80 4'056'524.533'927'020.80 4'056'524.533'657'200 3'657'200

0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 507'227.77 37'025.65 512'901.20 54'072.35501'900 36'700

01 Legislative und Exekutive 107'195.37 0.00 90'029.50 0.00107'500 0011 Legislative 14'495.25 0.00 16'636.55 0.0016'400 0

0110 Legislative 14'495.25 0.00 16'636.55 0.0016'400 0

3000.00 Wahlbüro, Finanzkommission 3'195.30 4'000 2'210.953010.00 Lohn Weibel 600.00 1'200 750.003102.00 Drucksachen, Publikationen 4'355.55 4'000 8'266.803110.00 Anschaffung Funkmikrofon 800.00 1'0003130.00 Dienstleistungen Dritter 463.70 1'000 544.203132.00 Honorar externe Revision und Bilanzprüfung 1'927.85 2'000 1'933.203170.00 Reisekosten und Spesen 818.10 700 672.603320.90 Planmässige Abschreibungen übr. Sachanlagen 1'971.10 2'000 1'972.153910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 363.65 500 286.65

012 Exekutive 92'700.12 0.00 73'392.95 0.0091'100 0

0120 Exekutive 92'700.12 0.00 73'392.95 0.0091'100 0

3000.00 Löhne, Tag- und SitzungsgelderGemeinderat und Kommissionen

64'068.55 61'200 53'377.30

3130.00 Dienstleistungen Dritter 450.00 500 450.003132.00 Honorare externe Berater,

Gutachter, Fachexperten etc.12'510.05 10'000 2'425.85

3134.00 Versicherungsprämien 1'552.80 1'600 1'539.703170.00 Reisekosten und Spesen 7'905.87 11'800 10'432.303612.00 Beiträge an Gemeinden





ErfolgsrechnungBudget 2018

3910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 6'212.85 6'000 5'167.804260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter

02 Allgemeine Dienste 400'032.40 37'025.65 422'871.70 54'072.35394'400 36'700021 Finanz- und Steuerverwaltung 198'266.45 2'809.30 182'217.95 5'576.75199'000 4'000

0210 Abteilung Finanzen und Steuern 198'266.45 2'809.30 182'217.95 5'576.75199'000 4'000

3000.00 Steuerkommission 560.00 400 480.003130.00 Dienstleistungen Dritter, Betreibungskosten 5'195.90 4'200 5'547.803199.00 Übriger Betriebsaufwand 1.10 0.953611.00 Entschädigung an Kanton3612.00 Kostenanteil gemeinsame Verwaltung 192'455.80 194'400 176'142.753910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 53.65 46.454260.00 Rückerstattungen Dritter, Betreibungskosten 2'014.30 2'500 2'661.454270.00 Steuerbussen 795.00 1'500 2'915.304290.00 Übrige Entgelte

022 Allgemeine Dienste, übrige 201'765.95 31'499.35 240'653.75 45'777.60195'300 30'000

0220 Allgemeine Dienste, übrige 201'765.95 31'499.35 240'653.75 45'777.60195'300 30'000

3000.00 Baukommission, Fachstelle Bau3010.00 Löhne Verwaltungspersonal (nur Full-Reuenthal)3102.00 Drucksachen, Publikationen Baugesuche 3'714.30 2'800 2'696.253130.00 Dienstleistungen Dritter, E-Government 530.00 500 500.003132.00 Honorare Berater, Fachexperten Bauwesen 32'609.30 25'000 26'021.403133.00 Webhosting Homepage 3'074.50 3'500 3'082.503300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien3320.90 Planmässige Abschreibungen

übrige immaterielle Anlagen10'027.65






3612.00 Kostenanteil gemeinsame Verwaltung 161'837.85 163'500 176'142.753660.20 Planmässige Abschreibungen

Investitionsbeiträge an Gemeinden22'183.20

3910.02 Interne Verrechnung Soziallasten4210.00 Baubewilligungsgebühren 31'499.35 30'000 45'247.604250.00 Verkäufe4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter4270.00 Bussen 530.00

029 Verwaltungsliegenschaften 0.00 2'717.00 0.00 2'718.00100 2'700

0290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 0.00 2'717.00 0.00 2'718.00100 2'700

3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1003120.00 Ver- und Entsorgung3130.00 Dienstleistungen Dritter3134.00 Sachversicherungsprämien3140.00 Unterhalt an Grundstücken3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter4390.00 Übriger Ertrag 1.004470.00 Pacht- und Mietzinseinnahmen 2'717.00 2'700 2'717.00







260'316.85 33'891.37 279'769.95 45'089.55272'400 33'800

11 Öffentliche Sicherheit 26'531.00 0.00 24'442.10 0.0031'900 0111 Polizei 26'531.00 0.00 24'442.10 0.0031'900 0

1110 Polizei 26'531.00 0.00 24'442.10 0.0031'900 0

3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 300 202.303130.00 Dienstleistungen Dritter 300 312.803170.00 Reisekosten und Spesen 100 8.403612.00 Beitrag an Regionalpolizei Zurzibiet 26'531.00 31'200 23'899.003910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 19.604270.00 Bussen

14 Allgemeines Rechtswesen 94'164.15 1'989.00 92'359.15 6'450.0097'300 2'500140 Allgemeines Rechtswesen 94'164.15 1'989.00 92'359.15 6'450.0097'300 2'500

1400 Allgemeines Rechtswesen (allgemein) 94'164.15 1'989.00 92'359.15 6'450.0097'300 2'500

3102.00 Drucksachen, Publikationen 300 318.153130.00 Dienstleistungen Dritter3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter,

Fachexperten etc.514.95 1'500

3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand Gemlis 2'972.55 4'000 3'716.653320.90 Planmässige Abschreibungen

übrige immaterialle Anlagen15'328.40 15'300 15'328.45

3612.00 Kostenanteil gemeinsame Verwaltung 43'739.95 44'200 42'961.703612.01 Beitrag an KESR (Amtsvormundschaft) 24'864.00 24'900 23'605.003612.02 Beitrag an Reg. Zivilstandsamt 6'744.30 7'100 6'429.203612.03 Beitrag an Reg. Betreibungsamt






4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 525.00 2'000 5'250.004270.00 Bussen 5004612.00 Entschädigung vom Reg. Betreibungsamt 1'464.00 1'200.00

15 Feuerwehr 91'739.05 18'907.70 97'622.75 19'854.3094'200 20'100150 Feuerwehr 91'739.05 18'907.70 97'622.75 19'854.3094'200 20'100

1500 Feuerwehr 91'739.05 18'907.70 97'622.75 19'854.3094'200 20'100

3120.00 Ver- und Entsorgung 1'745.50 1'800 1'625.303130.00 Dienstleistungen Dritter 1'199.05 1'200 1'355.703134.00 Sachversichersicherungsprämien 212.35 300 294.103144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 500 628.703181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 37.40 100 30.003181.09 Eingang abgeschriebener Forderungen -22.80 -11.403300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten 915.20 900 915.203300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV3612.00 Betriebsbeitrag Regionale Feuerwehr 63'402.85 65'200 68'535.603612.01 Hydrantenentschädigung 18'000.00 18'000 18'000.003660.20 Planmässige Abschreibungen

Investitionsbeiträge Gemeindeverbände6'249.50 6'200 6'249.55

4200.00 Feuerwehrpflichtersatz 16'775.50 18'000 17'478.454260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 2'042.20 2'000 2'285.854270.00 Feuerwehrbussen 90.00 100 90.00

16 Verteidigung 47'882.65 12'994.67 65'345.95 18'785.2549'000 11'200161 Militärische Verteidigung 21'701.05 6'332.15 41'135.00 12'284.0521'200 6'200

1610 Militärische Verteidigung 21'701.05 6'332.15 41'135.00 12'284.0521'200 6'200

3010.00 Löhne Betriebspersonal 600.00 600 600.00






3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1003111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 349.003120.00 Ver- und Entsorgung 3'337.85 2'500 2'757.653130.00 Dienstleistungen Dritter 19.80 100 106.753134.00 Sachversicherungsprämien 365.95 500 507.853144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'738.65 2'900 20'572.103151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 2'587.70 2'600 2'520.703300.30 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten 726.80 700 726.853300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten 7'131.80 7'100 7'131.803300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien3511.00 Einlage Scheibenfonds 4'135.00 4'000 5'804.203910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 57.50 100 58.104240.00 Benützungsgebühren, Schussgeld 4'135.00 4'000 5'804.204260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter4511.00 Entnahme Scheibenfonds 4'299.954612.00 Entschädigungen von Gemeinden 2'197.15 2'200 2'179.90

162 Zivile Verteidigung 26'181.60 6'662.52 24'210.95 6'501.2027'800 5'000

1620 Zivilschutz 26'181.60 6'662.52 24'210.95 6'501.2027'800 5'000

3010.00 Löhne des Verwaltungs- undBetriebspersonals

1'356.40 1'300 1'300.00

3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial3120.00 Ver- und Entsorgung 174.80 200 176.903130.00 Dienstleistungen Dritter 270.10 400 361.203134.00 Sachversicherungsprämien 180.35 300 250.253144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 300 827.753180.09 Reduktion Delkredere3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten 271.75 300 271.703612.00 Beitrag Bevölkerungsschutz Zurzibiet 19'860.60 20'900 16'960.553612.04 Kostenanteil Technische Betriebe






3660.20 Planmässige AbschreibungenInvestitionsbeiträge Gemeinden

3'853.35 3'900 3'853.30

3910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 214.25 200 209.304240.00 Benützungsgebühren4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 2'985.20 3'000 2'985.204501.00 Entnahmen aus Fonds des FK 3'677.32 2'000 3'516.00






2 BILDUNG 1'257'248.01 66'794.85 1'291'102.77 51'298.101'268'400 48'900

21 Obligatorische Schule 1'087'832.01 47'287.85 1'125'526.77 38'718.101'083'400 29'900211 Eingangsstufe 57'522.75 0.00 55'249.20 0.0056'300 0

2110 Kindergarten 57'522.75 0.00 55'249.20 0.0056'300 0

3104.00 Lehrmittel 2'738.55 2'600 3'226.453110.00 Anschaffung Schulmobiliar3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte3113.00 Anschaffung Hardware3171.00 Exkursionen, Schulreisen 231.60 300 102.603631.00 Besoldungsanteil an Kanton 54'552.60 53'400 51'920.15

212 Primarstufe 234'572.26 0.00 254'359.42 2'760.00242'600 300

2120 Primarstufe 234'572.26 0.00 254'359.42 2'760.00242'600 300

3020.00 Randstundenbetreuung 4'161.45 3'000 2'756.703091.00 Personalwerbung3104.00 Lehrmittel 16'271.56 17'000 17'767.603104.01 Lehrmittel Allg. und Textiles Werken 4'284.70 5'500 6'094.703104.02 Lehrmittel Randstundenbetreuung 156.20 300 103.953110.00 Anschaffung Schulmobiliar 1'000 421.103111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte 4'121.75 300 195.653111.01 Anschaffung Geräte Allg. u. Textiles Werken3113.00 Anschaffung Hardware3150.00 Unterhalt Büro- und Schulmobiliar3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen,

Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge801.35 500 65.45

3162.00 Leasing Fotokopierer (Anteil) 4'656.00 4'500 3'577.40






3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 1'733.90 2'700 6'446.123300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien3612.00 Schulgelder an Gemeinden3631.00 Besoldungsanteil an Kanton 197'986.60 207'500 216'663.853631.01 Besoldungskosten an Kanton Textiles Werken3632.00 Besoldungsanteil an Gemeinden3637.00 Beiträge an private Haushalte3910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 398.75 300 266.904260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 300 2'760.004612.00 Schulgeld von Gemeinden4632.00 Besoldungsanteil von Gemeinden

213 Oberstufe 431'217.30 0.00 506'393.25 0.00459'000 0

2130 Oberstufe 431'217.30 0.00 506'393.25 0.00459'000 0

3612.00 Schulgelder an Gemeinden 269'942.30 277'000 284'700.003632.00 Besoldungsanteil an Gemeinden 161'275.00 182'000 221'693.25

214 Musikschulen 11'287.45 4'950.00 9'909.45 4'350.0011'500 5'000

2140 Musikschulen 11'287.45 4'950.00 9'909.45 4'350.0011'500 5'000

3020.00 Löhne Lehrpersonen Musikschule 10'136.20 10'000 9'034.753104.00 Lehrmittel 180.00 5003111.00 Anschaffung Musikinstrumente3130.00 Dienstleistungen Dritter 3170.00 Reisekosten und Spesen3910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 971.25 1'000 874.70






4231.00 Elternbeiträge 4'950.00 5'000 4'350.00

217 Schulliegenschaften 262'139.40 25'570.30 217'196.20 24'707.50223'100 14'400

2170 Schulliegenschaften 262'139.40 25'570.30 217'196.20 24'707.50223'100 14'400

3010.00 Löhne des Verwaltungs- undBetriebspersonals

74'272.20 70'800 70'984.80

3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs-und Betriebspersonals

3049.00 Übrige Zulagen, Kleiderentschädigungen3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 95.003100.00 Büromaterial3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'832.10 4'500 3'719.203110.00 Anschaffung Büromobiliar3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 646.80 2'000 2'506.953111.01 Anschaffung Turnmaterial 7'695.75 4'300 576.753120.00 Ver- und Entsorgung 37'597.95 35'000 34'943.753130.00 Dienstleistungen Dritter 80.00 500 330.003130.01 Telefongebühren 587.15 700 615.303134.00 Sachversicherungsprämien 9'345.80 8'100 8'159.153137.00 Steuern und Abgaben 72.00 100 72.003144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 51'372.05 20'300 31'910.403151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 1'326.90 4'000 6'631.653170.00 Reisekosten und Spesen 850.00 5003300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten 48'182.60 46'800 31'756.853300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien 4'859.95 4'900 4'859.903612.04 Kostenanteil Technische Betriebe3660.20 Planmässige Abschreibungen

Investitionsbeiträge Gemeindeverbände9'052.30 9'100 9'052.35

3910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 11'270.85 11'500 11'077.154260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 11'770.30 100 152.50






4472.00 Vergütung für BenützungenSchulliegenschaften

200.00 700 550.00

4612.00 Entschädigung von Gemeinden, Anlagekosten4920.00 Abgeltung Benutzung Anteil Kultur 3'200.00 3'200 3'200.004920.01 Abgeltung Benutzung Anteil Sport 10'400.00 10'400 20'805.00

219 Obligatorische Schule, übriges 91'092.85 16'767.55 82'419.25 6'900.6090'900 10'200

2190 Schulleitung und Schulverwaltung 52'640.60 0.00 56'647.25 94.6054'400 0

3000.00 Löhne, Tag- und SitzungsgelderSchulpflege und Kommissionen

11'420.00 12'000 10'690.00

3010.00 Löhne Schulsekretariat 7'998.00 7'200 7'170.603049.00 Löhne Schulämter 1'750.00 1'500 1'000.003090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'794.40 430.003099.00 Übriger Personalaufwand 1'062.00 500 633.403100.00 Büromaterial 610.65 500 1'328.753102.00 Drucksachen, Publikationen 5003103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 416.00 200 491.503110.00 Anschaffung Büromobiliar, Büro-

maschinen und -geräte230.30 390.90

3113.00 Anschaffung Hardware 1'352.35 2003130.00 Dienstleistungen Dritter 395.80 500 722.553130.01 Telefongebühren 1'103.70 1'500 1'515.953133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 193.30 500 134.303153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware)3162.00 Leasing Fotokopierer (Anteil) 517.60 500 413.403170.00 Reisekosten und Spesen

Kompetenzsumme647.10 700 1'865.20

3631.00 Besoldungsanteil an Kanton 21'121.10 25'900 27'864.803910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 2'028.30 2'200 1'995.904260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 94.60






4500.00 Entnahmen aus QM-Fonds4632.00 Besoldungsanteil von Gemeinden

2191 Volksschule Sonstiges 38'452.25 16'767.55 25'772.00 6'806.0036'500 10'200

3010.00 Lohn Informatiksupport 4'5003090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 793.70 2'4003091.00 Personalwerbung 66.003103.00 Fachliteratur, Zeitschriften, Bibliothek 768.20 800 798.053106.00 Sanitätsmaterial 105.00 300 177.303113.00 IT-Beschaffung Hardware 5'759.20 6'000 639.003130.00 Dienstleistungen Dritter3134.00 Sachversicherungsprämien 222.00 300 228.003137.00 Steuern und Abgaben, Urheberrechtsgebühren 211.70 200 226.303153.00 Informatik-Unterhalt 5'388.50 500 6'216.503170.00 Transportkosten, Abo-Verbilligungen 3'618.00 5'000 4'611.603170.02 Examenessen, Zensur 859.10 1'000 985.103171.00 Skilager 18'753.90 13'000 10'011.953171.01 Schulanlässe, Projektwoche 1'862.95 2'000 1'706.203171.02 Schwimmbadeintritte 110.00 106.003910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 5004260.00 Elternbeiträge Skilager 15'000.00 9'200 6'300.004612.00 Entschädigung Skilageranteil Mandach 1'767.55 1'000 506.004630.00 Bundesbeiträge Jugend und Sport

22 Sonderschulen 73'477.00 19'507.00 57'300.00 12'580.0080'000 19'000220 Sonderschulen 73'477.00 19'507.00 57'300.00 12'580.0080'000 19'000

2200 Sonderschulen 73'477.00 19'507.00 57'300.00 12'580.0080'000 19'000

3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 3'750.00 2'875.00






3612.00 Schulgelder an HPS 9'0003612.01 Betriebsbeitrag Sprachheilunterrricht3614.00 Schulgelder an Sonderschulen 69'727.00 71'000 54'425.004260.00 Elternbeiträge Sonderschulung 19'507.00 19'000 12'580.00

23 Berufliche Grundbildung 95'939.00 0.00 108'276.00 0.00105'000 0230 Berufliche Grundbildung 95'939.00 0.00 108'276.00 0.00105'000 0

2300 Berufliche Grundbildung 95'939.00 0.00 108'276.00 0.00105'000 0

3631.00 Schulgelder an Kantonale Schulen 56'105.00 75'000 65'376.003634.00 Schulgelder an Berufsschulen 39'834.00 30'000 42'900.00

29 Übriges Bildungswesen 0.00 0.00 0.00 0.000 0299 Bildung, übriges 0.00 0.00 0.00 0.000 0

2990 Bildung, übriges 0.00 0.00 0.00 0.000 0

4612.00 Berufsberatung






3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 140'917.30 51'586.25 163'234.35 49'199.10146'200 56'700

31 Kulturerbe 250.00 0.00 250.00 0.00300 0311 Museen und bildende Kunst 250.00 0.00 250.00 0.00300 0

3110 Museen und bildende Kunst 250.00 0.00 250.00 0.00300 0

3636.00 Beiträge an private Organisationen 250.00 300 250.00

312 Denkmalpflege und Heimatschutz 0.00 0.00 0.00 0.000 0

3120 Denkmalpflege und Heimatschutz 0.00 0.00 0.00 0.000 0

3636.00 Beiträge an private Organisationen

32 Kultur, übrige 14'119.00 0.00 14'796.00 0.0014'900 0321 Bibliotheken 7'594.00 0.00 7'521.00 0.007'600 0

3210 Bibliotheken 7'594.00 0.00 7'521.00 0.007'600 0

3632.00 Beitrag Regionalbibliothek Klingnau 7'594.00 7'600 7'521.00

329 Kultur, übriges 6'525.00 0.00 7'275.00 0.007'300 0

3290 Kultur, übriges 6'525.00 0.00 7'275.00 0.007'300 0

3170.00 Bundesfeier 1'000.00 1'000 1'000.003636.00 Beiträge an private Organisationen

Musikgesellschaft, Männerchor2'325.00 3'100 3'075.00






3920.00 Abgeltung Benützung Schulanlagen 3'200.00 3'200 3'200.00

33 Medien 10'000.00 0.00 13'200.00 0.0010'000 0332 Massenmedien 10'000.00 0.00 13'200.00 0.0010'000 0

3320 Massenmedien (allgemein) 10'000.00 0.00 13'200.00 0.0010'000 0

3102.00 Mitteilungsblatt (Kontoplanänderung)3612.00 Anteil gemeinsames Mitteilungsblatt Leibstadt 10'000.00 10'000 13'200.003660.50 Planmässige Abschreibungen

Investitionsbeiträge private Unternehmungen

34 Sport und Freizeit 116'548.30 51'586.25 134'988.35 49'199.10121'000 56'700341 Sport 108'774.05 49'786.25 127'048.30 47'131.05110'400 54'200

3410 Sport 10'400.00 0.00 20'805.00 0.0010'400 0

3300.30 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten3636.00 Beiträge an private Organisationen

Jugendriegen3920.00 Abgeltung Benutzung Schulanlagen 10'400.00 10'400 20'805.00

3411 Schwimmbad 98'374.05 49'786.25 106'243.30 47'131.05100'000 54'200

3010.00 Löhne Betriebspersonal 35'249.70 33'500 35'583.653090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'120.00 1'000 150.003101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3'476.35 4'500 4'569.653105.00 Einkäufe Schwimmbadkiosk 18'159.50 19'000 17'090.453111.00 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'677.10 800 3'875.703120.00 Ver- und Entsorgung 11'450.25 10'000 10'853.90






3130.00 Dienstleistungen Dritter 833.10 1'500 1'005.403132.00 Honorar externe Berater, Fachexperten 4'057.503134.00 Sachversicherungsprämien 645.90 700 695.953144.00 Unterhalt Hochbauten 960.70 1'500 1'878.353151.00 Unterhalt Apparate, Geräte, Werkzeuge 680.40 3'500 2'302.503300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten 18'795.50 18'800 18'795.553300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien3612.04 Kostenanteil Technische Betriebe3660.20 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge

allg. Haushalt1'329.10 1'300 1'329.05

3910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 3'996.45 3'900 4'055.654240.00 Eintrittsgebühren 16'379.50 17'000 15'624.504250.00 Ertrag Schwimmbadkiosk 33'036.50 37'000 31'295.404260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 370.25 200 211.15

342 Freizeit 7'774.25 1'800.00 7'940.05 2'068.0510'600 2'500

3420 Freizeit 7'774.25 1'800.00 7'940.05 2'068.0510'600 2'500

3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 4'858.60 6'600 4'571.153101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1003130.00 Dienstleistungen Dritter, Toi-Toi Chrützli 1'441.80 1'400 1'463.053134.00 Sachversicherung 17.10 17.753141.00 Unterhalt Strassen, Wanderwege 5003144.00 Unterhalt Hochbauten, Chrützli 323.85 500 787.203300.30 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten 130.25 100 130.253300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten 253.85 300 253.903612.04 Kostenanteil Technische Betriebe3910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 748.80 1'100 716.754240.00 Benützungsgebühren Chrützli 1'800.00 2'500 2'068.05











4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter

4 GESUNDHEIT 144'069.34 0.00 142'957.70 2'400.00159'800 0

41 Spitäler, Kranken- undPflegeheime

80'444.15 0.00 78'381.60 2'400.00101'200 0

411 Spitäler 0.00 0.00 0.00 2'400.000 0

4110 Spitäler 0.00 0.00 0.00 2'400.000 0

3631.00 Beiträge an Kanton, Spitalfinanzierung4631.00 Beiträge vom Kanton 2'400.00

412 Kranken- und Pflegeheime 80'444.15 0.00 78'381.60 0.00101'200 0

4120 Kranken- und Pflegeheime 80'444.15 0.00 78'381.60 0.00101'200 0

3611.00 Betriebskosten Clearingstelle 967.25 1'200 1'245.053631.00 Beiträge an Kanton, Pflegefinanzierung stationär 76'537.20 100'000 77'136.553634.00 Beiträge für Mittel und Gegenstände stationär 2'939.70

42 Ambulante Krankenpflege 57'906.54 0.00 59'273.80 0.0051'800 0421 Ambulante Krankenpflege 57'906.54 0.00 59'273.80 0.0051'800 0

4210 Ambulante Krankenpflege 57'906.54 0.00 59'273.80 0.0051'800 0

3612.00 Mütter- und Väterberatung 4'704.00 4'700 4'833.003631.00 Beiträge an den Kanton, Pflegefinanzierung ambulant 145.303634.00 Beiträge für Mittel und Gegenstände ambulant 50.143636.00 Beiträge an private Organisationen

ohne Erwerbszweck120.00 100 120.00

3636.01 Beiträge an Spitex 52'887.10 47'000 54'320.80






3637.00 Beiträge an Private, Geburtshilfe

43 Gesundheitsprävention 5'718.65 0.00 5'302.30 0.006'800 0432 Krankheitsbekämpfung, übrige 0.00 0.00 0.00 0.000 0

4320 Krankheitsbekämpfung, übrige 0.00 0.00 0.00 0.000 0

3636.00 Beiträge an Private Organisationenohne Erwerbszweck

433 Schulgesundheitsdienst 5'553.10 0.00 5'169.55 0.006'600 0

4330 Schulgesundheitsdienst 5'553.10 0.00 5'169.55 0.006'600 0

3010.00 Löhne Schularzt,Schulzahnpflege-Helferinnen

1'751.25 1'800 1'811.25

3090.00 Aus- und Weiterbildung 300 160.003101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 123.30 200 47.703105.00 Lebensmittel, Pausenäpfel 200 90.003136.00 Schulzahnpflege und Schularzt 3'446.30 3'700 2'821.203170.00 Reisekosten und Spesen 100.00 200 100.003910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 132.25 200 139.40

434 Lebensmittelkontrolle 165.55 0.00 132.75 0.00200 0

4340 Lebensmittelkontrolle 165.55 0.00 132.75 0.00200 0

3612.00 Beitrag Reg. Pilzkontrollstelle 165.55 200 132.75






5 SOZIALE SICHERHEIT 456'501.55 67'995.53 449'505.45 50'148.70459'800 57'600

52 Invalidität 1'142.85 0.00 1'142.85 0.001'100 0523 Invalidenheime 1'142.85 0.00 1'142.85 0.001'100 0

5230 Invalidenheime 1'142.85 0.00 1'142.85 0.001'100 0

3660.60 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträgeprivate Organisationen ohne Erwerbszweck

1'142.85 1'100 1'142.85

524 Leistungen an Invalide 0.00 0.00 0.00 0.000 0

5240 Leistungen an Invalide 0.00 0.00 0.00 0.000 0

3636.00 Beiträge an private Organisationenohne Erwerbszweck

53 Alter + Hinterlassene 21'896.75 4'336.75 24'598.85 1'200.0019'600 1'000531 Alters- und Hinterlassenen-

versicherung AHV13'122.00 0.00 17'184.65 0.0013'300 0

5310 Alters- und Hinterlassen-versicherung AHV

13'122.00 0.00 17'184.65 0.0013'300 0

3612.00 Kostenanteil gemeinsame Verwaltung 13'122.00 13'300 17'184.65

535 Leistungen an Alter 8'774.75 4'336.75 7'414.20 1'200.006'300 1'000

5350 Leistungen an Alter 8'774.75 4'336.75 7'414.20 1'200.006'300 1'000

3170.00 Geschenke für Betagte 1'704.75 1'300 1'295.70






3171.00 Seniorenausflug 7'070.00 5'000 6'118.503636.00 Beiträge an private Organisationen

ohne Erwerbszweck4260.00 Rückerstattungen Seniorenausflug 4'336.75 1'000 1'200.00

54 Familie und Jugend 63'638.05 738.15 31'812.80 1'641.1530'300 600543 Alimentenbevorschussung und

-inkasso16'241.70 738.15 11'419.20 1'641.1511'900 600

5430 Alimentenbevorschussung und-inkasso

16'241.70 738.15 11'419.20 1'641.1511'900 600

3130.00 Alimenten-Inkassostelle 5'063.10 4'900 4'435.203631.00 Beiträge an den Kanton 515.603637.00 Bevorschussung Kinderalimente 10'663.00 7'000 6'984.004260.00 Rückerstattungen Kinderalimente 738.15 600 738.554631.00 Beiträge vom Kanton (SPG) 902.60

544 Jugendschutz 418.00 0.00 284.00 0.00200 0

5440 Jugendschutz 418.00 0.00 284.00 0.00200 0

3132.00 Honorare externer Berater, Fachexperten3612.00 Beitrag Regionale Jugendarbeit3636.00 Beiträge an private Organisationen

ohne Erwerbszweck418.00 200 284.00

545 Leistungen an Familien 46'978.35 0.00 20'109.60 0.0018'200 0

5450 Leistungen an Familien 46'978.35 0.00 20'109.60 0.0018'200 0






3130.00 Dienstleistungen Dritter 107.40 100 61.953132.00 Honorare Fachexperten, Berater 1'798.00 1'906.653612.00 Jugend- und Familienberatung 17'303.00 17'300 17'415.003612.01 Sockel- und Defizitbeitrag Tagesstrukturen 18'545.453631.00 Beiträge an den Kanton 695.00 800 726.003636.00 Beiträge an private Organisationen

ohne Erwerbszweck3637.00 Elternschaftsbeihilfe3637.01 Beiträge an Kinderbetreuung (Subventionen) 8'529.504631.00 Beiträge vom Kanton (SPG)

57 Sozialhilfe und Asylwesen 369'823.90 62'920.63 391'950.95 47'307.55408'800 56'000572 Wirtschaftliche Hilfe 85'307.20 19'333.38 114'084.35 18'575.75101'500 11'000

5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 85'307.20 19'333.38 114'084.35 18'575.75101'500 11'000

3010.00 Entschädigung Betreuung Pflegekinder 10'440.00 10'400 10'440.003637.00 Materielle Hilfe Schweizer/Ausländer 73'866.85 90'000 102'633.603910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 1'000.35 1'100 1'010.754260.00 Rückerstattungen Schweizer/Ausländer 12'656.78 10'000 10'408.354612.00 Rückerstattungen von Gemeinden4631.00 Beiträge des Kantons (SPG) 6'676.60 1'000 8'167.40

573 Asylwesen 45'183.80 43'587.25 52'155.30 28'731.8060'000 45'000

5730 Asylwesen 45'183.80 43'587.25 52'155.30 28'731.8060'000 45'000

3010.00 Löhne Betreuungspersonal3611.00 Ersatzabgaben Asylwesen3612.00 Entschädigungen an Gemeinden 15'000.00 15'000 14'250.003631.00 Beiträge an den Kanton






3637.00 Beiträge an Asylbewerber 30'183.80 45'000 37'905.303910.02 Interne Verrechnung Soziallasten4260.00 Rückerstattungen Asylbewerber 381.454610.00 Entschädigungen vom Bund Asylbewerber 43'205.80 45'000 28'731.80

579 Fürsorge, übriges 239'332.90 0.00 225'711.30 0.00247'300 0

5790 Fürsorge, übriges 239'332.90 0.00 225'711.30 0.00247'300 0

3130.00 Dienstleistungen Dritter 500 1'251.453612.00 Kostenanteil gemeinsame Verwaltung 26'244.00 26'500 17'184.653631.00 Restkosten für Sonderschulung,

Heime und Werkstätten208'088.90 213'300 207'275.20


3637.00 Beiträge Krankenkassen-Verlustscheine 5'000.00 7'000







145'837.10 3'801.84 155'440.85 190'812.40144'900 0

61 Strassenverkehr 145'837.10 1'393.60 134'048.85 190'812.40144'900 0613 Kantonsstrassen, übrige 8'690.65 0.00 11'188.40 0.008'700 0

6130 Kantonsstrassen, übrige 8'690.65 0.00 11'188.40 0.008'700 0

3141.00 Unterhalt Strassen, Strassenentwässerung 3'151.75 3'200 3'160.503631.00 Beiträge an Kanton 2'488.953660.10 Planmässige Abschreibungen

Investitionsbeiträge an Kanton5'538.90 5'500 5'538.95

615 Gemeindestrassen 137'146.45 1'393.60 122'860.45 190'812.40136'200 0

6150 Gemeindestrassen 137'146.45 1'393.60 122'860.45 190'812.40136'200 0

3010.00 Löhne Betriebspersonal 12'153.45 13'300 11'221.403101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'881.15 3'000 4'387.303102.00 Drucksachen, Publikationen 473.853111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen,

Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge2'077.10 2'800 5'892.50

3120.00 Strom Strassenbeleuchtung 15'170.75 16'000 8'674.903130.00 Dienstleistungen Dritter 498.75 500 1'898.503134.00 Sachversicherungsprämien 307.25 300 335.953137.00 Steuern und Abgaben 114.00 100 114.003140.00 Unterhalt öffentliche Anlagen, Parkplätze3141.00 Unterhalt Strassen 15'312.25 12'500 4'441.753141.01 Unterhalt Strassenbeleuchtung 4'891.95 4'100 5'782.653141.02 Strassenentwässerung 29'458.95 29'500 29'541.003151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 3'029.10 2'500 2'256.40






3161.00 Mieten, Benützungskosten, Schneeräumung 2'297.50 3'000 1'907.503300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen

und Verkehrswege VV46'166.60 46'500 44'243.10

3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV3320.90 Planmässige Abschreibungen

übrige immaterielle Anlagen3612.04 Kostenanteil Technische Betriebe3910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 1'787.65 2'100 1'689.654250.00 Verkäufe4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 268.60 34.404411.00 Gewinn aus Verkäufen Sachanlagen FV 1'125.00 190'778.004611.00 Entschädigungen vom Kanton

62 Öffentlicher Verkehr 0.00 2'408.24 21'392.00 0.000 0622 Regional- und Agglomerationsverkehr 0.00 2'408.24 21'392.00 0.000 0

6220 Regional- und Agglomerationsverkehr 0.00 2'408.24 21'392.00 0.000 0

3631.00 Beiträge an Kanton, Beteiligung ÖV 21'392.003632.00 Beiträge an Gemeinden, Spätbus4631.00 Rückerstattungen PostAuto 2'408.24

63 Verkehr, übrige 0.00 0.00 0.00 0.000 0631 Schifffahrt 0.00 0.00 0.00 0.000 0

6310 Schifffahrt 0.00 0.00 0.00 0.000 0

3634.00 Beiträge an öffentliche Unternehmungen

632 Luft- und Raumfahrt 0.00 0.00 0.00 0.000 0






6320 Luft- und Raumfahrt 0.00 0.00 0.00 0.000 0







7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 664'888.69 633'723.39 608'250.07 569'135.07613'300 572'400

71 Wasserversorgung 224'895.65 222'270.60 210'940.80 208'522.75218'800 216'400710 Wasserversorgung 224'895.65 222'270.60 210'940.80 208'522.75218'800 216'400

7100 Wasserversorgung 2'625.05 0.00 2'418.05 0.002'400 0

3010.00 Löhne Betriebspersonal 50.00 100 250.003120.00 Wasser öffentliche Dorfbrunnen 2'114.40 1'500 1'684.453143.00 Unterhalt Dorfbrunnen 85.50 400 89.053300.30 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten 370.35 400 370.353910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 4.80 24.20

7101 Wasserwerk Gemeindebetrieb 222'270.60 222'270.60 208'522.75 208'522.75216'400 216'400

3010.00 Löhne Betriebspersonal 18'821.60 20'400 17'730.503090.00 Aus- und Weiterbildung 550.00 400 420.003101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 800 624.653101.01 Wasserankauf 2'971.95 3'500 3'602.053111.00 Anschaffung Apparate, Geräte, Maschinen 6'498.00 10'000 8'288.903120.00 Ver- und Entsorgung, Pumpkosten 10'236.40 12'000 9'519.703130.00 Dienstleistungen Dritter 245.00 2'800 161.103132.00 Honorare Fachexperten, Wasserproben 44'234.15 60'500 12'432.403134.00 Versicherungsprämien 514.15 500 427.253143.00 Unterhalt übrige Tiefbauten 50'204.50 30'000 65'419.653151.00 Unterhalt Apparate, Geräte, Maschinen 1'005.00 500 749.003170.00 Reisekosten und Spesen 2003180.09 Reduktion Delkredere3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 191.403192.00 Grundwasser-Konzession 10'740.80 12'000 11'106.403199.00 Übriger Betriebsaufwand, Vorsteuerkürzung 1'768.25 1'900 1'757.25






3300.31 Planmässige Abschreibungen Tiefbautenspezialfinanzierte Gemeindebetriebe

19'005.75 19'000 19'005.60

3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbautenspezialfinanzierte Gemeindebetriebe

6'630.20 6'600

3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilienspezialfinanzierte Gemeindebetriebe

3300.91 Planmässige Abschreibungen übr. Sachanlagenspezialfinanzierte Gemeindebetriebe

3320.91 Planmässige Abschreibungen immat. Sachanlagenspezialfinanzierte Gemeindebetriebe

14'894.65 14'900 14'894.64

3409.01 Verzinsung Nettoschuld3510.00 Einlagen Erneuerungsfonds3612.00 Verwaltungsentschädigung 7'000.00 7'000 7'000.003612.02 Entschädigung Anteil Soziallasten 2'879.75 3'300 2'758.603612.04 Kostenanteil Technische Betriebe4240.00 Wasserverkauf (inkl. Grundgebühren) 180'991.10 165'000 159'406.104260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 12'000 11'338.654409.01 Verzinsung Nettovermögen 5'555.00 5'600 5'433.004612.00 Hydrantenentschädigung 18'000.00 18'000 18'000.004631.00 Beiträge AGV Löschfonds 10'900.00 9'000 9'000.004660.71 Planmässige Auflösung passivierter Investitionsbeiträge 6'824.50 6'800 5'345.004895.00 Entnahmen aus Aufwertungsreserven9010.00 Ertragsüberschuss 23'879.05 10'100 32'625.069011.00 Aufwandüberschuss

72 Abwasserbeseitigung 329'152.05 329'152.05 281'825.55 281'825.55271'500 271'500720 Abwasserbeseitigung 329'152.05 329'152.05 281'825.55 281'825.55271'500 271'500

7201 Abwasserbeseitigung Gemeindebetrieb 329'152.05 329'152.05 281'825.55 281'825.55271'500 271'500

3010.00 Löhne Betriebspersonal 20'056.25 17'100 18'793.453049.00 Übrige Zulagen, Kleiderentschädigungen






3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2003101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 274.25 1'000 32.953111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen,

Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge1'058.00 700

3112.00 Arbeitskleider 400 365.903120.00 Ver- und Entsorgung 6'962.90 13'000 6'546.403130.00 Dienstleistungen Dritter 676.753132.00 Honorare Fachexperten, Berater 10'547.75 12'000 11'607.253134.00 Sachversicherungsprämien 2'518.55 3'400 2'813.303143.00 Unterhalt ARA, Kanalisation 5'444.00 10'000 7'361.503151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 980.00 4'000 970.003169.00 Benützungskosten Leitung Leibstadt 7'094.50 7'100 7'094.503170.00 Reisekosten und Spesen 4'330.00 4'700 4'841.003180.09 Reduktion Delkredere3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 219.003199.00 Übriger Betriebsaufwand, Vorsteuerkürzung3300.31 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten

spezialfinanzierte Gemeindebetriebe38'175.05 38'100 8'815.41

3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbautenspezialfinanzierte Gemeindebetriebe

1'456.73 1'600 1.00

3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilienspezialfinanzierte Gemeindebetriebe

26'764.95 30'400

3320.91 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielleAnlagen spezialfinazierte Gemeindebetriebe

1.00

3409.01 Verzinsung Nettoschuld3611.00 Entschädigungen an Kanton 1'372.003612.00 Verwaltungsentschädigung 6'500.00 6'500 6'500.003612.01 Entschädigungen an Gemeinden 76'748.25 79'600 68'367.403612.02 Entschädigung Anteil Soziallasten 3'167.95 2'900 3'026.053612.04 Kostenanteil Technische Betriebe4240.00 Benützungsgebühren 274'383.05 220'000 252'705.804260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 12'390.20 10'700 10'391.104390.00 Übriger Ertrag 1.00






4409.01 Verzinsung Nettovermögen 4'026.00 2'700 2'624.004660.71 Planmässige Auflösung passivierter Investitionsbeiträge 38'352.80 38'100 16'103.654895.00 Entnahmen aus Aufwertungsreserven9010.00 Ertragsüberschuss 116'177.17 38'800 133'316.449011.00 Aufwandüberschuss

73 Abfallwirtschaft 82'994.39 82'300.74 79'484.07 78'786.7785'200 84'500730 Abfallwirtschaft 82'994.39 82'300.74 79'484.07 78'786.7785'200 84'500

7300 Abfallwirtschaft 1'969.30 1'275.65 4'904.20 4'206.903'700 3'000

3612.00 Entschädigung Kadaversammelstelle Mandach 572.25 1'200 1'354.953631.00 Beitrag Kanton Tierkörperentsorgung 1'397.05 2'500 3'549.254240.00 Benützungsgebühren und

Dienstleistungen1'275.65 3'000 4'206.90

7301 Abfallwirtschaft Gemeindebetrieb 81'025.09 81'025.09 74'579.87 74'579.8781'500 81'500

3000.00 Abfallkommission 875.00 3'0003010.00 Löhne Betriebspersonal 3'646.60 3'600 3'417.053101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8003102.00 Drucksachen, Publikationen 380.00 500 817.503111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen,

Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge3130.00 Entsorgung und Verbrennung Graukehricht 36'322.95 39'000 36'433.053130.01 Grüngutentsorgung, Häckseldienst 16'617.50 16'500 14'000.003130.02 Entsorgung übrige Abfallarten 6'331.35 9'000 7'333.303132.00 Honorare externe Berater, Fachexperten3143.00 Unterhalt Sammelplätze3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 50.00 37.503199.00 Übriger Betriebsaufwand, Vorsteuerkürzung 161.35 200 175.95






3300.31 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten 991.85 1'000 991.853500.00 Einlagen Papierkasse (Sammlung Schule) 1'863.00 2'300 2'166.003511.00 Einlagen Papierkasse (Kontoplanänderung GI)3612.01 Verwaltungsentschädigung 5'000.00 5'000 5'000.003612.02 Entschädigung Anteil Soziallasten 659.85 600 550.203612.04 Kostenanteil Technische Betriebe4240.00 Benützungsgebühren 76'894.70 69'000 69'688.554250.00 Verkäufe 3'927.39 5'000 4'711.324260.00 Rückerstattungen Dritter (Kontenplanänderung GI)4409.01 Verzinsung Nettovermögen 203.00 200 180.004895.00 Entnahmen aus Aufwertungsreserven9010.00 Ertragsüberschuss 8'125.64 3'657.479011.00 Aufwandüberschuss 7'300

75 Arten- und Landschaftsschutz 438.50 0.00 986.70 0.001'000 0750 Arten- und Landschaftsschutz 438.50 0.00 986.70 0.001'000 0

7500 Arten- und Landschaftsschutz 438.50 0.00 986.70 0.001'000 0

3140.00 Unterhalt von Grundstücken 438.50 1'000 986.70

76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 562.25 0.00 562.25 0.00600 0769 Bekämpfung von Umweltverschmutzung, übriges 562.25 0.00 562.25 0.00600 0

7690 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 562.25 0.00 562.25 0.00600 0

3132.00 Untersuchung Altlasten Deponien3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige

immaterielle Anlagen562.25 600 562.25

77 Übriger Umweltschutz 16'299.55 0.00 17'881.70 0.0017'300 0






771 Friedhof und Bestattung 16'299.55 0.00 17'881.70 0.0017'300 0

7710 Friedhof und Bestattung 16'299.55 0.00 17'881.70 0.0017'300 0

3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'077.00 1'000 1'044.703612.00 Entschädigung an Gemeinde Leuggern 14'873.50 16'000 16'487.903660.20 Planmässige Abschreibungen

Investitionsbeiträge Gemeinden349.05 300 349.10

4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter

79 Raumordnung 10'546.30 0.00 16'569.00 0.0018'900 0790 Raumordnung 10'546.30 0.00 16'569.00 0.0018'900 0

7900 Raumordnung 10'546.30 0.00 16'569.00 0.0018'900 0

3102.00 Drucksachen, Publikationen3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter,

Fachexperten etc.2'046.30 10'300 5'400.00

3320.90 Planmässige Abschreibungen übrigeimmaterielle Anlagen

3632.00 Beitrag an Planungsverband 8'500.00 8'600 11'169.003636.00 Beiträge an private Organisationen

ohne Erwerbszweck4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter






8 VOLKSWIRTSCHAFT 25'177.85 25'183.40 29'952.90 26'890.5631'300 25'700

81 Landwirtschaft 25'177.85 5'294.60 29'952.90 6'807.3031'200 5'700812 Strukturverbesserungen 22'416.90 5'218.60 26'306.70 6'572.3026'900 5'200

8120 Landwirtschaftliche Strukturverbesserungen 22'416.90 5'218.60 26'306.70 6'572.3026'900 5'200

3010.00 Löhne Betriebspersonal 4'797.55 8'700 9'794.553101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'675.25 8'000 6'890.403132.00 Dienstleistungen Moderne Melioration3141.00 Unterhalt Flurwege 11'249.20 6'000 5'441.803300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen/Wege 531.95 500 531.953320.90 Planmässige Abschreibungen

übrige immaterielle Anlagen2'590.00 2'600 2'590.00

3612.04 Kostenanteil Technische Betriebe3635.00 Landschaftsqualitätsbeiträge3910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 572.95 1'100 1'058.004021.00 Flächenbeiträge 5'218.60 5'200 5'230.404260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 1'341.904631.00 Beiträge vom Kanton

814 Landwirtschaftliche Produktions-verbesserungen Pflanzen

2'760.95 76.00 3'646.20 235.004'300 500

8140 Landwirtschaftliche Produktions-verbesserungen Pflanzen

2'760.95 76.00 3'646.20 235.004'300 500

3010.00 Löhne Kommunale Erhebungsstelle, Feuerbrand 521.00 1'500 755.003637.00 Beiträge Bienenzüchter, Mäusefang 2'190.00 2'600 2'818.003910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 49.95 200 73.204260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter






4611.00 Entschädigungen vom Kanton 76.00 500 235.00

84 Tourismus 0.00 0.00 0.00 0.000 0840 Tourismus 0.00 0.00 0.00 0.000 0

8400 Tourismus 0.00 0.00 0.00 0.000 0

3102.00 Drucksachen, Publikationen3636.00 Beiträge an private Organisationen

ohne Erwerbszweck

87 Brennstoffe und Energie 0.00 19'888.80 0.00 20'083.26100 20'000871 Elektrizität 0.00 19'888.80 0.00 20'083.26100 20'000

8710 Elektrizität 0.00 19'888.80 0.00 20'083.26100 20'000

3130.00 Dienstleistungen Dritter 1004120.00 Konzessionen 19'888.80 20'000 20'083.26

89 Sonstige gewerbliche Betriebe 0.00 0.00 0.00 0.000 0890 Sonstige gewerbliche Betriebe 0.00 0.00 0.00 0.000 0

8900 Sonstige gewerbliche Betriebe 0.00 0.00 0.00 0.000 0

3612.00 Beitrag Schlachthof Mandach






9 FINANZEN UND STEUERN 324'836.34 3'007'018.52 423'409.29 3'017'478.7059'200 2'825'400

91 Steuern -1'189.45 2'448'557.85 9'446.95 2'319'963.955'900 2'209'400910 Steuern -1'189.45 2'448'557.85 9'446.95 2'319'963.955'900 2'209'400

9100 Allgemeine Gemeindesteuern -3'159.45 2'406'914.90 7'626.95 2'218'161.854'000 2'160'000

3180.00 Wertberichtigungen Forderungen (Erhöhung) 7'400.003180.09 Wertberichtigungen Forderungen (Reduktion) -1'200.003181.00 Tatsächliche Forderungsverluste (Erlass, Verlust) 1'498.80 5'000 1'863.603181.09 Eingang abgeschriebener Forderungen -3'458.25 -1'000 -1'636.654000.00 Einkommenssteuern Rechnungsjahr 1'801'647.40 1'755'000 1'722'982.554000.10 Einkommenssteuern Vorjahre 124'127.70 95'000 130'918.154000.30 Pauschale Steueranrechnung nat. Personen4001.00 Vermögenssteuern Rechnungsjahr 214'069.10 200'000 214'476.754001.10 Vermögenssteuern Vorjahre 18'959.00 15'000 19'476.054002.00 Quellensteuern natürliche Personen 59'845.85 55'000 70'965.304010.00 Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Personen 188'265.85 40'000 59'343.05

9101 Sondersteuern 1'970.00 41'642.95 1'820.00 101'802.101'900 49'400

3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste3601.00 Ertragsanteil Hundetaxen an Kanton 1'970.00 1'900 1'820.004000.20 Nachsteuern und Bussen 3'966.45 5'000 18'961.804022.00 Grundstückgewinnsteuern 25'916.50 30'000 69'407.004024.00 Erbschafts- und Schenkungssteuern 3'000 2'023.304033.00 Hundetaxen 11'760.00 11'400 11'410.00

93 Finanz- und Lastenausgleich 0.00 460'400.00 0.00 604'895.000 460'000930 Finanz- und Lastenausgleich 0.00 460'400.00 0.00 604'895.000 460'000






9300 Finanz- und Lastenausgleich 0.00 460'400.00 0.00 604'895.000 460'000

4621.50 Finanzausgleich vom Kanton 202'000.00 202'000 494'000.004621.52 Übergangsbeitrag Finanzausgleich 244'000.00 244'0004621.60 Feinausgleich Aufgabenverscheibung 14'400.00 14'0004622.70 Ausgleichsbeitrag Spitalfinanzierung 110'895.00

96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 15'369.70 10'604.12 13'831.25 3'317.5514'500 4'000961 Zinsen 15'369.70 3'658.12 13'831.25 2'271.5514'500 3'000

9610 Zinsen 15'369.70 3'658.12 13'831.25 2'271.5514'500 3'000

3400.00 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 635.70 1'000 644.253401.00 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 4'950.00 5'000 4'950.003406.00 Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten

(Kontoplanänderung GI)3409.00 Übrige Passivzinsen3409.01 Verzinsung Nettovermögen 9'784.00 8'500 8'237.003499.00 Skonti und Vergütungszinse (Kontoplanänderung GI)4400.00 Zinsen flüssige Mittel 124.72 500 103.554401.00 Zinsen Forderungen und

Kontokorrente3'533.40 2'500 2'168.00

4409.01 Verzinsung Nettoschuld

963 Liegenschaften des Finanzvermögens 0.00 6'946.00 0.00 1'046.000 1'000

9630 Liegenschaften des Finanzvermögens 0.00 6'946.00 0.00 1'046.000 1'000

4411.00 Gewinn aus Verkäufen von Sachanlagen FV 5'900.004430.00 Pacht- und Mietzinsen Liegenschaften FV 1'046.00 1'000 1'046.00






97 Rückverteilungen 0.00 358.75 0.00 201.250 200971 Rückverteilungen 0.00 358.75 0.00 201.250 200

9710 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 0.00 358.75 0.00 201.250 200

4699.00 Rückverteilungen 358.75 200 201.25

99 Nicht aufgeteilte Posten 310'656.09 87'097.80 400'131.09 89'100.9538'800 151'800990 Nicht aufgeteilte Posten 36'571.80 36'571.80 35'105.00 35'105.0038'800 38'800

9905 Allgemeine Personalkosten 36'571.80 36'571.80 35'105.00 35'105.0038'800 38'800

3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 16'932.10 18'600 15'951.703052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 8'499.60 8'500 8'353.803053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherung 6'245.70 6'300 6'068.053054.00 AG-Beiträge an FAK 3'424.55 3'800 3'375.903055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 1'469.85 1'600 1'355.554612.02 Soziallasten Eigenwirtschaftsbetriebe 6'707.55 6'800 6'334.854910.02 Interne Verrechnung Soziallasten 29'864.25 32'000 28'770.15

999 Abschluss 274'084.29 50'526.00 365'026.09 53'995.950 113'000

9990 Abschluss 274'084.29 50'526.00 365'026.09 53'995.950 113'000

4895.00 Entnahmen aus Aufwertungsreserve 50'526.00 50'500 53'995.959000.00 Ertragsüberschuss 274'084.29 365'026.099001.00 Aufwandüberschuss 62'500











3'927'020.80 4'056'524.534'056'524.533'657'2003'657'2003'927'020.80

3 A U F W A N D 3'504'754.65 3'521'899.473'608'30030 PERSONALAUFWAND 335'326.00 341'600 311'889.8031 SACH- UND ÜBRIGER BETRIEBSAUFWAND 674'075.23 666'000 644'006.8733 ABSCHREIBUNG VERWALTUNGSVERMÖGEN 256'707.53 259'400 184'177.4034 FINANZAUFWAND 15'369.70 14'500 13'831.2535 EINLAGEN IN FONDS UND

SPEZIALFINANZIERUNGEN5'998.00 6'300 7'970.20

36 TRANSFERAUFWAND 2'173'813.94 2'274'900 2'307'248.8037 DURCHLAUFENDE BEITRÄGE38 AUSSERORDENTLICHER AUFWAND39 INTERNE VERRECHNUNGEN 43'464.25 45'600 52'775.154 E R T R A G 3'927'020.80 4'056'524.533'587'40040 FISKALERTRAG 2'453'776.45 2'214'600 2'325'194.3541 REGALIEN UND KONZESSIONEN 19'888.80 20'000 20'083.2642 ENTGELTE 731'918.92 650'200 686'855.8743 VERSCHIEDENE ERTRÄGE 2.0044 FINANZERTRAG 24'430.12 15'900 205'599.5545 ENTNAHMEN AUS FONDS UND

SPEZIALFINANZIERUNGEN3'677.32 2'000 7'815.95

46 TRANSFERERTRAG 599'338.94 588'600 704'202.4547 DURCHLAUFENDE BEITRÄGE48 AUSSERORDENTLICHER ERTRAG 50'526.00 50'500 53'995.9549 INTERNE VERRECHNUNGEN 43'464.25 45'600 52'775.159 A B S C H L U S S K O N T E N 422'266.15 534'625.0648'900 69'80090 ABSCHLUSS ERFOLGSRECHNUNG 422'266.15 48'900 69'800 534'625.06





Erfolgsrechnung ArtengliederungBudget 2018

4'056'524.534'056'524.533'657'2003'657'2003'927'020.80 3'927'020.80

3 A U F W A N D 3'504'754.65 3'521'899.473'608'30030 PERSONALAUFWAND 335'326.00 311'889.80341'6003000 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder

an Behörden und Kommissionen80'118.85 80'600 66'758.25

3010 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 197'172.60 202'900 195'375.70

3020 Löhne der Lehrpersonen 14'297.65 13'000 11'791.45

3030 Temporäre Arbeitskräfte

3040 Kinder- und Ausbildungszulagen3049 Übrige Zulagen 1'750.00 1'500 1'000.00

3050 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 16'932.10 18'600 15'951.703052 AG-Beiträge Pensionskassen 8'499.60 8'500 8'353.803053 AG-Beiträge Unfallversicherungen 6'245.70 6'300 6'068.053054 AG-Beiträge Familienausgleichskassen 3'424.55 3'800 3'375.903055 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen 1'469.85 1'600 1'355.553056 AG-Beiträge Krankenkassenprämien

3060 Ruhegehälter3061 Renten oder Rentenanteile

3090 Aus- und Weiterbildung des Personals 4'353.10 4'300 1'160.003091 Personalwerbung 66.003099 Übriger Personalaufwand 1'062.00 500 633.40






31 SACH- UND ÜBRIGER BETRIEBSAUFWAND 674'075.23 644'006.87666'0003100 Büromaterial 610.65 500 1'328.753101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 18'234.35 26'600 23'873.903102 Drucksachen, Publikationen 8'449.85 8'100 12'572.553103 Fachliteratur, Zeitschriften 1'184.20 1'000 1'289.553104 Lehrmittel 23'631.01 25'900 27'192.703105 Lebensmittel 18'159.50 19'200 17'180.453106 Medizinisches Material 105.00 300 177.30

3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 1'030.30 2'000 812.003111 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 23'774.50 20'900 21'685.453112 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 400 365.903113 Anschaffung Hardware 7'111.55 6'200 639.003118 Anschaffung von immateriellen Anlagen3119 Anschaffung von übrigen nicht

aktivierbaren Anlagen

3120 Ver- und Entsorgung 88'790.80 92'000 76'782.95

3130 Dienstleistungen Dritter 79'509.90 88'700 81'449.953132 Honorare externe Berater,

Gutachter, Fachexperten etc.106'188.35 121'300 65'784.25

3133 Informatik-Nutzungsaufwand 6'240.35 8'000 6'933.453134 Sachversicherungsprämien 15'882.20 16'000 15'269.253136 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 3'446.30 3'700 2'821.203137 Steuern und Abgaben 397.70 400 412.30

3140 Unterhalt an Grundstücken 438.50 1'000 986.703141 Unterhalt Strassen/Verkehrswege 64'064.10 55'800 48'367.703142 Unterhalt Wasserbau






3143 Unterhalt Tiefbauten 55'734.00 40'400 72'870.203144 Unterhalt Hochbauten 55'395.25 26'000 56'604.50

3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar3151 Unterhalt Apparate, Maschinen,

Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge10'410.45 17'600 15'495.70

3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 5'388.50 500 6'216.503158 Unterhalt immaterielle Anlagen

3160 Miete und Pacht Liegenschaften3161 Mieten, Benützungskosten Anlagen 2'297.50 3'000 1'907.503162 Raten für operatives Leasing 5'173.60 5'000 3'990.803169 Übrige Mieten und Benützungskosten 7'094.50 7'100 7'094.50

3170 Reisekosten und Spesen 21'832.92 27'200 25'811.903171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 29'762.35 23'000 24'491.37

3180 Wertberichtigungen auf Forderungen -1'200.00 7'400.003181 Tatsächliche Forderungsverluste 2'265.55 4'100 3'158.05

3190 Schadenersatzleistungen3192 Abgeltung von Rechten 10'740.80 12'000 11'106.403199 Übriger Betriebsaufwand 1'930.70 2'100 1'934.15

33 ABSCHREIBUNG VERWALTUNGSVERMÖGEN 256'707.53 184'177.40259'4003300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 221'361.13 224'000 138'801.26






3320 Planmässige Abschreibungen immaterielleAnlagen

35'346.40 35'400 45'376.14

3390 Abtragung Bilanzfehlbetrag (Kontoplanänderung GI)

34 FINANZAUFWAND 15'369.70 13'831.2514'5003400 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 635.70 1'000 644.253401 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 4'950.00 5'000 4'950.003406 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten

(Kontoplanänderung GI)3409 Übrige Passivzinsen 9'784.00 8'500 8'237.00

3410 Realisierte Kursverluste Finanzanlagen FV

3420 Kapitalbeschaffung und -verwaltung

3430 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV3431 Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV3439 Übriger Liegenschaftsaufwand FV

3440 Wertberichtigungen Finanzanlagen FV

3499 Übriger Finanzaufwand

35 EINLAGEN IN FONDS UNDSPEZIALFINANZIERUNGEN

5'998.00 7'970.206'300

3500 Einlagen in übrige Verpflichtungen 1'863.00 2'300 2'166.00






3501 Einlagen in Fonds des FK

3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK3511 Einlagen in Fonds des EK 4'135.00 4'000 5'804.20

36 TRANSFERAUFWAND 2'173'813.94 2'307'248.802'274'9003601 Ertragsanteile an den Kanton 1'970.00 1'900 1'820.00

3610 Entschädigungen an Bund3611 Entschädigungen an den Kanton 967.25 1'200 2'617.053612 Entschädigungen an Gemeinden

und Gemeindeverbände1'049'864.20 1'064'500 1'032'621.70

3614 Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen 69'727.00 71'000 54'425.00

3621 Finanz- und Lastenausgleich an den Kanton

3630 Beiträge an den Bund3631 Beiträge an den Kanton 617'144.35 678'400 674'392.753632 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 177'369.00 198'200 240'383.253634 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 42'823.84 30'000 42'900.003635 Beiträge an private Unternehmungen3636 Beiträge an private Organisationen

ohne Erwerbszweck56'000.10 50'700 58'049.80

3637 Beiträge an private Haushalte 130'433.15 151'600 150'340.90

3640 Wertberichtigungen Darlehen VV






3650 Wertberichtigungen Beteiligungen VV

3660 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge 27'515.05 27'400 49'698.35

38 AUSSERORDENTLICHER AUFWAND3800 Ausserordentlicher Personalaufwand

3810 Ausserordentlicher Sach- und Betriebsaufwand

3830 Zusätzliche Abschreibungen Sachanlagen VV

39 INTERNE VERRECHNUNGEN 43'464.25 52'775.1545'6003900 Interne Verrechnung von Material-

und Warenbezüge

3910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 29'864.25 32'000 28'770.15

3920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten,Benützungskosten

13'600.00 13'600 24'005.00

3930 Interne Verrechnung von Betriebs-und Verwaltungskosten

3940 Interne Verrechnung von kalk. Zinsenund Finanzaufwand






3950 Interne Verrechnung von planmässigenund ausserplanmässigen Abschreibungen

3980 Interne Übertragungen

4 E R T R A G 3'927'020.80 4'056'524.533'587'40040 FISKALERTRAG 2'453'776.45 2'325'194.352'214'6004000 Einkommenssteuern natürliche Personen 1'929'741.55 1'855'000 1'872'862.504001 Vermögenssteuern natürliche Personen 233'028.10 215'000 233'952.804002 Quellensteuern natürliche Personen 59'845.85 55'000 70'965.30

4010 Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Personen 188'265.85 40'000 59'343.05

4021 Grundsteuern 5'218.60 5'200 5'230.404022 Vermögensgewinnsteuern 25'916.50 30'000 69'407.004024 Erbschafts- und Schenkungssteuern 3'000 2'023.30

4033 Hundetaxen 11'760.00 11'400 11'410.00

41 REGALIEN UND KONZESSIONEN 19'888.80 20'083.2620'0004100 Regalien

4120 Konzessionen 19'888.80 20'000 20'083.26

42 ENTGELTE 731'918.92 686'855.87650'2004200 Ersatzabgaben 16'775.50 18'000 17'478.45






4210 Gebühren für Amtshandlungen 32'024.35 32'000 50'497.60

4220 Taxen und Kostgelder

4230 Schulgelder4231 Kursgelder 4'950.00 5'000 4'350.00

4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 555'859.00 480'500 509'504.10

4250 Verkäufe 36'963.89 42'000 36'006.72

4260 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 84'461.18 70'600 65'483.70

4270 Bussen 885.00 2'100 3'535.30

4290 Übrige Entgelte

43 VERSCHIEDENE ERTRÄGE 2.004310 Aktivierung Eigenleistungen auf Sachanlagen

4320 Bestandesänderungen Halb- und Fertigfabrikate

4390 Übriger Ertrag 2.00

44 FINANZERTRAG 24'430.12 205'599.5515'9004400 Zinsen flüssige Mittel 124.72 500 103.55






4401 Zinsen Forderungen und KK 3'533.40 2'500 2'168.004409 Übrige Zinsen von Finanzvermögen 9'784.00 8'500 8'237.00

4410 Gewinne aus Verkäufen von Finanzanlagen FV4411 Gewinn aus Verkäufen von Sachanlagen FV 7'025.00 190'778.00

4420 Dividenden

4430 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 1'046.00 1'000 1'046.004432 Vergütung für Benützungen Liegenschaften FV

4440 Wertberichtigungen Finanzanlagen FV

4450 Erträge aus Darlehen VV

4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 2'717.00 2'700 2'717.004472 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 200.00 700 550.004479 Übrige Erträge Liegenschaften VV

4480 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften

4490 Aufwertung VV

45 ENTNAHMEN AUS FONDS UNDSPEZIALFINANZIERUNGEN

3'677.32 7'815.952'000

4500 Entnahmen aus übrige Verpflichtungen






4501 Entnahmen aus Fonds des FK 3'677.32 2'000 3'516.00

4510 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen EK4511 Entnahmen aus Fonds EK 4'299.95

46 TRANSFERERTRAG 599'338.94 704'202.45588'6004610 Entschädigungen vom Bund 43'205.80 45'000 28'731.804611 Entschädigungen vom Kanton 76.00 500 235.004612 Entschädigungen von Gemeinden

und Gemeindeverbänden30'136.25 28'000 28'220.75

4614 Entschädigungen von öffentlichenUnternehmungen

4621 Finanz- und Lastenausgleich vom Kanton 460'400.00 460'000 494'000.004622 Finanz- und Lastenausgleich von Gemeinden

und Gemeindeverbänden110'895.00

4630 Beiträge vom Bund4631 Beiträge vom Kanton 19'984.84 10'000 20'470.004632 Beiträge von Gemeinden und

Gemeindeverbänden4636 Beiträge von privaten Organisationen

ohne Erwerbszweck

4660 Planmässige auflösung passivierterInvestitionsbeiträge

45'177.30 44'900 21'448.65

4690 Übriger Transferertrag






4699 Rückverteilungen 358.75 200 201.25

47 DURCHLAUFENDE BEITRÄGE4700 Durchlaufende Beiträge vom Bund

48 AUSSERORDENTLICHER ERTRAG 50'526.00 53'995.9550'5004830 Ausserordentliche verschiedene Erträge

4840 Geldwirksamer ausserordentlicher Finanzertrag

4850 Ausserordentliche Entnahmen ausFonds und Spezialfinanzierungen

4895 Entnahmen aus Aufwertungsreserve 50'526.00 50'500 53'995.95

49 INTERNE VERRECHNUNGEN 43'464.25 52'775.1545'6004900 Interne Verrechnung von Material-

und Warenbezüge

4910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 29'864.25 32'000 28'770.15

4920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten,Benützungskosten

13'600.00 13'600 24'005.00

4930 Interne Verrechnung von Betriebs-und Verwaltungskosten






4940 Interne Verrechnung von kalk. Zinsenund Finanzaufwand

4950 Interne Verrechnung von planmässigenund ausserplanmässigen Abschreibungen

4980 Interne Übertragungen

4990 Übrige interne Verrechnungen

9 A B S C H L U S S K O N T E N 422'266.15 534'625.0648'900 69'80090 ABSCHLUSS ERFOLGSRECHNUNG 422'266.15 534'625.0648'900 69'8009000 Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung 274'084.29 365'026.099001 Aufwandüberschuss Erfolgsrechnung 62'5009010 Abschluss Spezialfinanzierungen im EK,

Ertragsüberschuss148'181.86 48'900 169'598.97

9011 Abschluss Spezialfinanzierungen im EK,Aufwandüberschuss

7'300






4'056'524.534'056'524.533'657'2003'657'2003'927'020.80 3'927'020.80

0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 0.00 0.00 0 01.00

1.00Netto


54'443.00 0.00 55'000 0

55'00054'443.00Netto

2 BILDUNG 0.00 0.00 0 0438'234.25

438'234.25Netto

3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 41'135.35 0.00 42'000 042'00041'135.35Netto


0.00 0.00 0 0

76'940.90

76'940.90

Netto

7 UMWELTSCHUTZ UNDRAUMORDUNG

231'935.95 230'686.70 300'000 100'000

200'0001'249.25

535'063.10

34'051.10

501'012.00

Netto

9 FINANZEN 230'686.70 327'514.30 100'000 397'000297'00096'827.60

1'016'188.15481'125.05535'063.10

Netto

Investitionsrechnung 2018

Rechnung 2018



InvestitionsrechnungRechnung 2017

Ausgaben

Budget 2018EinnahmenAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

558'201.00 558'201.00 497'000 497'000 1'551'251.25 1'551'251.25

0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 0.00 0.00 1.00 0.000 0

02 Allgemeine Dienste 0.00 0.00 1.00 0.000 0029 Verwaltungsliegenschaften, übriges 0.00 0.00 1.00 0.000 0

0290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 0.00 0.00 1.00 0.000 0

5000.00 Schenkung Land Regenbecken/Pumpwerk CUGV 31.05.2017

1.00


54'443.00 0.00 0.00 0.0055'000 0

14 Allgemeines Rechtswesen 0.00 0.00 0.00 0.000 0140 Allgemeines Rechtswesen 0.00 0.00 0.00 0.000 0

1400 Allgemeines Rechtswesen 0.00 0.00 0.00 0.000 0

6370.00 Beiträge GrundeigentümerRevision Bauzonen- und Kulturlandplanung

15 Feuerwehr 54'443.00 0.00 0.00 0.0055'000 0150 Feuerwehr 54'443.00 0.00 0.00 0.0055'000 0

1500 Feuerwehr (allgemein) 54'443.00 0.00 0.00 0.0055'000 0

5620.00 Pikettfahrzeug Reg. Feuerwehr (Anteil)GV 22.11.17 / Fr. 92'000

54'443.00 55'000

Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben EinnahmenRechnung 2018 Rechnung 2017



Budget 2018


Investitionsrechnung

6310.00 Beitrag AGV Pikettfahrzeug (Anteil)GV 17.11.17 / Fr. 44'000

16 Verteidigung 0.00 0.00 0.00 0.000 0161 Militärische Verteidigung 0.00 0.00 0.00 0.000 0

1610 Militärische Verteidigung 0.00 0.00 0.00 0.000 0

6300.90 Subventionen Sanierung Kugelfang

2 BILDUNG 0.00 0.00 438'234.25 0.000 0

21 Obligatorische Schule 0.00 0.00 438'234.25 0.000 0217 Schulliegenschaften 0.00 0.00 438'234.25 0.000 0

2170 Schulliegenschaften 0.00 0.00 438'234.25 0.000 0

5040.00 Projektierung Sanierung SchulliegenschaftGV 18.11.11 / Fr. 110'000

5040.02 Sanierung MehrzweckhalleGV 25.11.16 / Fr. 525'000

438'234.25

5040.03 Sanierung SchulhausplatzGV 21.11.18 / Fr. 315'000

3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 41'135.35 0.00 0.00 0.0042'000 0

34 Sport und Freizeit 41'135.35 0.00 0.00 0.0042'000 0341 Sport 41'135.35 0.00 0.00 0.0042'000 0




Budget 2018



3410 Sport 41'135.35 0.00 0.00 0.0042'000 0

5030.00 Teilerneuerung SportplatzbeleuchtungBudgetkredit 2018 / Fr. 42'000

41'135.35 42'000


0.00 0.00 76'940.90 0.000 0

61 Strassenverkehr 0.00 0.00 76'940.90 0.000 0615 Gemeindestrassen 0.00 0.00 76'940.90 0.000 0

6150 Gemeindestrassen 0.00 0.00 76'940.90 0.000 0

5010.01 Unterhaltsarbeiten GemeindestrassenGV 25.11.16 / Fr. 92'000

76'940.90

7 UMWELTSCHUTZ UNDRAUMORDUNG

231'935.95 230'686.70 501'012.00 535'063.10300'000 100'000

71 Wasserversorgung 0.00 52'300.00 66'302.00 29'590.000 25'000710 Wasserversorgung 0.00 52'300.00 66'302.00 29'590.000 25'000

7101 Wasserwerk Gemeindebetrieb 0.00 52'300.00 66'302.00 29'590.000 25'000

5030.03 Teilerneuerung Signalkabel Pumpwerk Neumattbis BrückeGR 14.07.14 / Fr. 78'000

5030.04 Sanierung Grundwasserpumpwerk NeumattGV 25.11.16 / Fr. 76'000

66'302.00

5290.00 Planung Wassergewinnung/RingleitungGV 25.06.10 / Fr. 103'000




Budget 2018



6310.00 Kantonsbeiträge AGV6370.00 Anschlussgebühren Wasser 52'300.00 25'000 29'590.00

72 Abwasserbeseitigung 231'935.95 172'486.70 434'710.00 505'473.10300'000 75'000720 Abwasserbeseitigung 231'935.95 172'486.70 434'710.00 505'473.10300'000 75'000

7201 Abwasserbeseitigung Gemeindebetrieb 231'935.95 172'486.70 434'710.00 505'473.10300'000 75'000

5030.03 ARA Reparatur/Ersatz BiospiraleBudgetkredit 2014 / Fr. 30'000

5030.04 Landerwerb Parz. 430/SpundwändeGV 07.06.13 / Fr. 380'000

5030.05 Anschluss ARA LeibstadtRegenbecken, Pumpwerk, DruckleitungGV 15.11.13 / Fr. 4'981'000

242'018.60

5030.07 Projekt San. ÜberlaufRegenbecken Nr. 33 ReuenthalBudgetkredit 2015 / Fr. 29'000

5030.08 Kanalsanierung Schutzzone GWPW NeumattGV 27.11.15 / Fr. 290'000

27'795.95 30'000 186'376.90

5030.09 Sanierung Überlauf Regenbecken 33 ReuenthalGV 27.11.15 / Fr. 105'000

5030.10 Erneuerung Leittechnik PW FahrhäuserGV 31.05.17 / Fr. 276'000

204'140.00 270'000 6'313.50

5030.11 Schenkung Gebäude Regenbecken/PumpwerkCUGV 31.05.2017

1.00

6350.00 Beiträge CU Projekt ARA-Verbund6350.01 Beiträge CU Anschluss ARA/Pumpwerk 60'489.106350.02 Beiträge KKL Anschluss ARA/Druckleitung6350.03 Beiträge Leibstadt Anschluss ARA/Druckleitung




Budget 2018



6370.00 Anschlussgebühren Kanalisation 172'486.70 75'000 444'984.00

76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 0.00 0.00 0.00 0.000 0769 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 0.00 0.00 0.00 0.000 0

7690 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 0.00 0.00 0.00 0.000 0

5290.00 Untersuchung Deponie FullhaldeBudgetkredit 2015 / Fr. 37'000

6300.00 Investitionsbeiträge vom Bund6310.00 Investitionsbeiträge vom Kanton

79 Raumordnung 0.00 5'900.00 0.00 0.000 0790 Raumordnung 0.00 5'900.00 0.00 0.000 0

7900 Raumordnung (allgemein) 0.00 5'900.00 0.00 0.000 0

6000.00 Abgang von Grundstücken 5'900.00

9 FINANZEN 230'686.70 327'514.30 535'063.10 1'016'188.15100'000 397'000

99 Nicht aufgeteilte Posten 230'686.70 327'514.30 535'063.10 1'016'188.15100'000 397'000999 Abschluss 230'686.70 327'514.30 535'063.10 1'016'188.15100'000 397'000

9990 Abschluss 230'686.70 327'514.30 535'063.10 1'016'188.15100'000 397'000

5900.00 Passivierte EinnahmenEinwohnergemeinde

5'900.00

5900.01 Passivierte EinnahmenWasserwerk

52'300.00 25'000 29'590.00




Budget 2018



5900.02 Passivierte EinnahmenAbwasserbeseitigung

172'486.70 75'000 505'473.10

5900.03 Passivierte EinnahmenAbfallwirtschaft

6900.00 Aktivierte AusgabenEinwohnergemeinde

95'578.35 97'000 515'176.15

6900.01 Aktivierte AusgabenWasserwerk

66'302.00

6900.02 Aktivierte AusgabenAbwasserbeseitigung

231'935.95 300'000 434'710.00

6900.03 Aktivierte AusgabenAbfallwirtschaft




Budget 2018



558'201.00 558'201.00 497'000 497'000 1'551'251.25 1'551'251.25

5 I N V E S T I T I O N S A U S G A B E N 558'201.00 1'551'251.25497'00050 SACHANLAGEN 273'071.30 342'000 1'016'188.1551 INVESTITIONEN AUF

RECHNUNG DRITTER52 IMMATERIELLE ANLAGEN54 DARLEHEN55 BETEILIGUNGEN, GRUND-

KAPITALIEN56 INVESTITIONSBEITRÄGE 54'443.00 55'00057 DURCHLAUFENDE INVESTITIONS-

BEITRÄGE58 AUSSERORDENTLICHE

INVESTITIONEN59 ÜBERTRAG AN BILANZ 230'686.70 100'000 535'063.10

6 I N V E S T I T I O N S E I N A H M E N 558'201.00 1'551'251.25497'00060 ABGANG VON SACHANLAGEN 5'900.0061 RÜCKERSTATTUNGEN INVESTITIONEN

AUF RECHNUNG DRITTER62 ABGANG VON IMMATERIELLEN ANLAGEN63 INVESTITIONSBEITRÄGE 224'786.70 100'000 535'063.1064 RÜCKZAHLUNG VON DARLEHEN65 ABGANG BETEILIGUNGEN,

GRUNDKAPITALIEN66 RÜCKZAHLUNGEN VON

INVESTITIONSBEITRÄGEN67 DURCHLAUFENDE INVESTITIONSBEITÄGE68 AUSERORDENTLICHE

INVESTITIONSEINNAHMEN69 ÜBERTRAG AN BILANZ 327'514.30 397'000 1'016'188.15






1'551'251.251'551'251.25497'000497'000558'201.00 558'201.00

5 I N V E S T I T I O N S A U S G A B E N 558'201.00 1'551'251.25497'00050 SACHANLAGEN 273'071.30 1'016'188.15342'0005000 Grundstücke 1.00

5010 Strassen / Verkehrswege 76'940.90

5030 Tiefbauten 273'071.30 342'000 501'012.00

5040 Hochbauten 438'234.25

5060 Mobilien

52 IMMATERIELLE ANLAGEN5290 Übrige immaterielle Anlagen

56 INVESTITIONSBEITRÄGE 54'443.00 55'0005610 Investitionsbeiträge an den Kanton

5620 Investitionsbeiträge an Gemeindenund Gemeindeverbände

54'443.00 55'000

5640 Investitionsbeiträge an öffentlicheUnternehmungen

59 ÜBERTRAG AN BILANZ 230'686.70 535'063.10100'0005900 Passivierte Einnahmen 230'686.70 100'000 535'063.10





Investitionsrechnung ArtengliederungBudget 2018

6 I N V E S T I T I O N S E I N A H M E N 558'201.00 1'551'251.25497'00060 ABGANG VON SACHANLAGEN 5'900.006000 Abgang von Grundstücken 5'900.00

63 INVESTITIONSBEITRÄGE 224'786.70 535'063.10100'0006300 Investitionsbeiträge vom Bund

6310 Investitionsbeiträge vom Kanton

6320 Investitionsbeiträge von Gemeindenund Gemeindeverbänden

6340 Investitionsbeiträge von öffentlichenUnternehmungen

6350 Investitionsbeiträge von privatenUnternehmungen

60'489.10

6370 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten 224'786.70 100'000 474'574.00

69 ÜBERTRAG AN BILANZ 327'514.30 1'016'188.15397'0006900 Aktivierte Ausgaben 327'514.30 397'000 1'016'188.15





Investitionsrechnung ArtengliederungBudget 2018

1'551'251.251'551'251.25497'000497'000558'201.00

558'201.00 558'201.00

558'201.00

497'000 497'000 1'551'251.25 1'551'251.25

EinnahmenüberschussAusgabenüberschuss

A K T I V E N1 16'932'771.7017'588'447.89 13'600'389.9812'944'713.7910 FINANZVERMÖGEN 16'642'649.1217'260'933.59 3'735'423.233'117'138.7614 VERWALTUNGSVERMÖGEN 290'122.58327'514.30 9'864'966.759'827'575.03

P A S S I V E N2 6'266'970.046'922'646.23 13'600'389.9812'944'713.7920 FREMDKAPITAL 5'845'517.956'125'318.99 3'175'936.302'896'135.2629 EIGENKAPITAL 421'452.09797'327.24 10'424'453.6810'048'578.53



Bestandam 01.01.2018 Zuwachs Abgang

Bestandam 31.12.2018

Bilanz 2018

Bilanz

Total 0.00 10'665'801.66 10'665'801.66 0.00

A K T I V E N1 16'932'771.7017'588'447.89 13'600'389.9812'944'713.79

10 FINANZVERMÖGEN 16'642'649.1217'260'933.59 3'735'423.233'117'138.76

100 Flüssige Mittel und kurz-fristige Geldanlagen

5'602'620.866'296'862.72 2'928'541.722'234'299.86

1000 Kasse 31'489.7529'670.80 7'946.209'765.1510000 Hauptkasse 30'989.7529'170.80 7'946.209'765.1510000.01 Kasse Abteilung Finanzen 29'170.80 30'989.75 7'946.209'765.15

10002 Kassenvorschüsse 500.00500.00 0.000.0010002.01 Kassenvorschuss Schwimmbad 500.00 500.00 0.000.00

1001 Post 677'400.85636'586.57 23'422.8564'237.1310010 Post-Geschäftskonten 677'400.85636'586.57 23'422.8564'237.1310010.01 Postcheckkonto 50-3319-7 636'586.57 677'400.85 23'422.8564'237.13

1002 Bank 4'893'730.265'630'605.35 2'897'172.672'160'297.5810020 Bankkontokorrente 4'893'730.265'630'605.35 2'897'172.672'160'297.5810020.01 NAB Döttingen 529076-21 4'161'232.40 3'690'843.89 1'587'694.971'117'306.4610020.02 Raiffeisenbank Aare-Rhein 48744.71 1'117'701.55 851'214.97 1'309'477.701'042'991.1210020.99 Verrechnungskonto VESR 351'671.40 351'671.40 0.000.00

101 Forderungen 10'977'613.0110'888'983.73 388'085.37476'714.65

1010 Forderungen aus Lieferungenund Leistungen gegenüber Dritten

463'801.70415'506.90 76'350.05124'644.85

10100 Forderungen aus Lieferungenund Leistungen

463'765.45415'463.25 76'306.40124'608.60





Bilanz 2018

Bilanz

10100.01 Forderungen Sammelkonto 348'972.50 348'523.75 617.75169.0010100.02 Forderungen (manuell) 66'490.75 115'241.70 75'688.65124'439.6010100.09 Forderungen (Kontenplanänderung GI) 0.00 0.00 0.000.0010100.99 Wertberichtigung Forderungen 0.00 0.00 0.000.00

10101 Forderungen Verrechnungssteuer 36.2543.65 43.6536.2510101.01 Forderungen Verrechnungssteuern 43.65 36.25 43.6536.25

1012 Steuerforderungen 10'348'853.0610'308'351.33 286'845.67327'347.4010120 Forderungen allgemeine

Gemeindesteuern10'290'207.0610'284'744.33 263'238.67268'701.40

10120.01 Ausstand Steuern ordentliches Verfahren Brutto 4'642'867.15 4'649'529.88 276'538.67283'201.4010120.02 SL Direktzahlungen 60'724.33 60'724.33 0.000.0010120.03 SL ESR/ASR-Zahlungen 4'919'335.35 4'919'335.35 0.000.0010120.04 SL Aktien- und Quellensteuern 29'672.65 29'672.65 0.000.0010120.05 SL Rückerstattungen/Verrechn./Umb. 184'927.70 184'927.70 0.000.0010120.06 Steuern Vorjahre 0.00 0.00 0.000.0010120.08 SL Rückzzahlungen auf Konto 439'017.15 439'017.15 0.000.0010120.09 Eingang abgeschriebener Steuerforderungen 7'000.00 7'000.00 0.000.0010120.99 Wertberichtigung allgemeine Gemeindesteuern 1'200.00 0.00 -13'300.00-14'500.00

10121 Forderungen Sondersteuern 58'646.0023'607.00 23'607.0058'646.0010121.11 Bruttoausstand Nach- und Strafsteurn 0.00 0.00 0.000.0010121.12 Bruttoausstand Grundstückgewinnsteuern 23'607.00 58'646.00 23'607.0058'646.0010121.13 Bruttoausstand Erbschafts- und Schenkungssteuern 0.00 0.00 0.000.0010121.99 Wertberichtigung Forderungen Sondersteuern 0.00 0.00 0.000.00

1015 Interne Kontokorrente 126'211.00126'211.00 0.000.0010155 Weitere Abrechnungskonten 126'211.00126'211.00 0.000.00





Bilanz 2018

Bilanz

10155.80 Abrechnungskonto Soziale Dienste 126'211.00 126'211.00 0.000.00

1016 Vorschüsse für vorläufigeVerwaltungsausgaben

0.000.00 0.000.00

10160 Vorschüsse 0.000.00 0.000.0010160.01 Vorschüsse an Schulen (Lager, Reisen) 0.00 0.00 0.000.00

1019 Übrige Forderungen 38'747.2538'914.50 24'889.6524'722.4010190 Depotzahlungen und

Hinterlegungen2'774.250.80 1'740.004'513.45

10190.01 Mietzinsdepot Hauptstrasse-Jüppen 100RB Kto. 48744.19

0.00 0.00 0.000.00

10190.02 Mietzinsdepot Brombacherstrasse 10, BaselBKB - CH29 0077 0254 1722 0200 1

0.80 2'774.25 0.002'773.45

10190.03 Mietzinsdepot Hauptstrasse 55, Bad ZurzachCS - CH63 0483 5040 8810 1100 7

0.00 0.00 1'740.001'740.00

10192 MWST-Vorsteuerguthaben 35'973.0038'913.70 23'149.6520'208.9510192.01 MWST-Vorsteuerguthaben ER

Wasserwerk8'868.25 6'048.15 4'591.201'771.10

10192.02 MWST-Vorsteuerguthaben IRWasserwerk

0.00 0.00 0.000.00

10192.11 MWST-Vorsteuerguthaben ERAbwasserbeseitigung

8'401.20 7'244.80 4'088.352'931.95

10192.12 MWST-Vorsteuerguthaben IRAbwasserbeseitigung

17'632.95 18'556.20 12'934.5513'857.80

10192.21 MWST-Vorsteuerguthaben ERAbfallwirtschaft

4'011.30 4'123.85 1'535.551'648.10

10192.22 MWST-Vorsteuerguthaben IRAbfallwirtschaft

0.00 0.00 0.000.00





Bilanz 2018

Bilanz

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 50'615.2563'287.14 63'287.1450'615.25

1040 Personalaufwand 0.000.00 0.000.0010400 RA Personalaufwand 0.000.00 0.000.0010400.01 RA Personalaufwand 0.00 0.00 0.000.00

1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.000.00 0.000.0010410 RA Sach- und übriger

Betriebsaufwand0.000.00 0.000.00

10410.01 RA Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.000.00

1042 Steuern 49'273.3560'854.30 60'854.3049'273.3510420 RA Steuern 49'273.3560'854.30 60'854.3049'273.3510420.01 RA Steuern 60'854.30 49'273.35 60'854.3049'273.35

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 0.002'408.24 2'408.240.0010430 RA Transfers der Erfolgsrechnug 0.002'408.24 2'408.240.0010430.01 RA Transfers der Erfolgsrechnung 2'408.24 0.00 2'408.240.00

1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 0.000.00 0.000.0010440 RA Finanzaufwand / Finanzertrag 0.000.00 0.000.0010440.01 RA Finanzaufwand / Finanzertrag 0.00 0.00 0.000.00

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 1'341.9024.60 24.601'341.9010450 RA übriger betrieblicher Ertrag 1'341.9024.60 24.601'341.9010450.01 RA übriger betrieblicher Ertrag 24.60 1'341.90 24.601'341.90

1046 Aktive RechnungsabgrenzungenInvestitionsrechnung

0.000.00 0.000.00





Bilanz 2018

Bilanz

10460 RA aktive Rechnungsab-grenzungen Investitionsrechnung

0.000.00 0.000.00

10460.01 RA aktive RechnungsabgrenzungenInvestitionsrechnung

0.00 0.00 0.000.00

108 Sachanlagen FV 11'800.0011'800.00 355'509.00355'509.00

1080 Grundstücke FV 11'800.0011'800.00 355'509.00355'509.0010800 Grundstücke FV 11'800.0011'800.00 355'509.00355'509.0010800.01 ANBU Grundstücke FV 11'800.00 11'800.00 355'509.00355'509.00

1084 Gebäude FV 0.000.00 0.000.0010840 Gebäude FV 0.000.00 0.000.0010840.01 ANBU Gebäude FV 0.00 0.00 0.000.00

14 VERWALTUNGSVERMÖGEN 290'122.58327'514.30 9'864'966.759'827'575.03

140 Sachanlagen VV 227'261.13273'071.30 9'083'314.909'037'504.73

1400 Grundstücke VV 5'900.000.00 2'973'856.502'979'756.5014000 Grundstücke Allgemeiner Haushalt 5'900.000.00 2'973'856.502'979'756.5014000.01 Grundstücke allgemeiner Haushalt 0.00 5'900.00 2'973'856.502'979'756.50

14001 Grundstücke Wasserwerk 0.000.00 0.000.0014001.01 Grundstücke Wasserwerk 0.00 0.00 0.000.00

14002 Grundstücke Abwasserbeseitigung 0.000.00 0.000.0014002.01 Grundstücke Abwasserbeseitigung 0.00 0.00 0.000.00





Bilanz 2018

Bilanz

1401 Strassen/Verkehrswege 46'698.550.00 1'190'286.451'236'985.0014010 Strassen / Wege

Allgemeiner Gemeindehaushalt46'698.550.00 1'190'286.451'236'985.00

14010.01 Strassen und Verkehrswege allg. Haushalt 0.00 0.00 1'867'940.821'867'940.8214010.99 WB Strassen und Verkehrswege 0.00 46'698.55 -677'654.37-630'955.82

1402 Wasserbau EWG 0.000.00 0.000.0014020 Wasserbau allgemeiner

Haushalt0.000.00 0.000.00

14020.01 Wasserbau 0.00 0.00 0.000.0014020.99 WB Wasserbau 0.00 0.00 0.000.00

1403 Übrige Tiefbauten 59'400.0541'135.35 2'562'101.802'580'366.5014030 Tiefbauten allgemeiner

Haushalt1'227.4041'135.35 61'357.9021'449.95

14030.01 Tiefbauten allgemeiner Haushalt 41'135.35 0.00 93'934.9052'799.5514030.99 WB Tiefbauten allgemeiner Haushalt 0.00 1'227.40 -32'577.00-31'349.60

14031 Tiefbauten Wasserwerk 19'005.750.00 686'225.75705'231.5014031.01 Tiefbauten Wasserwerk 0.00 0.00 842'542.32842'542.3214031.99 WB Tiefbauten Wasserwerk 0.00 19'005.75 -156'316.57-137'310.82

14032 Tiefbauten Abwasserbeseitigung 38'175.050.00 1'788'730.451'826'905.5014032.01 Tiefbauten Abwasserbeseitigung 0.00 0.00 1'904'014.441'904'014.4414032.99 WB Tiefbauten Abwasserbeseitigung 0.00 38'175.05 -115'283.99-77'108.94

14033 Tiefbauten Abfallwirtschaft 991.850.00 25'787.7026'779.5514033.01 Tiefbauten Abfallwirtschaft 0.00 0.00 39'673.4039'673.40





Bilanz 2018

Bilanz

14033.99 WB Tiefbauten Abfallwirtschaft 0.00 991.85 -13'885.70-12'893.85

1404 Hochbauten 83'637.630.00 1'549'623.201'633'260.8314040 Hochbauten allgemeiner

Haushalt75'550.700.00 1'440'416.201'515'966.90

14040.01 Hochbauten allgemeiner Haushalt 0.00 0.00 2'330'402.452'330'402.4514040.99 WB Hochbauten allgemeiner Haushalt 0.00 75'550.70 -889'986.25-814'435.55

14041 Hochbauten Wasserwerk 6'630.200.00 59'675.8066'306.0014041.01 Hochbauten Wasserwerk 0.00 0.00 216'194.15216'194.1514041.99 WB Hochbauten Wasserwerk 0.00 6'630.20 -156'518.35-149'888.15

14042 Hochbauten Abwasserbeseitigung 1'456.730.00 49'531.2050'987.9314042.01 Hochbauten Abwasserbeseitigung 0.00 0.00 50'987.9350'987.9314042.99 WB Hochbauten Abwasserbeseitigung 0.00 1'456.73 -1'456.730.00

1405 Waldungen 0.000.00 11'958.0011'958.0014050 Waldungen allgemeiner

Haushalt0.000.00 11'958.0011'958.00

14050.01 Waldungen allgemeiner Haushalt 0.00 0.00 11'958.0011'958.00

1406 Mobilien VV 31'624.900.00 316'336.05347'960.9514060 Mobilien allgemeiner

Haushalt4'859.950.00 14'588.8019'448.75

14060.01 Mobilien allgemeiner Haushalt 0.00 0.00 410'144.35410'144.3514060.99 WB Mobilien allgemeiner Haushalt 0.00 4'859.95 -395'555.55-390'695.60

14061 Mobilien Wasserwerk 0.000.00 1.001.0014061.01 Mobilien Wasserwerk 0.00 0.00 49'554.8049'554.80





Bilanz 2018

Bilanz

14061.99 WB Mobilien Wasserwerk 0.00 0.00 -49'553.80-49'553.80

14062 Mobilien Abwasserbeseitigung 26'764.950.00 301'746.25328'511.2014062.01 Mobilien Abwasserbeseitigung 0.00 0.00 328'511.20328'511.2014062.99 WB Mobilien Abwasserbeseitigung 0.00 26'764.95 -26'764.950.00

1407 Anlagen im Bau VV 0.00231'935.95 479'152.90247'216.9514070 Anlagen im Bau VV

allgemeiner Haushalt0.000.00 0.000.00

14070.40 Anlagen im Bau, Hochbauten allgemeiner Haushalt

0.00 0.00 0.000.00

14071 Anlagen im Bau VV Wasserwerk 0.000.00 0.000.0014071.30 Anlagen im Bau, Tiefbauten Wasserwerk 0.00 0.00 0.000.00

14072 Anlagen im Bau VV Abwasserbeseitigung 0.00231'935.95 479'152.90247'216.9514072.30 Anlagen im Bau, Tiefbauten

Abwasserbeseitigung231'935.95 0.00 479'152.90247'216.95

142 Immaterielle Anlagen 35'346.400.00 197'837.95233'184.35

1427 Immat. Anlagen in Realisierung 0.000.00 0.000.0014270 Allgemeiner Gemeindehaushalt 0.000.00 0.000.0014270.01 Immaterielle Anlagen in Realisierung

allgemeiner Haushalt0.00 0.00 0.000.00

14271 Immaterielle Anlagen in RealisierungWasserwerk

0.000.00 0.000.00





Bilanz 2018

Bilanz

14271.01 Immaterielle Anlagen in RealisierungWasserwerk

0.00 0.00 0.000.00

1429 Übrige immaterielle Anlagen 35'346.400.00 197'837.95233'184.3514290 Allgemeiner Gemeindehaushalt 20'451.750.00 103'463.05123'914.8014290.01 Übrige immaterielle Anlagen allg. Haushalt 0.00 0.00 466'535.30466'535.3014290.99 WB Übrige immaterielle Anlagen allg. Haushalt 0.00 20'451.75 -363'072.25-342'620.50

14291 Wasserwerk 14'894.650.00 94'373.90109'268.5514291.01 Übrige immaterielle Anlagen Wasserwerk 0.00 0.00 191'144.49191'144.4914291.99 WB Übrige immaterielle Anlagen Wasserwerk 0.00 14'894.65 -96'770.59-81'875.94

14292 Abwasserbeseitigung 0.000.00 1.001.0014292.01 Übrige immaterielle Anlagen Abwasserbeseitigung 0.00 0.00 189'560.31189'560.3114292.99 WB Übrige immaterielle Anlagen Abwasserbeseitigung 0.00 0.00 -189'559.31-189'559.31

146 Investitionsbeiträge 27'515.0554'443.00 583'813.90556'885.95

1461 Investitionsbeiträge an den Kanton 5'538.900.00 160'628.65166'167.5514610 Allgemeiner Gemeindehaushalt 5'538.900.00 160'628.65166'167.5514610.01 Investitionsbeitrag an Kanton 0.00 0.00 221'556.75221'556.7514610.99 WB Investitionsbeiträge an Kantone

und Konkordate0.00 5'538.90 -60'928.10-55'389.20

1462 Investitionsbeiträge an Gemeindenund Gemeindeverbände

20'833.300.00 353'883.10374'716.40

14620 Allgemeiner Gemeindehaushalt 20'833.300.00 353'883.10374'716.4014620.01 Investitionsbeiträge an Gemeinden und

Gemeindeverbände0.00 0.00 736'778.50736'778.50





Bilanz 2018

Bilanz

14620.99 WB Investitionsbeiträge anGemeinden und Gemeindeverbände

0.00 20'833.30 -382'895.40-362'062.10

1465 Investitionsbeiträge an private Unternehmungen

0.000.00 1.001.00

14650 Investitionsbeiträge an private Unternehmungenallgemeiner Haushalt

0.000.00 1.001.00

14650.01 Investitionsbeiträge an private Unternehmungenallgemeiner Haushalt

0.00 0.00 29'590.0029'590.00

14650.99 WB Investitionsbeiträge an privateUnternehmungen allgemeiner Haushalt

0.00 0.00 -29'589.00-29'589.00

1466 Investitionsbeiträge an privateOrganisationen ohne Erwerbszweck

1'142.850.00 14'858.1516'001.00

14660 Allgemeiner Gemeindehaushalt 1'142.850.00 14'858.1516'001.0014660.01 Investitionsbeiträge an private

Organisationen ohne Erwerbszweck0.00 0.00 73'204.1073'204.10

14660.99 WB Investitionsbeiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck

0.00 1'142.85 -58'345.95-57'203.10

1469 Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau

0.0054'443.00 54'443.000.00

14690 Allgemeiner Gemeindehaushalt 0.0054'443.00 54'443.000.0014690.01 Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau

allgemeiner Haushalt54'443.00 0.00 54'443.000.00

149 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 0.000.00 0.000.00

1499 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 0.000.00 0.000.0014999 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 0.000.00 0.000.0014999.00 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen

allgemeiner Haushalt0.00 0.00 0.000.00





Bilanz 2018

Bilanz

14999.01 Abzuschreibendes VerwaltungsvermögenWasserwerk

0.00 0.00 0.000.00

14999.02 Abzuschreibendes VerwaltungsvermögenAbwasserbeseitigung

0.00 0.00 0.000.00

14999.03 Abzuschreibendes VerwaltungsvermögenAbfallwirtschaft

0.00 0.00 0.000.00





Bilanz 2018

Bilanz

P A S S I V E N2 6'266'970.046'922'646.23 13'600'389.9812'944'713.79

20 FREMDKAPITAL 5'845'517.956'125'318.99 3'175'936.302'896'135.26

200 Laufende Verbindlichkeiten 5'792'696.285'894'916.29 691'589.87589'369.86

2000 Laufende Verbindlichkeiten ausLieferungen und Leistungenvon Dritten

3'150'281.293'246'199.69 332'866.00236'947.60

20000 Laufende Verbindlichkeiten ausLieferungen und Dienstleistungenvon Dritten

3'072'088.743'168'007.14 332'866.00236'947.60

20000.01 Kreditoren Sammelkonto 3'168'007.14 3'072'088.74 332'866.00236'947.6020000.80 Kreditoren Abklärungskonto 0.00 0.00 0.000.00

20001 Kreditoren Sozial- undPersonalversicherungen

78'192.5578'192.55 0.000.00

20001.01 Kreditor AHV, IV, EO, ALV, VK 33'458.85 33'458.85 0.000.0020001.02 Kreditor Pensionskasse 16'999.20 16'999.20 0.000.0020001.03 Kreditor Unfallversicherung 8'840.10 8'840.10 0.000.0020001.04 Kreditor FAK 17'424.55 17'424.55 0.000.0020001.05 Kreditor Krankentaggeldversicherung 1'469.85 1'469.85 0.000.0020001.06 Kreditor Quellensteuern 0.00 0.00 0.000.00

2002 Steuern 2'609'318.492'590'579.85 297'623.62316'362.2620020 Verpflichtungen allgemeine

Gemeindesteuern2'531'941.202'542'640.45 280'201.10269'501.85

20020.01 Kantonssteuern 2'161'326.00 2'176'559.40 118'854.65134'088.0520020.02 Ref. Kirchensteuern 96'387.30 101'863.05 11'240.4016'716.1520020.03 Römisch-kath. Kirchensteuer 160'545.20 173'189.75 25'724.2038'368.7520020.04 Christkath. Kirchensteuer 385.90 0.10 385.800.00





Bilanz 2018

Bilanz

20020.05 Direkte Bundessteuer 0.00 0.00 0.000.0020020.13 Habensaldi aus Rückerstattungen,

Verrechnungen und Umbuchungen23'743.55 17'414.65 23'743.5517'414.65

20020.14 Überzahlung Steuern ordentliches Verfahren 100'252.50 62'914.25 100'252.5062'914.2520020.15 Überzahlung Sondersteuern 0.00 0.00 0.000.00

20022 Steuerschulden MWST 77'377.2947'939.40 17'422.5246'860.4120022.01 MWST-Umsatzsteuer Wasserwerk 5'836.05 6'352.48 2'683.753'200.1820022.11 MWST-Umsatzsteuer Abwasserbeseitigung 35'853.13 65'700.34 11'566.0941'413.3020022.21 MWST-Umsatzsteuer Abfallwirtschaft 6'250.22 5'324.47 3'172.682'246.93

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 2'925.002'832.70 832.70925.0020030 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 2'925.002'832.70 832.70925.0020030.01 Vorauszahlungen 2'832.70 2'925.00 832.70925.00

2005 Interne Kontokorrente 2'685.002'685.00 0.000.0020055 Weitere Abrechnungskonten 2'685.002'685.00 0.000.0020055.01 Abrechnungskonto Differenzen 2'685.00 2'685.00 0.000.00

2006 Depotgelder und Kautionen 550.000.00 2'100.002'650.0020060 Depotgelder und Kautionen 550.000.00 2'100.002'650.0020060.01 Kautionen und Depots 0.00 550.00 2'100.002'650.00

2009 Übrige laufende Verbindlichkeiten 26'936.5052'619.05 58'167.5532'485.0020090 Übrige laufende Verbindlichkeiten 26'936.5052'619.05 58'167.5532'485.0020090.01 Schenkung KKL soziale, kulturelle, sportl. Zwecke 50'756.05 25'679.85 37'338.6012'262.4020090.02 Beiträge BKS QM-Massnahmen 0.00 0.00 1'084.001'084.00





Bilanz 2018

Bilanz

20090.03 Guthaben Schule Papierkasse 1'863.00 1'256.65 19'744.9519'138.60

201 Kurzfristige Verbindlichkeiten 0.000.00 0.000.00

2014 Kurzfristiger Anteil langfristigerVerbindlichkeiten

0.000.00 0.000.00

20140 Kurzfristiger Anteil von langfristigen Verbindlichkeiten

0.000.00 0.000.00

20140.01 Darlehen PostFinance11.3.09 - 11.3.14, 1.91 %

0.00 0.00 0.000.00

20140.02 Darlehen SUVA26.11.10 - 26.11.15, 1.36 %

0.00 0.00 0.000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzung 3'967.05616.00 616.003'967.05

2040 Personalaufwand 0.000.00 0.000.0020400 RA Personalaufwand 0.000.00 0.000.0020400.01 RA Personalaufwand 0.00 0.00 0.000.00

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.000.00 0.000.0020410 RA Sach- und übriger Betriebs-

aufwand0.000.00 0.000.00

20410.01 RA Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.000.00

2042 Steuern 3'418.0560.00 60.003'418.0520420 RA Steuern 3'418.0560.00 60.003'418.0520420.01 Steuervorauszahlungen/RA Steuern 60.00 3'418.05 60.003'418.05

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 549.00556.00 556.00549.0020440 RA Finanzaufwand/Finanzertrag 549.00556.00 556.00549.00





Bilanz 2018

Bilanz

20440.01 RA Finanzaufwand / Finanzertrag 556.00 549.00 556.00549.00

2045 Übriger betrieblicher Ertrag 0.000.00 0.000.0020450 RA übriger betrieblicher Ertrag 0.000.00 0.000.0020450.01 RA übriger betrieblicher Ertrag 0.00 0.00 0.000.00

2046 Passive RechnungsabgrenzungInvestitionsrechnung

0.000.00 0.000.00

20460 RA passive Rechnungsab-grenzung Investitionsrechnung

0.000.00 0.000.00

20460.01 RA Investitionsrechnung 0.00 0.00 0.000.00

206 Langfristige Finanzverbindlich-keiten

45'177.30224'786.70 2'336'648.452'157'039.05

2064 Darlehen 0.000.00 1'300'000.001'300'000.0020640 Langfristige Darlehen 0.000.00 1'300'000.001'300'000.0020640.01 Darlehen SUVA

26.11.10 - 26.11.15, 1.36 %0.00 0.00 0.000.00

20640.02 Darlehen PostFinance AG12.11.15 - 12.11.21, 0.35 %

0.00 0.00 500'000.00500'000.00

20640.03 Darlehen SUVA26.11.15 - 24.11.23, 0.40 %

0.00 0.00 800'000.00800'000.00

2068 Passivierte Investitionsbeiträge 45'177.30224'786.70 1'036'648.45857'039.0520687 Passivierte Investitionsbeiträge

von privaten Haushalten45'177.30224'786.70 1'036'648.45857'039.05

20687.10 Passivierte InvestitionsbeiträgeAnschlussgebühren Wasserwerk

52'300.00 6'824.50 170'507.90125'032.40





Bilanz 2018

Bilanz

20687.20 Passivierte InvestitionsbeiträgeAnschlussgebühren Abwasserbeseitigung

172'486.70 38'352.80 866'140.55732'006.65

208 Langfristige Rückstellungen 0.005'000.00 5'000.000.00

2089 Übrige langfristige Rückstellungender Erfolgsrechnung

0.005'000.00 5'000.000.00

20890 Übrige langfristige Rückstellungender Erfolgsrechnung

0.005'000.00 5'000.000.00

20890.01 Rückstellungen Verlustscheine Krankenkassen 5'000.00 0.00 5'000.000.00

209 Verbindlichkeiten gegenüberFonds im Fremdkapital

3'677.320.00 142'081.98145'759.30

2091 Verbindlichkeiten gegenüberFonds im FK

3'677.320.00 142'081.98145'759.30

20910 Verbindlichkeiten gegenüberFonds im FK

3'677.320.00 142'081.98145'759.30

20910.01 Ersatzabgaben für Schutzraumbauten 0.00 3'677.32 142'081.98145'759.30

29 EIGENKAPITAL 421'452.09797'327.24 10'424'453.6810'048'578.53

290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüberSpezialfinanzierungen

0.00148'181.86 4'609'213.004'461'031.14

2900 Spezialfinanzierungen im EK 0.00148'181.86 4'609'213.004'461'031.1429001 Verpflichtungen / Vorschüsse

Wasserwerk0.0023'879.05 1'890'674.851'866'795.80

29001.01 Verpflichtungen / VorschüsseWasserwerk

23'879.05 0.00 1'890'674.851'866'795.80





Bilanz 2018

Bilanz

29001.10 Erneuerungsfonds Wasserwerk 0.00 0.00 0.000.00

29002 Verpflichtungen / VorschüsseAbwasserbeseitigung

0.00116'177.17 2'643'062.302'526'885.13

29002.01 Verpflichtungen / VorschüsseAbwasserbeseitigung

116'177.17 0.00 2'643'062.302'526'885.13

29002.10 Erneuerungsfonds Abwasserbeseitigung 0.00 0.00 0.000.00

29003 Verpflichtungen / VorschüsseAbfallwirtschaft

0.008'125.64 75'475.8567'350.21

29003.01 Verpflichtungen / Vorschüsse 8'125.64 0.00 75'475.8567'350.2129003.10 Erneuerungsfonds Abfallwirtschaft 0.00 0.00 0.000.00

291 Fonds im Eigenkapital 0.004'135.00 86'584.5582'449.55

2910 Fonds im Eigenkapital 0.004'135.00 86'584.5582'449.5529100 Fonds im Eigenkapital 0.004'135.00 86'584.5582'449.5529100.03 Scheibenfonds 4'135.00 0.00 86'584.5582'449.55

295 Aufwertungsreserve 56'426.000.00 4'272'286.154'328'712.15

2950 Aufwertungsreserve 56'426.000.00 4'272'286.154'328'712.1529500 Aufwertungsreserve

allgemeiner Haushalt56'426.000.00 4'272'286.154'328'712.15

29500.01 Aufwertungsreserven übrige Anlagen 0.00 50'526.00 1'375'052.651'425'578.6529500.02 Aufwertungsreserve Grundstücke 0.00 5'900.00 2'897'233.502'903'133.50

29501 Aufwertungsreserve Wasserwerk 0.000.00 0.000.0029501.01 Aufwertungsreserve Wasserwerk 0.00 0.00 0.000.00





Bilanz 2018

Bilanz

29502 Aufwertungsreserve Abwasserbeseitigung

0.000.00 0.000.00

29502.01 Aufwertungsreserve Abwasserbeseitigung 0.00 0.00 0.000.00

29503 Aufwertungsreserve Abfallwirtschaft

0.000.00 0.000.00

29503.01 Aufwertungsreserve Abfallwirtschaft 0.00 0.00 0.000.00

296 Neubewertungsreserve 0.000.00 0.000.00

2960 NeubewertungsreserveFinanzvermögen

0.000.00 0.000.00

29600 NeubewertungsreserveFinanzvermögen

0.000.00 0.000.00

29600.01 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 0.00 0.00 0.000.00

299 Bilanzüberschuss / - fehlbetrag 365'026.09645'010.38 1'456'369.981'176'385.69

2990 Jahresergebnis 365'026.09274'084.29 274'084.29365'026.0929900 Jahresergebnis 365'026.09274'084.29 274'084.29365'026.0929900.01 Jahresergebnis 274'084.29 365'026.09 274'084.29365'026.09

2999 Kumulierte Ergebnisse derVorjahre

0.00370'926.09 1'182'285.69811'359.60

29990 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 0.00370'926.09 1'182'285.69811'359.6029990.01 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 370'926.09 0.00 1'182'285.69811'359.60





Bilanz 2018

Bilanz

Total 0.0010'665'801.66 10'665'801.660.00

GELDFLUSSRECHNUNG

Einwohnergemeinde Full-Reuenthal 2018 2017

CHF CHF

Bezeichnung

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 422'266.15 534'625.06

Abschreibungen von Verwaltungsvermögen und Investitionsbeiträgen 284'222.58 233'875.75

Abtragung Bilanzfehlbetrag 0.00 0.00

Wertberichtigungen auf Darlehen und Beteiligungen 0.00 0.00

Auflösung passivierte Investitionsbeiträge (-) -45'177.30 -21'448.65

Entnahme (-) aus Aufwertungsreserve -50'526.00 -53'995.95

Realisierte Kursverluste (+) und Gewinne (-) / Wertberichtigungen Anlagen FV -7'025.00 -190'778.00

Aufwertung VV (-) 0.00 0.00

Abnahme (+) / Zunahme (-) von Forderungen 88'629.28 -85'258.70

Abnahme (+) / Zunahme (-) von aktiven Rechnungsabgrenzungen -12'671.89 851.55

Abnahme (+) / Zunahme (-) von Vorräten 0.00 0.00

Abnahme (-) / Zunahme (+) von laufenden Verbindlichkeiten 73'618.81 15'404.40

Abnahme (-) / Zunahme (+) von passiven Rechnungsabgrenzungen -3'351.05 900.35

Abnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Rückstellungen 0.00 0.00

Abnahme (-) / Zunahme (+) von langfristigen Rückstellungen 5'000.00 0.00

Abnahme (-) / Zunahme (+) von Fonds im Eigenkapital 4'135.00 1'504.25

Abnahme (-) / Zunahme (+) von Legaten und Stiftungen ohne eigene Rechtspersönlichkeit im EK 0.00 0.00

Abnahme (-) / Zunahme (+) von Rücklagen der Globalbudgetbereiche 0.00 0.00

Abnahme (-) / Zunahme (+) von Vorfinanzierungen 0.00 0.00

Geldfluss aus operativer Tätigkeit 759'120.58 435'680.06

Geldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit

Liquiditätswirksame Einnahmen (+) der Investitionsrechnung (exkl. Darlehen/Beteiligungen) 224'786.70 626'863.10

Liquiditätswirksame Ausgaben (-) der Investitionsrechnung (exkl. Darlehen/Beteiligungen) -298'913.10 -1'081'274.15Rückzahlung bzw. Verkauf (+) von Darlehen und Beteiligungen, Grundkapitalien VV 0.00 0.00Vergabe bzw. Kauf (-) von Darlehen und Beteiligungen, Grundkapitalien VV 0.00 0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -74'126.40 -454'411.05

Verkauf (+) von Sachanlagen FV 12'925.00 190'778.00

Kauf (-) / Investitionen (-) von Sachanlagen FV 0.00 0.00

Zunahme (-) / Abnahme (+) von Kontokorrenten (aktive) mit Dritten 0.00 0.00

Verkauf (+) von Finanzanlagen FV 0.00 0.00

Kauf (-) von Finanzanlagen FV 0.00 0.00

Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 12'925.00 190'778.00

Geldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -61'201.40 -263'633.05

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

Abnahme (-) / Zunahme (+) von Kontokorrenten (passive) mit Dritten 0.00 0.00

Aufnahme (+) von Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

Rückzahlung (-) von Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

Abnahme (-) / Zunahme (+) von Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im Fremdkapital -3'677.32 -3'516.00

Zunahme (+) von Legaten und Stiftungen ohne eigene Rechtspersönlichkeit im EK 0.00 0.00

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -3'677.32 -3'516.00

Total Geldfluss 694'241.86 168'531.01

Bestand Flüssige Mittel 1.1. 2'234'299.86 2'065'768.85

Bestand Flüssige Mittel 31.12. 2'928'541.72 2'234'299.86

Hinweis: Vorjahreskollonne 2017 um offene Kreditoren IR Fr. 0 statt Fr. 65'086 bereinigt

Kontrollrechnung Differenz Geldfluss 0.00 0.00

Anhang zur Jahresrechnung

Eigenkapitalnachweis Siehe folgende Aufstellung: Das Eigenkapital betrug Ende Vorjahr Fr. 10'048'578.53. Es hat im Jahr 2018 um die Ertragsüberschüsse der Einwohnergemeinde und der Spezialfinanzierungen sowie die Einlage in den Scheibenfonds zugenommen und um die Entnahme aus der Aufwertungsreserve abgenommen. Insgesamt ergibt sich eine Zunahme um Fr. 375'875.15. Per Ende 2018 resultiert ein Eigenkapital von neu Fr. 10'424'453.68.

Rückstellungsspiegel Siehe folgende Aufstellung: Weder zu Jahresbeginn noch zum Jahresende bestanden Rückstellungen.

Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel Siehe folgende Aufstellung: Der Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel gibt Auskunft darüber an welchen Unternehmen und an welchen Gemeindeverbänden die Gemeinde beteiligt ist. Ebenso gibt er Auskunft über die wichtigsten Gemeindeverträge. In der Rechnung ist lediglich eine Zusammenfassung abgedruckt. Details dazu sind dem Beteiligungsportefeuille zu entnehmen. Ebenfalls sind Eventualverbindlichkeiten ersichtlich.

Kreditkontrolle Siehe folgende Aufstellung: Auf der Kreditkontrolle sind sämtliche noch nicht abgeschlossene Verpflichtungskredite gelistet. Es ist ersichtlich welche Summen bereits gebraucht wurden und welche Mittel in den Folgejahren noch zu erwarten sind.

Anlagespiegel Siehe folgende Aufstellung: Unter HRM2 ist eine separate Anlagebuchhaltung zu führen. Der Anlagespiegel gibt Auskunft über die vorhandenen Anlagen in den verschiedenen Anlagekategorien.

Zusätzliche Angaben

Anlagekategorien

Die Anlagen sind Abschreibungssätze bzw. Anlagekategorien zugeteilt. Diese sind in der Finanzverordnung im Anhang 1 erläutert.

Kat. Anlagekategorie Abschreibungsdauer in Jahren

1 Grundstücke keine planmässige Abschreibung

2 Gebäude, Hochbauten 35

3 Strassen, Plätze, Friedhof 40

4 Kanal-/Leitungsnetze, Gewässerbauten 50

5 Installationen, Einbauten, Mieterausbauten bei Gebäuden 10

6 Abfallanlagen (Installationen, Einbauten) 40

7 Mobilien, Ausstattungen, allg. Fahrzeuge 5

8 Spezialfahrzeuge (Feuerwehr, Strassenreinigung) 15

8a Kleintanklösch-, Kommando-, Strassenrettungsfahrzeuge 15

8b Schwere Pikett-, Schlauchverlege-, Wechselladefahrzeuge 25

8c Andere Feuerwehrfahrzeuge 20

9 Immaterielle Anlagen 5

10 Orts-, Regionalplanungen, übrige Planungen 10

11 Informatik- und Kommunikationssysteme 3

12 Investitionsbeiträge nach Nutzungsdauer des Objektes

13 Anlagen im Bau keine planmässige Abschreibung

14 Darlehen des Verwaltungsvermögens keine planmässige Abschreibung

15 Beteiligungen, Grundkapitalien keine planmässige Abschreibung

16 Spezial- und nicht in vorstehende Kategorien einzuordnende Fälle Festlegung durch Departement Volkswirtschaft und Inneres

Abgeleitet von der Anlagekategorie 16 ergeben sich zusätzlich folgende Anlagekategorien: Kat. Anlagekategorie Abschreibungsdauer in Jahren

17 Anschlussgebühren 20

18 Holzschnitzelheizung 20

19 Fernwärmenetz 40

20 LWL Übertragungsnetz 20

21 Multimedianetz 30

22 Photovoltaikanlagen 20

23 Kommunikationsnetz 10

24 Ofen Krematorium 15-20

25 Zusätzliche Finanzausgleichsbeiträge 20

- ARA Elektromechanischer Teil (Verfahrenstechnik) 10-15

- ARA Elektro-, Mess-, Steuer-, Regel- und Leittechnik 5-10

Aktivierungsgrenze Die Aktivierungsgrenze für die Gemeinde Full-Reuenthal leitet sich aus § 5 der FiV ab und beträgt bis 1‘000 Einwohner Fr. 25‘000.

Wertberichtigungen Für die Steuerguthaben wurde gemäss den Vorgaben (Pauschal- und Einzelwertberichtigung) von HRM2 ein Delkredere gebildet. Die notwendige Wertberichtigung verminderte sich von Fr. 14'500 zu Jahresbeginn auf Fr. 13'300 per Jahresende.

Rechnungsabgrenzungen Die aktiven Rechnungsabgrenzungen per Jahresabschluss betrugen Fr. 63'287.14 (Vorjahr Fr. 50'615.25). Die passiven Abgrenzungen betrugen Fr. 616 (Vorjahr Fr. 3'967.05). Die Abgrenzungen werden zu Jahresbeginn wieder aufgelöst. Von den Abgrenzungen wird weisungsgemäss nur spärlich Gebrauch gemacht. Überall wo gewährleistet ist, dass ein Jahresbetreffnis verbucht ist, wird darauf verzichtet.

Weiterführende Hinweise keine

797'327.24

2999

29 Total

290

291

292

293

295

296

4510Verpflichtungen / Vorschüsse gegen-über Spezialfinanzierungen

Fonds

Rücklagen der Globalbudgetbereiche

Vorfinanzierungen

Aufwertungsreserve

NeubewertungsreserveFinanzvermögen

3511

3892

3893

3895

3896

4511

4892

4893

4895

4896

4'461'031.14

82'449.55

0.00

0.00

4'328'712.15

0.00

1'176'385.69

148'181.86

4'135.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

56'426.00

0.00

4'609'213.00

86'584.55

0.00

0.00

4'272'286.15

0.00

299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 2990 645'010.38 365'026.09 1'456'369.98

421'452.09

10424453.68

10'424'453.68

3510

10'048'578.53

Eigenkapital Anfangs Jahr

GEMEINDE FULL-REUENTHAL Eigenkapitalnachweis


Erhöhung durch Reduktion durch Eigenkapital Ende Jahr

Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen des Personals

Kurzfristige Rückstellungen für andere Ansprüche des Personals

Kurzfristige Rückstellungen für Prozesse

Kurzfristige Rückstellungen für nicht versicherte Schäden

Kurzfristige Rückstellungen für Bürgschaften und Garantieleistungen

Kurzfristige Rückstellungen übrige betriebliche Tätigkeit

Kurzfristige Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen

Kurzfristige Rückstellungen für Finanzaufwand

Kurzfristige Rückstellungen der Investitionsrechnung

Übrige kurzfristige Rückstellungen

2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056 2057 2058 2059Bestand per 01.01.Bildungen (inkl. Erhöhungen)Verwendungen / AuflösungBestand per 31.12.

Rückstellungen für langfristige Ansprüche des Personals

Rückstellungen für Prozesse

Rückstellungen für nicht versicherte Schäden

Rückstellungen für Bürgschaften und Garantieleistungen

Rückstellungen aus übriger betrieblicher Tätigkeit

Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen

Rückstellungen für Finanzaufwand

Rückstellungen der Investitionsrechnung

Übrige langfristige Rückstellungen der Erfolgsrechnung

Total Sachgruppen

2081 2082 2083 2084 2085 2086 2087 2088 2089 205x / 208x Bestand per 01.01. 0.00 0.00Bildungen (inkl. Erhöhungen) 5'000.00 5'000.00Verwendungen / Auflösung 0.00 0.00Bestand per 31.12. 5'000.00 5'000.00

Kommentar zu den wichtigsten Positionen:

Per Ende Vorjahr bestanden keine Rückstellungen. Im Jahr 2018 wurden weisungsgemäss für die Verlustscheine der Krankenkassen Rückstellungen im Umfang von Fr. 5'000 gebildet.Weitere Rückstellungen wurden nicht gebildet.

RÜCKSTELLUNGSSPIEGEL Einwohnergemeinde Full-Reuenthal

Stand: V1 / 12.05.2014


Organisation Rechtsform Tätigkeitsgebiet EK Anteil der Gemeinde

Buchwert per 31.12.

Bemerkungen

Elektra Genossenschaft Mettauertal Genossenschaft Stromversorgung 0.00 0.00 0.00 keine Haftung

Bevölkerungsschutz Zurzibiet Gemeindeverband, Kündigung 3 Jahre Bevölkerungsschutz (Zivilschutzorganisation und Regionales Führungsorgan) 0.00 0.00 0.00 0Kehrichtverwertung Region Baden-Brugg Gemeindeverband, Kündigung 1 Jahr Verwertung und Verbrennung von Kehricht und Sperrgut 0.00 0.00 0.00 0Kreisbezirksschule Leuggern Gemeindeverband, Kündigung 3 Jahre Betrieb einer Bezirksschule 0.00 0.00 0.00 0Regionalbibliothek Klingnau Gemeindeverband, Kündigung 1 Jahr Verleihung von Literatur, Forschung, Wissenschaft etc. 0.00 0.00 0.00 0Regionale Feuerwehr Leibstadt Gemeindeverband, Kündigung 2 Jahre Organisation und Einsatz einer gemeinsamen Feuerwehr 0.00 0.00 0.00 0Sozialdienste Zurzibiet Gemeindeverband, Kündigung 2 Jahre Führung KESD, Jugend-/Familienberatung, Mütterberatung, Suchtberatung

usw.0.00 0.00 0.00 0

ZurzibietRegio Gemeindeverband, Kündigung 5 Jahre Bearbeitung von Aufgaben mit regionaler Bedeutung 0.00 0.00 0.00 0

Alder + Eisenhut AG Vertrag, Kündigung ab 2022 Revision und gründliche Instandstellung der Turngeräte 0.00 0.00 0.00 0Anschlussvertrag ARA mit Leibstadt Gemeindevertrag, Kündigung ab 2038 Abwasserableitung zur ARA Leibstadt 0.00 0.00 0.00 0Aufnahme von Asylbewerbern mit Leibstadt Gemeindevertrag, Kündigung 3 Monate Administrative Arbeiten sowie die Betreuung der Asylsuchenden vor Ort

durch die Gemeinde Leibstadt0.00 0.00 0.00 0

Benützung Schiessanlage Full durch Klingnau Gemeindevertrag, 20 Jahre bis 2039 Mitbenutzungsrecht durch Klingnau an Schiessanlage Full 0.00 0.00 0.00 0Betriebskostentragung der Abwasserentsorgung auf dem CU-Areal

Vertrag, Kündigung ab 2031 Betriebskosten Abwasserentsorgung CU-Areal 0.00 0.00 0.00 0Etappierung der Abwasserentsorgung für das CU-Areal

Vertrag, Kündigung ab 2031 Etappierung abwassertechnischen Groberschliessung CU-Areal 0.00 0.00 0.00 0Friedhof Leuggern Vereinbarung Landkauf Friedhof Röm. Kath. Kirchgemeinde Leuggern 0.00 0.00 0.00 0Gemeinsame Gemeindeverwaltung Gemeindevertrag, Kündigung ab 2021 Führung einer gemeinsamen Gemeindeverwaltung in Leibstadt 0.00 0.00 0.00 0Gemeinsame Schulleitung mit Leibstadt Gemeindevertrag, Kündigung 1 Jahr Führung einer Gemeinsamen Schulleitung 0.00 0.00 0.00 0Hinni AG Vertrag, befristet bis 31.12.2021 Hydranten-/Schieberwartung und Datenverwaltung 0.00 0.00 0.00 0Infrastukturvertrag CU Chemie Uetikon AG Vertrag, Kündigung ab 2031 Finanzierung und Unterhalt der Erschliessung des CU-Areals 0.00 0.00 0.00 0Kanton Aargau, Dep. BVU Pflegevertrag, bis 31.12.2018 Pflege Kiesgrube Steig 0.00 0.00 0.00 0Kantonales Steueramt, VERANA3 Vereinbarung Entrichtung befristeter Beiträge für das Projekt VERANA3 0.00 0.00 0.00 0Kantonales Steueramt, Verlustscheine Vereinbarung, Kündigung 1 Jahr Bewirtschaftung Verlustscheine aus Steuerforderungen 0.00 0.00 0.00 0Kernkraftwerk Leibstadt Leistungsvereinbarung Evakuationsstandorte Extern 0.00 0.00 0.00 0Konzessionsvertrag AEW Vertrag kündbar erstmals 30.9.2027,

anschl. 2 JahreNutzung öffentlicher Grund und Boden für Stromversorgung 0.00 0.00 0.00 0

Konzessionsvertrag EMU Vertrag, bis 31.12.2042 Nutzung öffentlicher Grund und Boden für Stromversorgung 0.00 0.00 0.00 0KSL Ingenieure AG Vertrag, Kündigung 6 Monate Führung externe Fachstelle Bau Gemeinde Leibstadt und Full-Reuenthal 0.00 0.00 0.00 0Olaer (Schweiz) AG Vertrag, Kündigung 1 Monat Kontrolle von Druckschlagdämpfer (Abwasserpumpwerke) 0.00 0.00 0.00 0Porta AG, GemLIS GDBau Vertrag, Kündigung 6 Monate per 31.12. Bereitstellung und Hosting Software GemLIS GDBau 0.00 0.00 0.00 0Porta AG, Werkkataster Wasser und Abwasser Vertrag, Kündigung 1 Jahr Vollständige und aktuelle Nachführung Werkkataster Wasser und Abwasser 0.00 0.00 0.00 0Regionale Gemeindepolizei Zurzibiet (RGZ) Gemeindevertrag, Kündigung 2 Jahre Gewährleistung der polizeilichen Grundversorgung 0.00 0.00 0.00 0Regionales Betreibungsamt Kleindöttingen Gemeindevertrag, Kündigung 6 Monate Führung eines Regionalen Betreibungsamtes 0.00 0.00 0.00 0Regionales Zivilstandsamt Leuggern Gemeindevertrag, Kündigung 2 Jahre Führung eines Regionalen Zivilstandsamtes in Leuggern 0.00 0.00 0.00 0REGOS Schulkreis Kirchspiel Gemeindevertrag, Kündigung 2 Jahre Gemeinsame Führung der Real- und Sekundarschule mit dazugehörigen

Spezialabteilungen0.00 0.00 0.00 0

Sanitätshilfsstelle Leuggern Gemeindevertrag; Kündigung 2 Jahre Unterhalt und Betrieb der geschützten Sanitätshilfsstelle Leuggern 0.00 0.00 0.00 0Siedlungsentwässerung Leibstadt - Full-Reuenthal Vertrag, Kündigung ab 2038 Gemeinsame Nutzung der Siedlungsentwässerungsanlagen 0.00 0.00 0.00 0Siedlungsentwässerung mit Kernkraftwerk Leibstadt AG

Vertrag, Kündigung ab 2038 Gemeinsame Nutzung der Siedlungsentwässerungsanlagen 0.00 0.00 0.00 0Spitex RegioKirchspiel Leistungsvereinbarung, Kündigung 1

Jahr, erstmals 2021Durchführung von Dienstleistungen der Hilfe und Pflege zu Hause 0.00 0.00 0.00 0

Tagesstrukturen Leibstadt, Full-Reuenthal und Schwaderloch

Gemeindevertrag, Kündigung 2 Jahre Ende Amtsperiode

Führung gemeinsamer Tagesstrukturen 0.00 0.00 0.00 0

BETEILIGUNGS- UND GEWÄHRLEISTUNGSSPIEGEL

Privatrechtliche Unternehmungen (Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)

Gemeindeverbände

Verträge

S:\FINANZEN\HRM 2\Beteiligung- und Gewährleistungsspiegel\Beteiligungsspiegel_Full-Reuenthal.xlsx


Technische Betriebe (Gemeinsames Bauamt/Hausdienst)

Gemeindevertrag, Kündigung ab 2021 Führung eines Gemeinsamen Bauamts und Hausdienstes mit Leibstadt 0.00 0.00 0.00 0

Koordinationsstelle Feuerungskontrolle Aargau Verband Führung der Koordinationsstelle Feuerungskontrolle Aargau 0.00 0.00 0.00 0Kanton Aargau, Departement BVU, Werkhof Felsenau Vereinbarung Regelung und Organisation des Winterdienstes 0.00 0.00 0.00 0Oberle Pius, Winterdienst Vereinbarung Regelung und Organisation des Winterdienstes 0.00 0.00 0.00 0Stefani René, Grüngut Vereinbarung Grüngutabnahme 0.00 0.00 0.00 0S. Stutz Kanalreinigung AG, Kleindöttingen GR-Beschluss Strassenreinigung 0.00 0.00 0.00 0Service der Öffentlichen Beleuchtung Vereinbarung Bedienung und Instandhaltung der Strassenbeleuchtung 0.00 0.00 0.00 0

Laufzeit Betrag Bemerkungen2011-2036 376.50 30.11.2019 245/Monat Schule

Laufzeit Betrag Bemerkungen2'989.84

Weitere Details zu den Beteiligungen sind dem Beteiligungsportefeuille zu entnehmen.Bemerkungen:

Andere

Eventualverbindlichkeiten

EventualguthabenBeiträge für Mittel und Gegenstände ambulant und stationär (Aufwand 2018 Konto 4120.3634.00 Fr. 2939.70 und Konto 4210.3634.00 Fr. 50.14) gemäss Empfehlung DVI/GA-

Leasingvertrag Kopierer Smartec Serices AG, RotkreuzDienstbarkeitsvertrag mit AEW für Erstellung und Betrieb und Fortbestand Freileitung z.G. Parzellen 109, 1889, 1719, 1788, 1278 und 1792

S:\FINANZEN\HRM 2\Beteiligung- und Gewährleistungsspiegel\Beteiligungsspiegel_Full-Reuenthal.xlsx

GEMEINDE FULL-REUENTHALKreditkontrolle

Jahresrechnung 2018 Kreditbetrag Kummulierte Ausgaben Kummulierte Einnahmen verfügbarer Restkredit

31.12.2017 31.12.2017 Ausgaben Einnahmen

1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG

1500.5620.00 Pikettfahrzeug Reg. Feuerwehr (Anteil) 92'000.00 54'443.00 37'557.00

GV 22.11.17 / Fr. 92'000

1500.6310.00 Beitrag AGV Pikettfahrzeug (Anteil) -44'000.00 -44'000.00

GV 22.11.17 / Fr. 44'000

2 BILDUNG

2170.5040.03 Sanierung Schulhausplatz 315'000.00 315'000.00

GV 21.11.18 / Fr. 315'000

7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG

7201.5030.08 Kanalsanierung Schutzzone GWPW Neumatt 290'000.00 240'903.45 27'795.95 21'300.60

GV 27.11.15 / Fr. 290'000

7201.5030.10 Erneuerung Leittechnik PW Fahrhäuser 276'000.00 6'313.50 204'140.00 65'546.50

GV 31.05.2017 / Fr. 276'000

Total 929'000.00 247'216.95 0.00 286'378.95 0.00 395'404.10

Rechnung 2018

01 GrundstückeKategorie:

3'263'643.50 3'347'224.50

Einwohnergemeinde

AnschaffungskostenStand per 01. 01.Zugänge

Abgänge

Stand per 31.12.

Kumulierte Abschreibungen

Stand per 31.12.

Stand per 01. 01.Planmässige Abschreibungen

Ausserplanmässige Abschreibungen

Wertberichtigungen

Werterholungen

Buchwert per 31.12.in % der Anschaffungskosten

Brandversicherungswert

2017 2018

83'581.00

-5'900.00

3'347'224.50 3'341'324.50

3'347'224.50 3'341'324.50100.00 100.00

Anlagenspiegel HRM2 Gemeinde Full-Reuenthal20185325 Leibstadt

02 Gebäude, HochbautenKategorie:

2.00 50'988.93

Abwasserbeseitigung Einwohnergemeinde Wasserversorgung

1'745'883.45 2'056'170.10 3.00 3.00AnschaffungskostenStand per 01. 01.Zugänge

Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018 2017 2018 2017 2018

50'986.93 310'286.65

50'988.93 50'988.93 2'056'170.10 2'056'170.10 3.00 3.00

-673'728.60 -723'610.60-1'456.73 -49'882.00 -58'747.45

-1'456.73 -723'610.60 -782'358.05

50'988.93 49'532.20 1'332'559.50 1'273'812.05 3.00 3.00100.00 97.14 64.81 61.95 100.00 100.00


03 Strassen, Plätze, FriedhofKategorie:

18'970.10

Abwasserbeseitigung Einwohnergemeinde

1'825'281.12 1'972'015.27AnschaffungskostenStand per 01. 01.Zugänge

Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018 2017 2018

18'970.10 146'734.15

18'970.10 18'970.10 1'972'015.27 1'972'015.27

-607'044.22 -652'676.37-474.25 -45'632.15 -49'300.45

-474.25 -652'676.37 -701'976.82

18'970.10 18'495.85 1'319'338.90 1'270'038.45100.00 97.50 66.90 64.40


04 Kanal-/Leitungsnetze, GewässerbautenKategorie:

440'570.34 1'885'043.34


18'517.35 18'517.35 842'542.32 842'542.32AnschaffungskostenStand per 01. 01.Zugänge

Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018 2017 2018 2017 2018

1'444'473.00

1'885'043.34 1'885'043.34 18'517.35 18'517.35 842'542.32 842'542.32

-68'297.53 -77'108.94 -9'258.70 -9'629.05 -137'310.82-8'811.41 -37'700.80 -370.35 -370.35 -19'005.60 -19'005.75

-77'108.94 -114'809.74 -9'629.05 -9'999.40 -137'310.82 -156'316.57

1'807'934.40 1'770'233.60 8'888.30 8'517.95 705'231.50 686'225.7595.91 93.91 48.00 46.00 83.70 81.45

-118'305.22


05 Installationen, Einbauten, Mieterausbauten bei GebäudenKategorie:

192'289.25 12'648.30



Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018 2017 2018 2017 2018

-179'640.95 58'154.35 41'135.35 66'302.00

12'648.30 12'648.30 164'831.05 205'966.40 216'191.15 216'191.15

-192'285.25 -41'974.90 -51'217.90 -149'888.15-1'264.85 -9'243.00 -15'058.40 -6'630.20

192'285.25

-1'264.85 -51'217.90 -66'276.30 -149'888.15 -156'518.35

12'648.30 11'383.45 113'613.15 139'690.10 66'303.00 59'672.80100.00 90.00 68.93 67.82 30.67 27.60

-149'888.15


06 Abfallanlagen (Installationen, Einbauten)Kategorie:

39'673.40 39'673.40

Abfallbewirtschaftung


Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018

39'673.40 39'673.40

-11'902.00 -12'893.85-991.85 -991.85

-12'893.85 -13'885.70

26'779.55 25'787.7067.50 65.00


07 Mobilien, Ausstattungen, allg. FahrzeugeKategorie:

279'401.90 279'401.90

Einwohnergemeinde Wasserversorgung

49'554.80 49'554.80AnschaffungskostenStand per 01. 01.Zugänge

Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018 2017 2018

279'401.90 279'401.90 49'554.80 49'554.80

-279'393.90 -279'393.90 -49'553.80 -49'553.80

-279'393.90 -279'393.90 -49'553.80 -49'553.80

8.00 8.00 1.00 1.00


08 Spezialfahrzeuge (Feuerwehr, Strassenreinigung)Kategorie:

98'614.70 98'614.70

Einwohnergemeinde


Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018

98'614.70 98'614.70

-74'314.05 -79'173.95-4'859.90 -4'859.95

-79'173.95 -84'033.90

19'440.75 14'580.8019.71 14.79


09 Immaterielle AnlagenKategorie:

86'158.75 86'158.75

Einwohnergemeinde


Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018

86'158.75 86'158.75

-73'880.00 -84'469.90-10'589.90 -562.25

-84'469.90 -85'032.15

1'688.85 1'126.601.96 1.31


10 Orts-, Regionalplanungen, übr. PlanungenKategorie:

205'991.31 189'560.31



Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018 2017 2018 2017 2018

-16'431.00

189'560.31 189'560.31 413'580.65 413'580.65 191'144.49 191'144.49

-205'989.31 -189'559.31 -271'463.10 -291'353.70 -81'875.94-19'890.60 -19'889.50 -14'894.64 -14'894.65

16'430.00

-189'559.31 -189'559.31 -291'353.70 -311'243.20 -81'875.94 -96'770.59

1.00 1.00 122'226.95 102'337.45 109'268.55 94'373.9029.55 24.74 57.17 49.37

-66'981.30


11 Informatik- und KommunikationssystemeKategorie:

71'735.80 71'735.80

Einwohnergemeinde


Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018

71'735.80 71'735.80

-71'734.80 -71'734.80

-71'734.80 -71'734.80

1.00 1.00


12 InvestitionsbeiträgeKategorie:

1'027'925.25 1'027'925.25

Einwohnergemeinde


Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018

1'027'925.25 1'027'925.25

-421'341.95 -471'040.30-49'698.35 -27'515.05

-471'040.30 -498'555.35

556'884.95 529'369.9054.18 51.50


13 Anlagen im BauKategorie:

1'799'518.28 247'216.95

Abwasserbeseitigung Einwohnergemeinde


Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018 2017 2018

374'219.90 231'935.95 54'443.00

-1'926'521.23

247'216.95 479'152.90 54'443.00

247'216.95 479'152.90 54'443.00100.00 100.00 100.00


16 SpezialfälleKategorie:

315'862.90

Abwasserbeseitigung


Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018

315'862.90

315'862.90 315'862.90

-25'500.10

-25'500.10

315'862.90 290'362.80100.00 91.93


17 AnschlussgebührenKategorie:

-322'072.50 -767'056.50

Abwasserbeseitigung Wasserversorgung

-106'899.90 -136'489.90AnschaffungskostenStand per 01. 01.Zugänge

Abgänge

Stand per 31.12.


Stand per 31.12.



Wertberichtigungen

Werterholungen



2017 2018 2017 2018

-444'984.00 -172'486.70 -29'590.00 -52'300.00

-767'056.50 -939'543.20 -136'489.90 -188'789.90

18'946.20 35'049.85 6'112.50 11'457.5016'103.65 38'352.80 5'345.00 6'824.50

35'049.85 73'402.65 11'457.50 18'282.00

-732'006.65 -866'140.55 -125'032.40 -170'507.9095.43 92.19 91.61 90.32


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Verwaltungs- und Bestandes-Rechnung · L:\020.2 Finanzverwaltung\Rechnungsabschluss\2018\01 Rechnungsablage 2018_Erläuterungen_Traktandum für Büchlein.docx Rechnungsablage 2018