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Weitere Trümpfe mit EGO für 2013
Referent/in
HDI Produktmarketing, bAV NettoJoker 2013 2
Ohne BU keine ausreichende finanzielle Absicherung
Beispiel: Mann/Frau, 30 Jahre ledig, keine Kinder
Bruttogehalt3.000 €
Lohnfortzahlung durch
ArbeitgeberNettogehaltca. 1.800 €*
* 60% des letzten Bruttoeinkommens
Krankengeld90% vom letzten Nettoeinkommen
ca. 1.620 €
180 €
6 Wochen max. 72 Wo.
Keine Rente
Versorgungslücke
Krankheit/Unfall
Erwerbsminderungsrente Hartz IV ???
HDI Produktmarketing, bAV NettoJoker 2013 3
1.800 €BU-Rente
1.800 €BU-Rente
1.800 €BU-Rente
Die Situation …
Beispielhafte DarstellungDiplom-Betriebswirt, 30 Jahre, EA 67, 1.800 € mtl. BU-Rente
pAV bAV Basisrente
Abschluss einer BU-Rente über 1.800 €
Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente, keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer
HDI Produktmarketing, bAV NettoJoker 2013 4
Die Situation im BU-Leistungsfall…
Beispielhafte Darstellung im BU-LeistungsfallDiplom-Betriebswirt, 30 Jahre, EA 67, 1.800 € mtl. BU-Rente
BU-Rente BU-Rente BU-Rente
… nach Steuern
bAVpAV Basisrente
… nach Steuern und ggf. Kranken- u. Pflegeversicherung
… nach Steuern
Nicht
bedarfsgerecht im
BU-Leistungsfall
Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente, keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer
HDI Produktmarketing, EGO 2013 5
1.800 €BU-Leistung
gesamt
1.300 €BU-Leistung
Netto (gesamt)
1.800 € BU-Leistung
gesamt
1.800 €BU-Leistung
Netto (gesamt)
Netto 70,98 €
Der Vergleich…
Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente, Prämie bAV 70,98 € keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer
Netto 36,28 €
private AV betriebliche AV private AV betriebliche AV
?
HDI Produktmarketing, EGO 2013 6
Die Idee …
…..prämienoptimierter und bedarfsgerechter BU-Schutz….
Nachgelagerte Besteuerung im BU- Leistungsfall undin der Regel Beiträge zur gesetzl. Kranken- /Pflegeversicherung
–Hohe Steuerersparnisse und in der Regel keine Sozialabgaben auf den Beitrag
+ Hohe Steuerersparnisse Nachgelagerte Besteuerung
HDI Produktmarketing, EGO 2013 7
Die Lösung
HDI Produktmarketing, bAV NettoJoker 2013 8
Erhöhung um875 €
1.300 €BU-Leistung
Netto (gesamt)
1.800 €BU-Leistung
Netto (gesamt)
Der bAV NettoJoker
Die Lösung: Der Bruttobetrag der versicherten bAV-Rente wirderhöht, damit die Höhe der Nettoleistung analog der privaten AV ist.
Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente privat, 2.675 € mtl. BU-Rente bAV, keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer
private BU-Leistung
betriebliche BU-Leistung
1.800 €BU-Leistung
bAV NettoJoker
1.807 €BU-Leistung
Netto (gesamt)
Betriebliche BU-Nettoleistung
private BU-Nettoleistung=
Vorteil für Vermittler: Höhere BWS
HDI Produktmarketing, EGO 2013 9
1.807 €BU-Leistung
Netto (gesamt)
1.800 €BU-Leistung
Netto (gesamt)
… und der Preis?
Netto 70,98 €
Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente privat, Prämie privat 70,98 € mtl., 2.675 € BU-Rente bAV, Prämie bAV 104,51 € mtl., keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer
Netto 53,54€
Beitrag private BU
Beitrag mitbAV NettoJoker
private BU-Leistung
bAV NettoJoker
?prämien-
optimierter
BU-Schutz
HDI Produktmarketing, EGO 2013 10
Geht es noch besser?
Die Sozialversicherungsersparnis für den Arbeitgeber beträgt monatlich pro Arbeitnehmer:
Im Jahr sind das pro Arbeitnehmer rund:
Auch der Arbeitgeber gewinnt bei der betrieblichen Altersvorsorge
Eigene Berechnungen (Stand:2013): 104,51 € mtl. bAV-Brutto-Beitrag für 2.675 € mtl. BU-Rente bAV, 3.000 € mtl. Bruttogehalt, Steuerklasse I, NRW, ledig, keine Kirchensteuer, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben
HDI Produktmarketing, EGO 2013 11
Kollektiv-Betrachtung – Arbeitgeberbeteiligung an der Entgeltumwandlung
Arbeitgeberbeteiligung in der bAV: Höhere Akzeptanz bei den Arbeitnehmern und stärkere Mitarbeiterbindung! Kollektivkonditionen und vereinfachte Annahmepolitik möglich
Gibt der Arbeitgeber seine gesamteErsparnis weiter, reduziert sich derNettoaufwand beim Arbeitnehmer von rund
Bei einer Weitergabe von 50% der AG-Ersparnis reduziert sich der Nettoaufwandbeim Arbeitnehmer immer noch von rund
... und wenn sich der Arbeitgeber (AG) an der bAV beteiligt?
Eigene Berechnungen (Stand: 2013): 104,51 € mtl. inkl. AG-Beteiligung bAV-Brutto-Beitrag (bei Weitergabe der gesamten AG-SV-Ersparnis: AN-Anteil 87,62 €, AG-Anteil 16,89 €; bei Weitergabe der hälftigen AG-SV-Ersparnis: AN-Anteil 96,07 €, AG-Anteil 8,44 €), 2.675 € BU-Rente bAV, 3.000 € mtl. Bruttogehalt, Steuerklasse I, NRW, ledig, keine Kirchensteuer, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben
HDI Produktmarketing, EGO 2013 12
bAV NettoJoker bAV
53,54 € 36,28 €
1.807 € 1.300 €
Preisvorteile auf einen Blick!
Netto-Beitrag(für den AN)
Netto-Rente
Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente, 104,51 € mtl. inkl. AG-Beteiligung bAV-BruttoBeitrag für 2.675 € BU-Rente bAV, 3.000 € mtl. Bruttogehalt, Steuerklasse I, NRW, keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer
pAV
70,98 €
1.800 €
bAV NettoJoker mit AG-
BeteiligungbAV
45.00 € 36,28 €
1.807 € 1.300 €
bAV NettoJoker
53,54 €
1.807 €
Nahezu gleiche BU-Netto-Leistungen
ca. 25% Prämienrabatt
bAV NettoJoker mit AG-
BeteiligungbAV
45.00 € 36,28 €
1.807 € 1.300 €
ca. 35% Prämienrabatt
HDI Produktmarketing, EGO 2013 13
Für wen interessant …
Arbeitnehmer BU-Schutz mit staatlicher
Förderung
Schließung einer BU-Lücke durch Entgeltumwandlung
Arbeitgeber Bestandteil eines
betrieblichen Versorgungsmodells
Möglichkeit für eine stärkere Mitarbeiter-bindung/- motivation
Arbeitnehmer Arbeitgeber
HDI Produktmarketing, EGO 2013 14
Lösungen für Besonderheiten
Es geht noch besser…
Die Lösung: finanzielle An-gemessenheit
Neues Tool
Neue Vermarktungs-unterlage
HDI Produktmarketing, EGO 2013 15
Jetzt neu!
BU-Rente
max. 90% v.Bruttoeinkommen
bis max. 84.000 € p.a.
BU-Rente
Neue Spielregeln für die finanzielle Angemessenheit
max. 60% v. Bruttoeinkommen
bis max. 84.000 € p.a.
Vorversicherungen werden individuell (schichtübergreifend) berücksichtigt.
Details
bAVpAV
HDI Produktmarketing, EGO 2013 16HDI Produktmarketing, EGO 2013 16
Kennen Sie diese Kundenfragen?
Was ist, wenn ich arbeitslos werde?
HDI bAV NettoJoker – Störfälle und die jeweiligen Lösungsansätze
Was ist, wenn ich eine Auszeit nehme?
Was ist, wenn ichmeine Eltern
pflegen muss?
Was passiert,wenn ich meinen
Arbeitgeber wechsle?
Was ist, wenn ich die Zahlung
aussetzen möchte?
Was ist, wennich ein Kindbekomme?
Was ist, wenn ichunbezahlten Urlaub
nehmen muss?
Was ist, wenn ich länger krank bin?
HDI Produktmarketing, EGO 2013 17
Arbeitsrecht Steuerrecht HDI
Laufendes Arbeitsverhältnis
Frage: Was ist, wenn ich die Zahlung aussetzen möchte?
Stundung ist im laufenden Arbeitsverhältnis bei Entgeltumwandlung ohne arbeitsrechtliche Bedenken möglich.
Anspruch des MA auf Nachzahlung nur bis 4% BBG; darüber hinaus Verhandlungssache mit Arbeitgeber
AG zahlt diePrämie nicht mehr
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Kündigung
MA ist bereit, die Prämie nachzuzahlen
MA ist nicht bereit, die Prämie nachzuzahlen
StundungStundung
?
HDI Produktmarketing, EGO 2013 18
SteuerrechtArbeitsrecht HDI
Frage: Was ist, wenn ich die Zahlung aussetzen möchte?
durch Nachzahlung der gestundeten Prämien und die laufende Prämie können die Prämienhöchstgrenzen für die bAV überschritten werden
Teile der Nachzahlung müssen ggf. individuell versteuert werden
beim Arbeitgeber muss dies „lohntechnisch“ auch richtig erfasst werden
?AG zahlt diePrämie nicht mehr
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Kündigung
MA ist bereit, die Prämie nachzuzahlen
MA ist nicht bereit, die Prämie nachzuzahlen
Stundung
Laufendes Arbeitsverhältnis
HDI Produktmarketing, EGO 2013 19
HDIArbeitsrecht Steuerrecht
Frage: Was ist, wenn ich die Zahlung aussetzen möchte?
Im Stundungszeitraum bleibt der Versicherungsschutz erhalten, Mitarbeiter erhält bei BU-Eintritt die versicherte BU-Leistung
AG zahlt diePrämie nicht mehr
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Kündigung
MA ist bereit, die Prämie nachzuzahlen
MA ist nicht bereit, die Prämie nachzuzahlen
Stundung
?
Laufendes Arbeitsverhältnis
HDI Produktmarketing, EGO 2013 20
Arbeitsrecht Steuerrecht HDI
Frage: Was ist, wenn ich die Zahlung aussetzen möchte?
Beendigung der Entgeltumwandlung führt zur vorzeitigen Beendigung des Versicherungsvertrages
arbeitsrechtliche Haftung des Arbeitgebers, wichtig: der Arbeitgeber muss bei der Beendigung der Entgeltumwandlung regeln, dass damit die Zusage erlischt
AG zahlt diePrämie nicht mehr
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Kündigung
MA ist bereit, die Prämie nachzuzahlen
MA ist nicht bereit, die Prämie nachzuzahlen
Stundung
?
Laufendes Arbeitsverhältnis
HDI Produktmarketing, EGO 2013 21
SteuerrechtArbeitsrecht HDI
Frage: Was ist, wenn ich die Zahlung aussetzen möchte?
vorzeitige Beendigung des Vertrages
Rückkaufswert (sofern vorhanden) wird nach §22 Nr. 5 Satz 1 EStG voll nachgelagert versteuert
?AG zahlt diePrämie nicht mehr
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
MA ist bereit, die Prämie nachzuzahlen
MA ist nicht bereit, die Prämie nachzuzahlen
Stundung
Kündigung
Laufendes Arbeitsverhältnis
HDI Produktmarketing, EGO 2013 22
HDIArbeitsrecht Steuerrecht
Frage: Was ist, wenn ich die Zahlung aussetzen möchte?
Versicherungsschutz wird aufgehoben
AG zahlt diePrämie nicht mehr
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
MA ist bereit, die Prämie nachzuzahlen
MA ist nicht bereit, die Prämie nachzuzahlen
Stundung
?Kündigung
Laufendes Arbeitsverhältnis
HDI Produktmarketing, EGO 2013 23
Arbeitsrecht Steuerrecht HDI
Laufendes ArbeitsverhältnisHier: entgeltlose Zeiten
Frage: Was ist, wenn ich ein Kind bekomme?
ruhendes Arbeitsverhältnis, entgeltlose Zeit
Nach §1a Abs. 4 BetrAVG hat der Arbeitnehmer das Recht, die bestehende bAV mit eigenen Beiträgen weiterzuführen (nur bei Entgeltumwandlung)
Beginn Mutterschutz
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiter-zahlungWeiter-zahlung
?nach 14 Wo.
Wiederaufnahme der Arbeit
1.10.2015
Beginn Elternzeit
(Mutterschutz: 6 Wochen vor Geburt/8 Wochen nach Geburt)
HDI Produktmarketing, EGO 2013 24
SteuerrechtArbeitsrecht HDI
Laufendes ArbeitsverhältnisHier: entgeltlose Zeiten
Frage: Was ist, wenn ich ein Kind bekomme?
Prämie wird aus dem privaten Vermögen bezahlt.
Rentenleistung aus dem privat gezahlten Vertragsteil unterliegt der Besteuerung nach § 22 Nr. 5 Satz 2 EStG nur mit dem Ertragsanteil
Beginn Mutterschutz
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiter-zahlung
?nach 14 Wo.
Wiederaufnahme der Arbeit
1.10.2015
Beginn Elternzeit
(Mutterschutz: 6 Wochen vor Geburt/8 Wochen nach Geburt)
HDI Produktmarketing, EGO 2013 25
Steuerrecht HDIArbeitsrecht
Laufendes ArbeitsverhältnisHier: entgeltlose Zeiten
Frage: Was ist, wenn ich ein Kind bekomme?
Der Versicherungsschutz bleibt erhalten.
Der Vertrag wird aktiv weiter bezahlt, der BU-Schutz ist gewährt.
Beginn Mutterschutz
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiter-zahlung
?nach 14 Wo.
Wiederaufnahme der Arbeit
1.10.2015
Beginn Elternzeit
(Mutterschutz: 6 Wochen vor Geburt/8 Wochen nach Geburt)
HDI Produktmarketing, EGO 2013 26
Steuerrecht Arbeitsrecht HDI
Laufendes ArbeitsverhältnisHier: entgeltlose Zeiten
Frage: Was ist, wenn ich ein Kind bekomme?
ruhendes Arbeitsverhältnis, entgeltlose Zeit.
Beginn Mutterschutz
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiter-zahlung
?nach 14 Wo.
Wiederaufnahme der Arbeit
1.10.2015
Beginn Elternzeit
(Mutterschutz: 6 Wochen vor Geburt/8 Wochen nach Geburt)
HDI Produktmarketing, EGO 2013 27
SteuerrechtArbeitsrecht HDI
Laufendes ArbeitsverhältnisHier: entgeltlose Zeiten
Frage: Was ist, wenn ich ein Kind bekomme?
Nachzahlung der gestundeten Prämien privat; Rentenleistung aus dem privat gezahlten Vertragsteil unterliegt der Besteuerung nach § 22 Nr. 5 Satz 2 EStG nur mit dem Ertragsanteil
Weiterführung des Vertrages nach Wiederaufnahme der Arbeit und Nutzung der SV- und Steuervorteile; Rentenleistung werden nach §22 Nr. 5 Satz 1 EStG voll nachgelagert versteuert.
Beginn Mutterschutz
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiter-zahlung
?nach 14 Wo.
Wiederaufnahme der Arbeit
1.10.2015
Beginn Elternzeit
(Mutterschutz: 6 Wochen vor Geburt/8 Wochen nach Geburt)
HDI Produktmarketing, EGO 2013 28
Steuerrecht HDIArbeitsrecht
Laufendes ArbeitsverhältnisHier: entgeltlose Zeiten
Frage: Was ist, wenn ich ein Kind bekomme?
Der Versicherungsschutz bleibt erhalten.
Der Vertrag wird aktiv weiter bezahlt, der BU-Schutz ist gewährt.
Beginn Mutterschutz
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiter-zahlung
?nach 14 Wo.
Wiederaufnahme der Arbeit
1.10.2015
Beginn Elternzeit
(Mutterschutz: 6 Wochen vor Geburt/8 Wochen nach Geburt)
HDI Produktmarketing, EGO 2013 29
Arbeitsrecht Steuerrecht HDI
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was ist, wenn ich meinen Arbeitgeber wechsle?
Übernahme der Versorgungszusage oder Erteilung einer Neuzusage durch neuen AG
Wechsel der VN-Stellung, gleicher Versicherer
Ausscheiden aus der Firma
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Übertragung des Vertrages auf neuen Arbeitgeber
Übertragung des Vertrages auf neuen Arbeitgeber
1. Arbeitstag
1.8.2015
Übertragung VN-Stellung auf VP
Übertragung des Vertragesauf neuen Arbeitgebermit neuem Versicherer
HDI Produktmarketing, EGO 2013 30
Arbeitsrecht Steuerrecht HDI
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was ist, wenn ich meinen Arbeitgeber wechsle?
Nutzung der bisherigen Steuer- und SV-Vorteile
Ausscheiden aus der Firma
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Übertragung des Vertragesauf neuen Arbeitgebermit neuem Versicherer
Übertragung des Vertrages auf neuen Arbeitgeber
1. Arbeitstag
1.8.2015
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 31
HDIArbeitsrecht Steuerrecht
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was ist, wenn ich meinen Arbeitgeber wechsle?
Fortführung des Vertrages mit neuem Arbeitgeber als VN
Versicherungsschutz besteht weiterhin
Ausscheiden aus der Firma
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Übertragung des Vertragesauf neuen Arbeitgeber mit neuem Versicherer
Übertragung des Vertrages auf neuen Arbeitgeber
1. Arbeitstag
1.8.2015
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 32
Arbeitsrecht Steuerrecht HDI
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was ist, wenn ich meinen Arbeitgeber wechsle?
Übertragung des Übertragungswertes (falls vorhanden) auf den neuen Arbeitgeber oder dessen Versicherer
Erlöschen der Zusage des bisherigen Arbeitgebers, Neuzusage beim neuen Arbeitgeber
Ausscheiden aus der Firma
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Übertragung des Vertragesauf neuen Arbeitgeber mit neuem Versicherer
Übertragung des Vertrages auf neuen Arbeitgeber
1. Arbeitstag
1.8.2015
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 33
SteuerrechtArbeitsrecht HDI
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was ist, wenn ich meinen Arbeitgeber wechsle?
Steuerfreie Übertragung des Übertragungswertes
Nutzung der bisherigen Steuer- und SV-Vorteile
Ausscheiden aus der Firma
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Übertragung des Vertragesauf neuen Arbeitgeber mit neuem Versicherer
Übertragung des Vertrages auf neuen Arbeitgeber
1. Arbeitstag
1.8.2015
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 34
HDIArbeitsrecht Steuerrecht
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was ist, wenn ich meinen Arbeitgeber wechsle?
Beendigung des bisherigen Vertrages durch Übertragung des Übertragungswertes
Falls Deckungskapitalübertragungsabkommen gilt: Übertragung nur möglich, wenn ein Deckungskapital im bestehenden Vertrag vorhanden ist ist noch in Klärung, ob überhaupt möglich
Neuer Versicherungsschutz beim neuen Versicherer
Ausscheiden aus der Firma
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Übertragung des Vertragesauf neuen Arbeitgeber mit neuem Versicherer
Übertragung des Vertrages auf neuen Arbeitgeber
1. Arbeitstag
1.8.2015
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 35
Arbeitsrecht Steuerrecht HDI
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was passiert, wenn ich (vorübergehend) arbeitslos werde ?
versicherungsvertragliche Lösung
Übertragung VN-Stellung auf VP
Beginn der Arbeitslosigkeit
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiterzahlung/eigene BeiträgeWeiterzahlung/eigene Beiträge
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 36
SteuerrechtArbeitsrecht HDI
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was passiert, wenn ich (vorübergehend) arbeitslos werde ?
Prämien werde aus dem privaten Vermögen bezahlt
Rentenleistung aus dem privat gezahlten Vertragsteil unterliegt der Besteuerung nach § 22 Nr. 5 Satz 2 EStG nur mit dem Ertragsanteil
Beginn der Arbeitslosigkeit
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiterzahlung/eigene Beiträge
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 37
HDISteuerrecht Arbeitsrecht
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was passiert, wenn ich (vorübergehend) arbeitslos werde ?
Private Weiterführung des Vertrages
Versicherungsschutz besteht weiterhin
Beginn der Arbeitslosigkeit
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiterzahlung/eigene Beiträge
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 38
Arbeitsrecht Steuerrecht HDI
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was passiert, wenn ich (vorübergehend) arbeitslos werde ?
versicherungsvertragliche Lösung
Übertragung VN-Stellung auf VP
Beginn der Arbeitslosigkeit
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiterzahlung/eigene Beiträge
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 39
SteuerrechtArbeitsrecht HDI
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was passiert, wenn ich (vorübergehend) arbeitslos werde ?
Die gestundeten Prämien werde aus dem privaten Vermögen bezahlt.
Rentenleistung aus dem privat gezahlten Vertragsteil unterliegt der Besteuerung nach § 22 Nr. 5 Satz 2 EStG nur mit dem Ertragsanteil
Beginn der Arbeitslosigkeit
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiterzahlung/eigene Beiträge
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 40
HDISteuerrecht Arbeitsrecht
Auflösung des Arbeitsverhältnisses
Frage: Was passiert, wenn ich (vorübergehend) arbeitslos werde ?
Versicherungsschutz besteht weiterhin
Beginn der Arbeitslosigkeit
1.4.2013 1.7.2015
Abschluss BU-Vertrag
Stundung
Weiterzahlung/eigene Beiträge
Übertragung VN-Stellung auf VP
HDI Produktmarketing, EGO 2013 41
Wir unterstützen Sie …
Neues Exceltool
HDI Produktmarketing, EGO 2013 42
Neue Vermarktungsunterlagen
Vermittlerinfo
HDI Produktmarketing, EGO 2013 43
Neue Vermarktungsunterlage
Haptische Verkaufshilfe für Endkunden
HDI Produktmarketing, EGO 2013 44
Alle Vorteile auf einen Blick!
+
+
+
prämienoptimierter BU-Schutz
bedarfsgerechte Absicherung imBU-Leistungsfall
keine Belastung für den Arbeitgeber (AG)
ausgezeichnetes Preis-/Leistungsverhältnis
starke Supportleistung
Optimierung der Höhe der BU-Rente für die steuerliche Belastung
+
+
+
HDI Produktmarketing, EGO 2013 45
Ende
Vielen Dank!
HDI Produktmarketing, EGO 2013 46
backup
Backup
HDI Produktmarketing, EGO 2013 47
Die Lösung…
Allgemeine Regelungen zur finanziellen Angemessenheit von BU-Renten
(alte Regelung: max. 60 % des Brutto-Arbeitseinkommens für Basisversorgung, betriebliche Altersversorgung und private Vorsorge)
90 %