ZAHLUNGSBEDINGUNGEN IM AUẞENHANDEL

Lekt. Dr. Irina Ban

HAUPTTHEMEN

1. Zahlungsbedingungen im Überblick 2. Nicht-dokumentäre Zahlungsbedingungen 3. Dokumenteninkasso 4. Dokumentenakkreditive

1. ZAHLUNGSBEDINGUNGEN IM ÜBERBLICK

= wesentlicher Bestandteil des Kaufvertrages Zahlungsbetrag; Zeitpunkt; Art der Zahlungstransfers (Überweisung, Scheck,

Wechsel) Währung;

RISIKEN DES EXPORTEURS

Delkredererisiken Zahlungsverzug; Zahlungsunwilligkeit; Zahlungsunfähigkeit;

RISIKEN DES IMPORTEURS

Lieferrisiken: Falschlieferung; Mängellieferung; verspätete Lieferung;

INTERESSENLAGEInteressenlage

Exporteur

InteressenlageImporteur

Gruppe 1 Zahlung vor/bei Lieferung• Vorauszahlung (payment in advance)• Anzahlung (down payment)• Zahlung bei Lieferung (cash on delivery)

Gruppe 2 Zahlung gegen Dokumente• Dokumenteninkasso (d/p oder d/a)• Dokumentenakreditiv (Letter of Credit

L/C)

Gruppe 3 Zahlung nach Lieferung (Zahlungsziel)• Zahlung gegen offene Rechnung

Finanzlast beim Importeur

Finanzlast beim Exporteur

Risiko beim Exporteur

Vorauszahlung

Anzahlung

Dokumenten-Akkreditiv

Dokumenten-Inkasso

Zahlung bei Lieferung

Zahlungsziel

ARTEN VON ZAHLUNGSBEDINGUNGEN

Dokumentäre Zahlungsbedingungen (Eischaltung von Banken): Dokumenteninkasso und Dokumentenakkreditiv

Nicht-dokumentäre Zahlungsbedingungen (clean payment)

Einflussfaktoren: Vertrauensverhältnis der Geschäftspartner; Situation am jeweiligen Markt; branchenüblichen Handelsusancen; politische und ökonomische Rahmenbedingungen; Verhandlungsstärke der Beteiligten;

2. NICHT-DOKUMENTÄRE ZAHLUNGSBEDINGUNGEN

ungesicherte Zahlungsbedingungen Zahlung vor Lieferung; Anzahlung; Zahlung bei Lieferung; Zahlung nach Lieferung;

Dokumente gegen Zahlung (documents against payments d/p)

Dokumente gegen Akzept (documents against acceptance d/a)

Ein Inkassoauftrag enthält: Name und Adresse des Bezogenen Name und Adresse der Inkassobank Inkassobetrag und Währung Zahlungsform Spezifikation der Dokumente Vereinbarung der URC (Uniform Rules for Collections) Angabe einer Not- bzw. Vermittlungsadresse bei

Nichtannahme Kostenaufteilung der Inkassospesen

3. DOKUMENTÄRE ZAHLUNGSINSTRUMENTE DOKUMENTENINKASSO

2. Warenversand Dokumente

8. Dokumente Ware

DOKUMENTENINKASSO

Importeur

= Zahlungspflichtiger

= Bezogene

Exporteur

= Auftraggeber= Aussteller

Auslandsbank =

Korrespondenzbank= Inkassobank

Exporteurbank

= Einreicherbank

1. Kaufvertrag mit d/p-inkasso

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6. Zahlung oder Wechselakzept

4. Inkassoauftrag mit Übergabe der Dokumente

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Zahlungssicherungsfunktion Finanzierungsfunktion

Beteiligte an einem Dokumentenakkreditiv Auftraggeber eröffnende Bank avisierende Bank Begünstigte

3. DOKUMENTÄRE ZAHLUNGSINSTRUMENTE DOKUMENTENAKKREDITIV(L/C)

7. Dokumente gegen Zahlung

1. Kaufvertrag mit d/p-credit

3. Akkreditiveröffnung

Importeur= Akkreditiv-auftraggeber

= Akkreditivsteller

Exporteur= Akkreditiv-begünstiger

= Akkreditivnehmer

Importeurbank = Akkreditivbank

= Eröffnende Bank

Auslandsbank =

Avisierendebank= Zahlstelle

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5. Warenversand Dokumente

10. Dokumente Waren

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DOKUMENTÄRE ZAHLUNGSINSTRUMENTEUNBESTÄTIGTES SICHTAKKREDITIV

FORMEN DES DOKUMENTENAKKREDITIVS

Dokumentenakkreditive nach Benutzbarkeitund Zeitpunkt der Zahlung

Auszahlungsakkreditive

Akzeptakkreditive

Sicht-akkreditive

Akkreditive mit Zahlungsziel

Rembours-akkreditive

Negoziations-akkreditive

Nachsichtakkreditive

Sichtakkreditive Nachsichtakkreditive

unbestätigte Akkreditive bestätige Akkreditive

Akzeptakkreditive

übertragbare Akkreditive

Gegenakkreditive revolvierende Akkreditive

Commercial Letter of Credit Vorschussakkreditive

FORMEN DES DOKUMENTENAKKREDITIVS

3.1 REINE ZAHLUNGSINSTRUMENTE3.1.1 ÜBERWEISUNG (IN EUR)

Importeur(Inländer)

= Auftraggeber= Meldepflichtiger

Exporteur(Ausländer)= Zahlungs-empfänger

Importeurbank =EUR-Konto der Auslandsbank

Auslandsbank = Korrespondenzban

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1. Warenlieferung

2. Zahlungsverpflichtung in EUR

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5. Zahlungsauftrag in EUR

6. Verrechnung

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