ZENTRALE UNIVERSITÄTSVERWALTUNG

REFERAT VII.3

HAUSHALTSPLANUNG, BUDGETIERUNG UND

FINANZVERWALTUNG

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Bayerische Landesbank München Kto. 24 868 BLZ 700 500 00 USt-IdNr. DE 811 205 325

LMU · Geschwister-Scholl-Platz 1 · 80539 München

Sachbearbeiter/in Klaus Grabbert

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Ihr Zeichen, Ihre Nachricht vom Unser Zeichen VII.3 - 231

München, 12.11.2015

Jahresabschluss für das Haushaltsjahr 2015 Sehr geehrte Damen und Herren, wir bitten Sie, zum Jahresabschluss 2015 folgende letztmöglichen Termine vorzumerken: (bis einschließlich) 1. Dezember 2015

alle Auslandsüberweisungen in Nicht-EU-Länder

9. Dezember 2015

alle Auslandsüberweisungen im SEPA-Raum

alle anderen papiergebundenen Zahlungsanordnungen

17. Dezember 2015 / 23.00 Uhr

Elektronische Zahlungsanordnungen über QISFSV-3T oder FSV-GX

18. Dezember 2015

Abrechnung von Handvorschüssen

Weitere Hinweise finden Sie auf der Rückseite:

LUDWIG-MAXIMILIANS-UNIVERSITÄT MÜNCHEN SEITE 2 VON 2

Eingegangene Buchungsunterlagen nach diesen Terminen können grundsätzlich erst für das Haushaltsjahr 2016 verbucht werden.

Elektronische Zahlungsanordnungen mit QISFSV-3T oder FSV-GX sind wieder ab dem 11.01.2016 möglich.

Warenlieferungen aus EU-Staaten (Auslandsüberweisungen) unterliegen der Erwerbssteuerpflicht. Demnach muss die Umsatzsteuer von der LMU berechnet und abgeführt werden. Für Zahlungen in anderer Währung als Euro erhält die Finanzverwaltung erst mit dem Monatsabschluss Dezember die Daten von der Staatsoberkasse Bayern in Landshut. Für diese Zahlungen kann daher für das Haushaltsjahr 2015 nur der reine Nettobetrag gebucht werden. Die Berechnung und Buchung der Steuer erfolgt dann im Januar 2016.

Nach den Zahlstellenbestimmungen müssen alle Handvorschüsse zum Jahresende abgerechnet werden.

Die Zahlstelle ist vom 28.12.2015 bis einschließlich 05.01.2016 geschlossen

Für Auskünfte und Fragen stehen Ihnen die Sachbearbeiterinnen und Sachbearbeiter des Bereichs Finanzverwaltung gerne zur Verfügung. Mit freundlichen Grüßen Willi Seitz