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Lohn und Gehalt mit DATEVMit Übungen und MusterklausurenIngrid Grube, Silke Geisler
Lohn und Gehalt mit DATEV - Mit Übungen und Musterklausuren
Hinweis: In dieser Druckversion wird mit der Softwareversion Lohn und Gehalt comfort V 10.6 gearbeitet.
Autorinnen: Ingrid Grubefreiberufliche Dozentin für Lohn und Gehalt mit DATEV-Programmen
Silke GeislerDipl.-Kauffrau, freiberufliche Dozentin für Lohnabrechnung und FinanzbuchhaltungLohn und Gehalt mit DATEV- und Lexware-Programmen
Herausgeber: Dr. Bernd ArnoldLeiter Xpert Business Deutschland
1. Auflage, Druckversion vom 14.05.2018, POD-12.1
Verlag: EduMedia GmbH, Augustenstraße 22/24, 70178 StuttgartRedaktion: Maria-Magdalena KielholzLayout, Satz und Druck: Schlötel GmbH, Ziegelhüttenweg 4, 98693 IlmenauPrinted in Germany
Umschlag- und Labelgestaltung: Schlötel GmbH, Ilmenau
Bilder und Inhalte ab Seite 16 werden verwendet mit freundlicher Genehmigung der DATEV eG, Nürnberg, Abbildung und zugehörige Beschreibung auf Seite 16/17 aus Broschüre „Ihr schneller Einstieg in DATEV pro“, Art.-Nr. 31021.
© 2007 - 2018 EduMedia GmbH, StuttgartAlle Rechte, insbesondere das Recht zur Vervielfältigung, Verbreitung oder Übersetzung, vorbehalten. Kein Teil des Werkes darf ohne schriftliche Genehmigung des Verlages in irgendeiner Form reproduziert oder unter Verwendung elektronischer Systeme gespeichert, verarbeitet, vervielfältigt oder verbreitet werden. Der Verlag haftet nicht für mögliche negative Fol-gen, die aus der Anwendung des Materials entstehen. Der Haftungsausschluss ist in den AGB der EduMedia GmbH geregelt (www.edumedia.de/agb).
Internetadresse: http://www.edumedia.de
ISBN 978-3-86718-595-0
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Was Sie wissen sollten ...
Damit unsere Unterrichtsmaterialien lebendig und lesbar bleiben, haben wir in dem vorliegenden Band auf Wortungetüme wie „LeserInnen“ u. ä. verzichtet und stattdessen die männliche Form verwendet. Bitte haben Sie Verständnis für unser Vorgehen, liebe Leserin. Sie sind selbstverständlich ebenso gemeint, wenn wir z. B. von „dem Unternehmer“ oder „dem Kaufmann“ sprechen.
So kommen Sie weiter:
Dieses Buch führt Sie zum Xpert Business Zertifikat
Lohn und Gehalt 3 (EDV)
Dies ist u.a. Bestandteil folgender Abschlüsse:
Kooperierende Hochschulen und Handwerkskammern rechnen Xpert Business Abschlüsse als Studienleistung an. Nähere Informationen dazu finden Sie unter www.xpert-business.eu.
Bitte informieren Sie sich bei Ihrer Volkshochschule oder der Xpert Business Prüfungszentrale Deutschland.
Xpert Business Prüfungszentrale DeutschlandSofia Kaltzidou
Tel. 0711 - 7590036E-Mail: [email protected]: www.xpert-business.eu
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Finanzbuchführung 3 (EDV)DATEV oder Lexware
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Lohn und Gehalt 2
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1
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Ich wünsche Ihnen viel Spaß und Erfolg in Ihrem Xpert Business-Kurs.
Dr. Bernd Arnold
Leiter Xpert Business Deutschland
1
Das Zusatzmaterial zum Buch
Mit diesem Lehrbuch wird Ihnen ein Link bereitgestellt, unter dem Sie folgendesZusatzmaterial online herunterladen können:
Muster-Datenbestände, die Sie zum Bearbeiten der im Buch enthaltenen Übun-gen und Musterfälle benötigen. Neben jedem Musterfall finden Sie einen Hin-weis auf den einzuspielenden Datenbestand.
Eine Anleitung zum Einspielen der Muster-Datenbestände finden Sie im Online-Zusatzmaterial.
Lösungen zu den Übungen und Musterfällen im Lehrbuch und zu den Muster-prüfungen.
Hilfreiche Informationen von der DATEV eG und dem EduMedia-Verlag.
Inhaltsverzeichnis I
5
Inhaltsverzeichnis
1 Allgemeines zu DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .111.1 DATEV als Dienstleister für die Personalwirtschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
1.2 DATEV-Software für die Personalwirtschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Die Software „Institutionsverwaltung“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Die Software „RZ-Kommunikation“. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
Die Software „Zahlungsverkehr“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
2 Einführung in „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ und „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . .15
2.1 Arbeiten mit DATEV Arbeitsplatz pro oder DATEV Mittelstand pro . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Aufbau des DATEV Arbeitsplatz pro. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Die Benutzeroberfläche von DATEV Mittelstand pro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Der Navigationsbereich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Der Arbeitsbereich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Der Zusatzbereich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Navigationsbereich und Zusatzbereiche anpassen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
2.2 Der DATEV Arbeitsplatz für Unternehmer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Die Startseite. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Aktuelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
2.3 Leistungsumfang von „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Wichtige Programmfunktionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Zusammenspiel mit dem Rechenzentrum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Zusammenspiel mit anderen Programmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
2.4 Das Programm „DATEV Mittelstand pro“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
2.5 Das Programmfenster von „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
Mandantenübersicht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
Detailinformation Mandant. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
2.6 Programmkomponenten und Zusatzprogramme . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Abrechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Bescheinigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Daten-Analyse-System Personalwirtschaft pro. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Datenübermittlung an statistische Ämter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Zahlungsverkehr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
2.7 Elektronisches Wissen – Lohn und Personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
2.8 Das Hilfesystem im Programm „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Die Programmhilfe in „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
LEXinform/Info-Datenbank pro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
2.9 Institutionen in der Institutionsverwaltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
So finden Sie die Institutionsdaten zu den Kreditinstituten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
So finden Sie die Institutionsdaten für das Betriebsstättenfinanzamt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
So finden Sie die Institutionsdaten zu den Krankenkassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
So legen Sie eine Krankenkassengeschäftsstelle an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
InhaltsverzeichnisI
6
So erfassen Sie die Bankverbindung der Krankenkasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
So finden Sie die Institutionsdaten einer Berufsgenossenschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Aktualisierung der Institutionsverwaltung über das Rechenzentrum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
2.10 Bedienung des Programms „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
„DATEV Mittelstand pro“ auf Kanzleiebene . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
„Lohn und Gehalt comfort“ auf Mandantenebene . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Mitarbeiterebene . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Programmbedienung mit der Tastatur . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
3 Institutions- und Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .473.1 Anlegen von Firmen- bzw. Mandanten-Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
So geben Sie die Mandantenstammdaten ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
So ergänzen Sie die Adressdaten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
So legen Sie die Bankverbindung und die Zahlungsmodalitäten an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
So legen Sie die allgemeinen Sozialversicherungsdaten an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
So legen Sie die Krankenkassen an. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
So legen Sie die Berufsgenossenschaft an. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
So legen Sie die Finanzamtdaten an. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
So legen Sie die Arbeitszeit, die Feiertage und den Urlaub fest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
So geben Sie die Umrechnungsformel bei Teilmonaten ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
So legen Sie die Konten für den Buchungsbeleg fest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
So prüfen Sie die Zuordnung von Lohnarten zu FIBU-Konten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
So legen Sie die Ausgabe von statistischen Werten auf dem Brutto-/Netto-Formular und dem Lohnkonto fest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
So richten Sie Kostenstellen ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
So legen sie einen Firmenwagen an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
Exkurs: Mehrere Betriebsstätten erfassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
3.2 Anlegen von Mitarbeiter-Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
So legen Sie einen neuen Mitarbeiter an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
So erfassen Sie die Personalien des Mitarbeiters . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
So erfassen Sie die Bankverbindung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
So erfassen Sie den Beschäftigungszeitraum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
So erfassen Sie die Angaben zur Tätigkeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
So erfassen Sie Entlohnungsart und die Zuordnung zu Kostenstelle, Mitarbeitergruppe, Betriebsstätte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
So erfassen Sie die allgemeinen Sozialversicherungsdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
So erfassen Sie die Daten zur Krankenkasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
So erfassen Sie Steuerdaten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
So erfassen Sie die Entlohnungsdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
So erfassen Sie die vermögenswirksamen Leistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
So erfassen Sie die vertraglich vereinbarte Arbeitszeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
So erfassen Sie den Urlaubsanspruch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
So erfassen Sie Vorarbeitgeberwerte (sofern vorhanden). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
So erfassen Sie die Daten für die Unfallversicherung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
So erfassen Sie weitere Personaldaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
Inhaltsverzeichnis I
7
3.3 Bewegungsdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
So geben Sie die Werte in der Monatserfassung auf Mitarbeiterebene ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
So geben Sie die Werte im Kalender auf Mitarbeiterebene ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
4 Lohn- und Gehaltsabrechnung (Januar) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .894.1 Erfassen eines Gesellschafter-Geschäftsführers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
4.2 Erfassen einer geringfügigen Beschäftigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
4.3 Erfassung der Bewegungsdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
So erfassen Sie den Kalender bei einem Lohnempfänger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
So erfassen Sie den Kalender bei Aushilfen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
So berücksichtigen Sie Feiertage im Kalender . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
4.4 Lohnabrechnung und Monatsabschluss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
So führen Sie eine Probeabrechnung durch. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
So führen Sie eine Lohnabrechnung durch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
So löschen sie eine Abrechnung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
So führen Sie eine Wiederholungsabrechnung durch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
So führen Sie einen Monatsabschluss durch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
Senden der Daten an das Rechenzentrum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
So schaffen Sie den Monatsabschluss, wenn Sie in Ihren Stammdaten die elektronische Übertragung von Daten hinterlegt haben. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
4.5 Auswertungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
So kontrollieren Sie die Auswertungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
So geben Sie Auswertungen im PDF-Format aus . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
4.6 Exkurs: Zahlungsträgererstellung von der Lohnabrechnung abkoppeln . . . . . . . . . . . . 105
5 Lohn- und Gehaltsabrechnung (Februar) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1075.1 Vorarbeitgeberwerte eingeben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108
5.2 Überstunden erfassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
5.3 Nachberechnung von Bewegungsdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
5.4 Nachtarbeitszuschläge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
5.5 Exkurs: So übergeben Sie die Buchungsliste an die FIBU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
6 Lohn- und Gehaltsabrechnung (März) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1136.1 Änderung von Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
6.2 So hinterlegen Sie die Daten für Fahrtkostenzuschüsse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
6.3 So hinterlegen Sie die Daten für den Firmenwagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
6.4 So erfassen Sie den abweichenden Stundenfaktor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
6.5 So erfassen Sie das Jobticket . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
InhaltsverzeichnisI
8
7 Lohn- und Gehaltsabrechnung (April) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1197.1 Rückwirkende Änderung von Festbezügen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
7.2 Lohnfortzahlung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
7.3 Prüfen des Antrags auf Erstattung der Arbeitgeberaufwendungen . . . . . . . . . . . . . . . . 124
Exkurs: Lohnfortzahlung für Stundenlöhne aus dem Durchschnitt der letzten drei Monate . . . . 125
Standard-Lohnarten für die Berechnung der Lohnfortzahlung aus dem Durchschnittsverdienst der letzten drei Monate . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
So legen Sie Durchschnittswerte bei Stundenlöhnen an. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
8 Lohn- und Gehaltsabrechnung (Mai) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1278.1 Neue Lohnart Fix-Gehalt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
So legen Sie eine neue Lohnart an. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
So kontieren Sie eine Lohnart . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
8.2 Erschwerniszulage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
8.3 Mutterschutz . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
8.4 Folgeerkrankung, Krank am Feiertag, 6-Wochen-Frist . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
So erfassen Sie Folgekrankschreibungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
So erfassen Sie Krankheit am Feiertag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
So erfassen Sie die Fehlzeit nach der 6-Wochenfrist . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
So überprüfen Sie die Krankheitszeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
8.5 Umsatzprovision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
8.6 Kürzungen von Festbeträgen bei Teillohnzahlungszeiträumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
9 Lohn- und Gehaltsabrechnung (Juni) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1379.1 Urlaub erfassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139
9.2 Urlaubsgeld Geschäftsführer anlegen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139
9.3 Einmalzahlungen am Beispiel Urlaubsgeld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
So erfassen Sie die Einmalzahlungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
So ändern Sie das Urlaubsgeld in den Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
So erfassen Sie das Urlaubsgeld in der Monatserfassung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
So sehen Sie sich die Berechnung der Steuern und SV-Beiträge der Einmalzahlungen an . . . . . . . 142
10 Lohn- und Gehaltsabrechnung (Juli) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14310.1 Werkstudenten mit Anwendung der Gleitzone . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
So legen Sie einen Werkstudenten an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
So hinterlegen Sie die Gleitzonenregelung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
10.2 Geringfügig Beschäftigte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
10.3 Kurzfristige Beschäftigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
10.4 Austritt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
10.5 Angaben der Arbeitsbescheinigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
So geben Sie die Daten für die Arbeitsbescheinigung ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
So berücksichtigen Sie den Resturlaub. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
So erstellen Sie die Arbeitsbescheinigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Inhaltsverzeichnis I
9
11 Lohn- und Gehaltsabrechnung (August) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .15511.1 Reisekosten erfassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
11.2 Steuerklassenänderung mit Nachberechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159
11.3 Abschlagszahlungen und Vorschüsse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
So erfassen Sie einen Vorschuss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
So erfassen Sie eine Abschlagszahlung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
So führen Sie eine Abschlagszahlung durch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
11.4 Statuswechsel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
11.5 Mehrfachbeschäftigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
11.6 Gleitzone . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165
12 Lohn- und Gehaltsabrechnung (September) . . . . . . . . . . . . . . . . .16712.1 Private Kranken-/Pflegeversicherung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
So legen Sie den Beitragsgruppenschlüssel an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
So legen Sie die private Kranken- und Pflegeversicherung an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
12.2 Erfassen eines Auszubildenden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
12.3 Lohnarten mit Folgelohnarten anlegen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
So legen Sie die Lohnarten für die Werkswohnung an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
So verknüpfen Sie zwei Lohnarten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
So kontieren Sie die Lohnarten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
12.4 Erfassen der Werkswohnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174
12.5 Fahrtkostenzuschuss ändern . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174
12.6 Jobticket ändern . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
13 Lohn- und Gehaltsabrechnung (Oktober) . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17713.1 Mutterschaftsgeld und Arbeitgeberzuschuss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179
13.2 Angaben beim Austritt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
So erfassen Sie den Resturlaub . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
So erfassen Sie den Austritt und die Angaben zur Kündigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
So ändern Sie die Monatsstammdaten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182
13.3 Abrechnung von Abfindungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
So erfassen Sie Abfindung und Urlaubsabgeltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
So sehen Sie sich die Berechnung der Steuern und SV-Beiträge von Abfindung und Urlaubsabgeltung an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
13.4 Pfändung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184
So erfassen Sie die Pfändung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184
So sehen Sie den Verlauf der Pfändung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
So sehen Sie, wie der Pfändungsbetrag ermittelt wird . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
InhaltsverzeichnisI
10
14 Lohn- und Gehaltsabrechnung (November) . . . . . . . . . . . . . . . . .18714.1 Weihnachtsgeld und Schnelländerung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
So verwenden Sie die Schnelländerung Mitarbeiterbezüge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
14.2 Betriebliche Altersvorsorge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
So legen Sie einen Pensionsfond an. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
So legen Sie eine Direktversicherung an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
14.3 Entgeltbescheinigungsverordnung (EBV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193
15 Lohn- und Gehaltsabrechnung (Dezember) . . . . . . . . . . . . . . . . . .19515.1 Neuberechung der Mutterschutzfrist . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197
15.2 Einmaliger Hinweistext . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197
15.3 Lohnsteuer-Jahresausgleich durch den Arbeitgeber . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
15.4 Jahresabschlussarbeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 199
Folgende Daten sind zu versenden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 199
Folgende Daten sind zu überprüfen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
15.5 Auswertungen ausgeben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
16 Musterprüfungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .203
Anhang . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .233Erstellung von Bescheinigungen mit dem Programm „Bescheinigungen“ . . . . . . . . . . . 234
Bescheinigungen an die Sozialversicherungsträger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234
Bescheinigungen der Bundesanstalt für Arbeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234
Bescheinigungen an Gemeinden, Amtsgerichte, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 235
Bescheinigungen an Arbeitgeber, Versicherungen, etc.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 235
Mandanten- und Personal-Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .237
11
Allgemeines zu DATEV
In diesem Kapitel stellen wir Ihnen die DATEV eG alsDienstleister für den Berufsstand der Steuerberater,Wirtschaftsprüfer und Rechtsanwälte vor, aber auchals Dienstleister für die Schulen/Hochschulen, Volks-hochschulen und Weiterbildungsinstitute.
Sie erhalten einen Überblick über die Programme, diefür die Lohnabrechnungserstellung eingesetzt werdenkönnen und deren Zusammenspiel. Der Ablauf derLohnabrechnung mit DATEV wird Ihnen vor Augengeführt.
Inhalt
DATEV als Dienstleister für die Personalwirtschaft
DATEV-Software für die Personalwirtschaft
12
Allgemeines zu DATEV1
1.1 DATEV als Dienstleister für die Personalwirtschaft
DATEV-Genossenschaft Die DATEV eG ist eine Genossenschaft, in der sich Angehörige des Berufsstandesder Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Rechtsanwälte zusammengeschlossen ha-ben, um gemeinsam die komplexen Aufgaben der Datenverarbeitung durch zentralorganisierte Dienstleistungen zu bewältigen. Dabei bietet die DATEV ihre Datenver-arbeitungs-Dienstleistungen nicht nur ihren Mitgliedern an. Auch Mandantenbe-triebe können im Rahmen eines Mandantschaftsverhältnisses zu ihrem Steuerbera-ter die Dienstleistungen der DATEV direkt in Anspruch nehmen.
Dienstleistungsangebot Im DATEV-Rechenzentrum werden monatlich über 12 Millionen Lohnabrechnun-gen durchgeführt. Alle gängigen Abrechnungsformen bis zur komplexen Baulohn-abrechnung und Abrechnungen für den öffentlichen Dienst können erstellt wer-den. Aber auch für Abrechnungen, die direkt im Betrieb durchgeführt werdensollen, stellt die DATEV ein leistungsfähiges Lohnabrechnungs-Programm zur Ver-fügung.
Gesetzliche Änderungen und Neuerungen werden schnell und zuverlässig in dasProgramm eingearbeitet. Ebenso werden die Umlagesätze zur Krankenversicherungfür alle Krankenkassen stets aktuell gepflegt.
Vielfältige Programmlösungen, wie z.B. die Datenübermittlung an Institutionenoder die elektronische Archivierung von Daten, z.B. für das Prüfungswesen, bietendem Anwender organisatorische Vorteile bei der Erstellung der Lohnabrechnung.Darüber hinaus stehen leistungsstarke, individuell konfigurierbare Personal-Ma-nagementsysteme zur Verfügung.
Auch Randbereiche wie die Erstellung von Lohn-Bescheinigungen und die indivi-duellen statistischen Auswertungsmöglichkeiten werden abgedeckt.
Weiterbildung mit DATEV Ein breites Angebot an Fortbildungsveranstaltungen zum Bereich Personalwirt-schaft und individuelle Beratungs- und Consulting-Dienstleistungen machen dieDATEV zum Volldienstleister für den oben genannten Berufsstand ebenso wie fürSchulen, Hochschulen, Volkshochschulen und Weiterbildungsinstitute.
Den Schulen, Hochschulen, Volkshochschulen und Weiterbildungsträgern stelltdie DATEV ihre Schulungssoftware kostenlos zur Verfügung, um eine umfassendeund qualitativ hochwertige Ausbildung im Umgang mit verschiedenen Program-men zu gewährleisten.
1.2 DATEV-Software für die Personalwirtschaft
Grundsätzlich stehen dem Anwender zwei unabhängige Programmlösungen zurLohnabrechnungserstellung zur Verfügung:
In-house Lohn mit "Lohn und Gehalt comfort"
Lohn im Rechenzentrum mit"LODAS comfort"
(LODAS = Lohn Datenerfassungs- und Dialogsystem)
13
Allgemeines zu DATEV 1
Das Programm „Lohn und Gehalt comfort“
Dieses Lehrbuch führt in die Anwendung des Programms „Lohn und Gehalt com-fort“ von DATEV ein. „Lohn und Gehalt comfort“ unterstützt Sie effizient bei derLohnabrechnung. Hierzu gehört nicht nur die Erfassung, Verwaltung und Speiche-rung der Stamm-, Bewegungs- und Abrechnungsdaten vor Ort, sondern auch dieVerwaltung von Auswertungen und das einfache Erstellen von Bescheinigungen.Mit dem neuen Programm „DATEV Arbeitsplatz pro“ für Steuerkanzleien oder „DA-TEV Mittelstand pro“ für Unternehmen1 haben Sie zudem die Möglichkeit, auf ein-fache Art und Weise Statistiken und Berichte zu erstellen.
weitere DATEV-ProgrammeDie folgende Abbildung veranschaulicht, welche DATEV-Software noch für die Er-stellung einer Lohnabrechnung von Bedeutung sind und welche Abhängigkeitenund Zusammenhänge zwischen den verschiedenen Programmen bestehen.
Die Software „Institutionsverwaltung“
Stammdaten von Institutionen
Bei der EDV-gestützten Lohnbuchhaltung muss auf eine Vielzahl von Stammdatendiverser Institutionen zurückgegriffen werden:
Kreditinstitute
Krankenkassen
Versorgungswerke
Landesverbände der Krankenkassen
Finanzämter
Berufsgenossenschaften
Gemeinden
1 hierzu siehe mehr in Kapitel 2
14
Allgemeines zu DATEV1
Die Institutionsverwaltung dient der zentralen Verwaltung dieser Stammdaten undist im „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. im „DATEV Mittelstand pro“ integriert.
Sämtliche Institutionsdaten, die in den Lohnabrechnungen verwendet werden,übernimmt das Programm „Lohn und Gehalt comfort“ aus der Institutionsverwal-tung. Dort können die Beitragssätze und alle gespeicherten Werte eingesehen wer-den.
zentrale Verwaltung im Rechenzentrum
Die Institutionsdaten werden von DATEV im Rechenzentrum gepflegt und könnenvon dort auf ihren PC übertragen werden. Dies sollte regelmäßig geschehen, damitstets mit den aktuellen Institutionsdaten abgerechnet wird. Dazu kann aus demProgramm „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ heraus einesofortige oder eine termingesteuerte automatische Aktualisierung erfolgen.
Die Software „RZ-Kommunikation“
Eine weitere Software übernimmt die Datenfernübertragung (DFÜ) zwischen demAnwender-PC und dem DATEV-Rechenzentrum. Mit Hilfe des Programms „RZ-Kommunikation“ können die Sende- und Holvorgänge durchgeführt werden, dievor allem für den Abruf der ELSTAM-Daten von der Finanzverwaltung wichtig sind.Die jeweiligen Daten können sofort im Rahmen von Einzelanschaltungen oder ge-sammelt in einer Anschaltung übertragen werden (DFÜ-Sammler).
Die Software „Zahlungsverkehr“
Mit dem Programm „Zahlungsverkehr“ können Zahlungsdaten übergeben, bearbei-tet und ausgegeben werden. Es ist möglich, Datenträger zwecks Datentransport zuerstellen oder die Daten im Rahmen der Datenübermittlung über das Rechenzen-trum an das entsprechende Kreditinstitut weiterzuleiten. Auch Auslandsüberwei-sungen sind möglich. Das neue SEPA-Verfahren1, das ab Februar 2014 Pflicht beiallen Überweisungen und Lastschriften im Euroraum wird, ist in den DATEV Pro-grammen bereits umgesetzt.
1 SEPA = Single Euro Payments Area = Einheitl. Euro-Zahlungsverkehrsraum
15
Einführung in „DATEV Arbeitsplatz pro“bzw. „DATEV Mittelstand pro“
und „Lohn und Gehalt comfort“
DATEV hat alle Programmoberflächen neu struktu-riert. Die Programme sind bereits umgestellt und imneuen „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittel-stand pro“ integriert.
Die Mandanten werden jetzt bereits zentral auf derOberfläche des „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DA-TEV Mittelstand pro“ erfasst. Die Institutionen sindhier ebenfalls in den Stammdatenübersichten unter„Organisation“ enthalten und werden auch hier ge-wartet.
Inhalt
Arbeiten mit DATEV Arbeitsplatz pro oder DATEV Mittelstand pro
Der DATEV Arbeitsplatz für Unternehmer
Leistungsumfang von „Lohn und Gehalt comfort“
Das Programm „DATEV Mittelstand pro“
Das Programmfenster von „Lohn und Gehalt com-fort“
Programmkomponenten und Zusatzprogramme
Elektronisches Wissen – Lohn und Personal
Das Hilfesystem im Programm „Lohn und Gehalt comfort“
Institutionen in der Institutionsverwaltung
Bedienung des Programms „Lohn und Gehalt com-fort“
16
Einführung in „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ ...2
2.1 Arbeiten mit DATEV Arbeitsplatz pro oderDATEV Mittelstand pro
Je nachdem, ob Sie DATEV in einer Steuerkanzlei oder einem Unternehmen nutzen,arbeiten Sie mit dem zugehörigen Programm. Die Benutzeroberflächen der beidenSoftware-Versionen sind sich ähnlich, wobei der „DATEV Arbeitsplatz pro“ denKanzleiarbeitsplatz wiedergibt und das Mittelstandspaket über alle erforderlichenProgramme für die betriebswirtschaftliche Abwicklung eines Unternehmens ver-fügt1.
Zum Öffnen des gewünschten Programms klicken Sie zunächst auf Start und wäh-len dann die Schaltfläche Programme/DATEV aus. Klicken Sie auf DATEV Ar-beitsplatz pro bzw. DATEV Mittelstand pro und die entsprechende Benut-zeroberfläche öffnet sich.
Aufbau des DATEV Arbeitsplatz pro
Unter der Benutzeroberfläche des Arbeitsplatz pro finden Sie den MenüpunktHilfe , wo Sie zwischen der Programmhilfe, selbstablaufenden Schnelleinstie-gen und interaktiven Umstiegshilfen („Wo finde ich was“) wählen können.
Durch Klick auf diesen Link können Sie einen neuen Mandanten bzw. in ande-ren Dialogfenstern auch neue Mitarbeiter, Verwaltungs-, oder Nachfolgeaufträgeanlegen.
1 DATEV bietet für Kunden der Schul- und Hochschulbetreuung sowohl „DATEV Arbeits-platz pro“ als auch „DATEV Mittelstand pro“ an - welche Version verwendet wird, sollteanhand der überwiegend angebotenen Weiterbildungsangebote eingeschätzt werden.
11
12
17
Einführung in „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ ... 2
Mit der standardmäßig eingestellten Schnellsuche können Sie nach einem Na-men oder einer Mandantennummer suchen. Nach Aktivierung des Kontrollkäst-chens Erweiterte Suche kann der Suchbereich eingeschränkt werden, z.B.alle Mandanten, die mit A beginnen.
In den DATEV pro-Programmen können Sie über das Sucheingabefeld nebendem DATEV-Logo direkt eine Suche in LEXinform/Info-Datenbank pro starten.
Im Bereich Unsere Kanzlei werden neben der Mandantenliste auch die Ge-schäftsfeldübersichten angezeigt .
Hier wird Ihnen z.B. die Liste der Mandanten angezeigt. Diese Anzeige könnenSie formatieren oder zusätzliche Spalten wie Deckungsbeitrag oder Statusinforma-tionen aufnehmen. Bei Beitragsfeldern wird automatisch eine Summe gebildet.
Über die Programmsuche können Sie nach Ihren DATEV-Programmen undweiteren von Ihnen genutzten Programmen suchen und diese starten.
Im Zusatzbereich Kontextbezogene Links finden Sie Programmfunktionenvon Eigenorganisation pro, die Sie im aktuellen Arbeitszusammenhang unterstützen.
Im Zusatzbereich Programm öffnen können Sie Anwendungen mit Auftrags-bezug oder auch ohne Auftragsbezug starten.
Die Schnellinfo Leistungsübersicht zeigt Ihnen an, welche Leistung Sie fürden jeweiligen Mandanten erbringen. Durch Doppelklick öffnen Sie das ge-wünschte Programm.
Über die Schnellinfo Auswahl in der Menüleiste können Sie sich weitereSchnellinfos, z.B. Stammdaten oder Auftragsdetails, anzeigen lassen.
Der Eintrag Wissensvermittlung ermöglicht Ihnen den zentralen Aufrufvon LEX inform pro/DATEV Elektronisches Wissen pro sowie der Expertisen- undGestaltungssysteme.
Der „DATEV Arbeitsplatz pro“ ist für die Zukunft die zentrale Drehscheibe für denZugriff auf alle Daten und Programme.
Auf die einzelnen Funktionen des Arbeitsplatz pro soll in diesem Buch nicht tiefereingegangen werden. Stattdessen wird ab hier mit der Oberfläche des DATEV Mit-telstand pro gearbeitet.
11
12
18
Einführung in „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ ...2
Die Benutzeroberfläche von DATEV Mittelstand pro
Das Mittelstandspaket ist ähnlich wie der DATEV Arbeitsplatz pro aufgebaut, sodass Sie auch mit der nachfolgenden Beschreibung im DATEV Arbeitsplatz pro ar-beiten können. An einigen Stellen werden Sie sehen, dass beim DATEV Arbeitsplatzpro immer vom „Mandanten“ und von der „Mandantenverwaltung“ die Rede ist,während bei DATEV Mittelstand pro vom „Unternehmen“ bzw. „Unternehmer“ ge-sprochen wird.
Die Benutzeroberfläche von DATEV Mittelstand pro besteht aus folgenden Berei-chen:
Menüleiste und Symbolleiste
Navigationsbereich mit Navigationsschaltflächen und der Übersicht
Arbeitsbereich
Zusatzbereich
Jeder der vier Bereiche kann über das Symbol X (Schließen) geschlossen werden.Zusätzlich können der Navigations- und Zusatzbereich sowie die Schnellinfo durch Klick auf das Symbol (automatisch einklappen) minimiert werden. Im Folgenden werden die einzelnen Bereiche näher vorgestellt.
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Lohn- und Gehaltsabrechnung (Januar)
In diesem Kapitel erhalten Sie anhand des Musterfallsumfangreiche Übungsmöglichkeiten zum Anlegenvon Personal-Stammdaten und zum Erstellen von Ab-rechnungen für verschiedene Mitarbeiter-Gruppen.
Inhalt
Erfassen eines Gesellschafter-Geschäftsführers
Erfassen einer geringfügigen Beschäftigung
Erfassung der Bewegungsdaten
Lohnabrechnung und Monatsabschluss
Auswertungen
Exkurs: Zahlungsträgererstellung von der Lohnab-rechnung abkoppeln
Hinweis: Die Personal-Stammdaten entnehmen Siebitte den Stammdatenblättern ab Seite 237.
90
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Januar)4
Aufgaben
4.1 Erfassen eines Gesellschafter-Geschäftsführers
Geschäftsführende Gesellschafter einer GmbH haben aus sv-rechtlicher Sicht meistkeinen Arbeitnehmer-Status, d.h. für sie werden keine sv-rechtlichen Daten (z.B.SV-Nummer, Umlagen, Beitragsgruppenschlüssel) erfasst. In der steuerlichen Be-handlung bestehen keine Besonderheiten.
Berücksichtigen Sie für PN 1003 in der Schnellerfassung folgende Besonderheiten:
Register: Tätigkeit
Der Personengruppenschlüssel ist 900 für nicht meldepflichtige Arbeitnehmer.
Übung Januar
Ausgangsdaten: Musterdatenbestand„Mandanten-Stammdaten“
Mandanten- und Personal-Stammdaten finden Sie ab Seite 237
a) Legen Sie folgende Mitarbeiter entsprechend der Mitarbeiter-Stammdatenan.
1001 Meier, Gerd1002 Zimmermann, Lutz1003 Leinweber, Gabriele1004 Hauser, Linda
b) Bei den Stundenlöhnern wird in allen Fällen unterstellt, dass sie exakt dieAnzahl von Stunden arbeiten, die ihrer Arbeitszeit entsprechen. Geben Siedie abzurechnenden Stunden mit Hilfe des Kalenders ein. Überstundensind, sofern angefallen, separat angegeben.
c) Erstellen Sie für alle Mitarbeiter die Lohn- und Gehaltsabrechnung desMonats Januar.
d) Führen Sie den Monatsabschluss durch und wechseln Sie in den nächstenMonat.
91
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Januar) 4
Register: Organisationseinheiten
Die Mitarbeitergruppe für FiBu wird über die Historie in Gesellschafter-Geschäfts-führer geändert. Damit werden in der FiBu alle Kosten auf ein separates Konto ge-bucht.
Register: Sozialversicherung
Da keine SV-Beiträge fällig sind, ist der Beitragsgruppenschlüssel = 0000. Die Umla-gepflicht für U1 und U2 wird auf nein umgestellt.
Register: Entlohnung
Verwenden Sie die Lohnart 2002 Geschäftsführergehalt.
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Lohn- und Gehaltsabrechnung (Januar)4
Register: Unfallversicherung
Der Mitarbeiter ist unfallversicherungsfrei. Deaktivieren Sie die Unfallversiche-rungspflicht.
Die weiteren Angaben sind nicht mehr in der Schnellerfassung möglich. Rufen Siein der Übersicht die Stammdaten Sozialversicherung Allgemeine SV-Daten auf. Stellen Sie im Register Umlage die Insolvenzgeldumlage aufNicht berechnen.
Die private Kranken- und Pflegeversicherung aktivieren Sie in der ÜbersichtStammdaten Sozialversicherung Private Versicherung. Die auto-matische Berechnung des AG-Zuschusses muss für KV und PV unterdrückt werden.
Somit wird das Arbeitsentgelt sozialversicherungsfrei, aber steuerpflichtig laut ELStAMabgerechnet. Die Versteuerung erfolgt nach der Besonderen Lohnsteuertabelle.
203
Musterprüfungen
Im folgenden Abschnitt findet der Leser drei Muster-prüfungen. Diese zu bearbeiten wird zum einen zu-sätzliches Übungsmaterial bieten, zum anderen auchein erstes Gefühl für den Schwierigkeitsgrad und densich aus den zeitlichen Limitierungen einer jeden Prü-fung ergebenden Besonderheiten geben.
Inhalt
Musterprüfungsfall „Steuerberatung“
Musterprüfungsfall „Küchenstudio“
Musterprüfungsfall „Software-Entwicklung“
204
Hinweise16
Hinweise
Die Musterklausuren sind für eine Bearbeitungszeit von 180 Minuten ausgelegt.
Keine Datenübermittlung. Stellen Sie bitte sicher, dass die Daten der Musterfirma / Musterprüfungen wederdirekt, noch über das Rechenzentrum der Datev eG an die Institutionen (Krankenkassen, Finanzämter; Be-rufsgenossenschaften etc.) übermittelt werden. Eine simulierte Übermittlung erfolgt, wenn Sie das Programmim Schulungsmodus nutzen.
Es sind die vom Programm vorgegebenen Standardlohnarten, zu verwenden. Sollten für gewisse Vorgängekeine Lohnarten vom Programm vorgegeben sein, müssen Sie neue Lohnarten anlegen
Zur Lösung der Aufgabe sind folgende Hilfsmittel zugelassen:
Einkommensteuergesetz Einkommensteuer-Durchführungsverordnung Einkommensteuerrichtlinien Lohnsteuer-Durchführungsverordnung Lohnsteuerrichtlinien Bedienerhandbuch Geräuscharmer Taschenrechner Unterrichtsmaterial und eigene Aufzeichnungen
Die Gesetze können als Einzelgesetze oder Gesetzessammlung mitgebracht werden. Weitere Hilfsmittel sind nicht zugelassen.
Die Musterlösungen finden Sie im Online-Zusatzmaterial.
206
1. Musterprüfung16
1. Musterprüfung
Die Firma hat sich am 01. April 2018 neu gegründet.
Erstellen Sie für April 2018 die Gehaltsabrechnung.
Aufgaben
a ) Richten Sie eine neue Firma mit den nachstehend aufgeführten Stammdaten ein.
b ) Legen Sie die Mitarbeiter an. Für die entsprechenden Angaben sollen die notwendigen Nachweise (z.B. ELStAM,SV-Ausweis, Arbeitsverträge) vorliegen.
c ) Erstellen Sie die Lohnabrechnung für April unter Berücksichtigung der Abrechnungsdaten Seite 207.
d ) Als Lösungen sind folgende Auswertungen zu erstellen:
Lohnsteueranmeldung Beitragsnachweis für alle Krankenkassen (lfd. Monat) SV-Meldung für Astrid Olsen Lohnabrechnung aller Arbeitnehmer
207
1. Musterprüfung 16
Abrechnungsdaten April
Jeder Mitarbeiter erhält pro Anwesenheitstag eine vom Arbeitgeber bezahlte Essenmarke im Wert von 6,20 €.
Eyck Dymont (PN 10)
Urlaub vom 03. - 13.04.
Renate Edelmann (PN 11)
Tankgutschein in Höhe von 44,00 €
Axel Haubenmüller (PN 12)
einmalige Zuwendung für gute Zeugnisnoten in Höhe von 100,00 €
Astrid Olsen (PN 13)
Jobticket für 37,00 €
208
1. Musterprüfung16
Firmenstammdaten Mandant: 11000
Allgemeine Unternehmensdaten
Mandanten-/ Unterneh-mens-Nr.
11000
Berater-Nr. 90000
Firma "eigener Name" Steuerberatung freier Beruf
Adresse Schwalbenweg 363500 Seligenstadt (Hessen)
Unternehmenszweck Steuerberatung
Kommunikation Tel.: +49 6182-12345Fax: +49 6182-123456Mail: [email protected]
Bank IBAN: DE13 5065 2124 0001 0154 78Sparkasse Langen-Seligenstadt
Finanzamt 2644 - Offenbach am Main IISteuer-Nr. 44 875 30077
Kontenrahmen SKR03
Lohnspezifische Stammdaten
Ansprechpartner „eigener Name“
Bank - Zahlungsweise
Scheck Lohn/Gehalt/Abschlag
Barzahlung / Einzug VWLIndividuelle ZahlungenSonstige Zahlungen
Erstattung im AAG Überweisung durch Krankenkasse auf obige Bankver-bindung
Sozialversicherung
Betriebsnummer 49270551
Schätzungen nein
Umlageplicht U1 und U2 da weniger als 31 Arbeit-nehmer
Insolvenzgeldumlage berechnen
Krankenkassen
AOK Hessen Krankenkassen-Nr.: 45118687
Beitragskontonummer: 49270551
U1: Regelsatz (U1_1)
Knappschaft Bahn See Krankenkassen-Nr.: 98000006
Beitragskontonummer: 49270551
U1: Regelsatz (U1_1)
KKH Krankenkassen-Nr.: 29137937
Beitragskontonummer: 49270551
U1: Regelsatz (U1_1)
DAK Krankenkassen-Nr.: 15035218
Beitragskontonummer: 49270551
U1: Regelsatz (U1_1)
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1. Musterprüfung 16
Unfallversicherung
Berufsgenossenschaft VBG
Mitgliedsnummer 0720809303
Gefahrtarifstelle 0103
Stundenermittlung Anwesenheitsstunden
Teilnahme Stammdaten-dienst
Nein
Stammdatenabruf Nein
Steuer
Bundesland Hessen
Teilnahme an Datenüber-mittlung
Elektronische LohnsteuerkarteLohnsteuerbescheinigung (LStB)LSt-Anmeldung
LSt-Anmeldezeitraum monatlich
Pauschalsteuer Nachweisverfahren (Konfession beachten)
Abwälzung für Essengeldzuschüsse
Arbeitszeit
Betriebsüblich 38 Std. /Woche(Mo - Do je 8 Std. und Fr. 6 Std.)
Urlaub 25 Arbeitstage für 5 Arbeitstage/ Woche, anteilig, wenn weniger als 5 Arbeitstage/ Woche
Der Urlaubsanspruch verfällt nicht.
Feiertage Fronleichnam
Auswertungsdaten
Gestaltung Urlaubsstatistik
Stunden-/Tagesstatistik
Anwesenheitsstunden
Gesamtkosten
Ebenfalls im Verlag erschienen.
Titel Preis* ISBN/Bestellnr.
Finanzbuchführung 1 24,95 € 978-3-86718-500-4
Finanzbuchführung 1 - Übungen und Musterklausuren, 26,95 € 978-3-86718-550-9
Finanzbuchführung 2 24,95 € 978-3-86718-501-1
Finanzbuchführung 2 - Übungen und Musterklausuren, 26,95 € 978-3-86718-551-6
Finanzbuchführung mit Lexware 24,95 € 978-3-86718-502-8
Finanzbuchführung mit DATEV 24,95 € 978-3-86718-592-9
DATEV für den Mittelstand 24,95 € 978-3-86718-599-8
Intensivkurs Finanzbuchführung - Betriebl. Übungsfallstudie 18,95 € 978-3-86718-594-3
Up-To-Date 2018 - Finanzbuchhaltung 11,95 € 978-3-86718-019-1
Einnahmen-Überschussrechnung 24,95 € 978-3-86718-598-1
Kommunales Rechnungswesen - DoppikDoppelte Buchführung in der öffentlichen Verwaltung
36,95 € 978-3-86718-516-5
Lohn und Gehalt 1 24,95 € 978-3-86718-503-5
Lohn und Gehalt 1 - Übungen und Musterklausuren, 26,95 € 978-3-86718-553-0
Lohn und Gehalt 2 24,95 € 978-3-86718-504-2
Lohn und Gehalt 2 - Übungen und Musterklausuren, 26,95 € 978-3-86718-554-7
Lohn und Gehalt mit Lexware 24,95 € 978-3-86718-505-9
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Bleiben Sie auch weiterhin auf dem Laufenden. Die Up-To-Date-Broschüren Finanzbuchhaltung undLohn und Gehalt informieren Sie jährlich über aktu-elle Gesetzesänderungen. Alle wichtigen Rechts-standsänderungen sind übersichtlich zusammenge-stellt und anhand von Beispielen erklärt.
Xpert Business
Neu
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Titel Preis* ISBN/Bestellnr.
Personalwirtschaft 24,95 € 978-3-86718-512-7
Personalwirtschaft - Übungen und Musterklausur 24,95 € 978-3-86718-562-2
Kosten- und Leistungsrechnung 24,95 € 978-3-86718-511-0
Kosten- und Leistungsrechnung - Übungen und Musterklausuren 18,95 € 978-3-86718-561-5
Controlling 24,95 € 978-3-86718-508-0
Controlling - Übungen und Musterklausuren 24,95 € 978-3-86718-558-5
Bilanzierung 26,95 € 978-3-86718-507-3
Bilanzierung - Übungen und Musterklausuren 24,95 € 978-3-86718-557-8
Betriebliche Steuerpraxis 28,95 € 978-3-86718-515-8
Finanzwirtschaft 24,95 € 978-3-86718-510-3
Finanzwirtschaft - Übungen und Musterklausuren 24,95 € 978-3-86718-560-8
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Titel Preis* ISBN/Bestellnr.
Systeme und Funktionen der Wirtschaft 11,95 € 978-3-86718-600-1
Wirtschafts- und Vertragsrecht 11,95 € 978-3-86718-601-8
Unternehmensorganisation und -führung 11,95 € 978-3-86718-602-5
Produktion, Materialwirtschaft und Qualitätsmanagement 11,95 € 978-3-86718-603-2
Finanzen und Steuern 11,95 € 978-3-86718-604-9
Marketing und Vertrieb 11,95 € 978-3-86718-605-6
Personal- und Arbeitsrecht 11,95 € 978-3-86718-606-3
Rechnungswesen und Kostenrechnung 11,95 € 978-3-86718-607-0
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Titel Preis* ISBN/Bestellnr.
Wirksam vortragen - Rhetorik 1 15,95 € 978-3-86718-080-1
Erfolgreich verhandeln - Rhetorik 2 15,95 € 978-3-86718-081-8
Zeit optimal nutzen - Zeitmanagement 15,95 € 978-3-86718-082-5
Erfolgreich verkaufen - Verkaufstraining 15,95 € 978-3-86718-083-2
Projekte realisieren - Projektmanagement 15,95 € 978-3-86718-084-9
Konflikte lösen - Konfliktmanagement 15,95 € 978-3-86718-085-6
Erfolgreich moderieren - Moderationstraining 15,95 € 978-3-86718-086-3
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Kompetent entscheiden und verantwortungsbewusst handeln 15,95 € 978-3-86718-088-7
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Overhead-Folien und Bildschirmshows 15,95 € 978-3-86718-090-0
Präsentationen gekonnt durchführen 15,95 € 978-3-86718-091-7
* Preise inkl. USt., Änderungen vorbehalten. Aktuelle Preise finden Sie auf www.edumedia.de
Xpert Business
Xpert BusinessWirtschaftsWissen
Xpert PersonalBusiness Skills
Programmversion Preis ab* ISBN/Bestellnr.
Wissenstrainer Finanzbuchführung
Xpert Business - Finanzbuchführung 1 560 Wissenskontrollfragen 24,95 € 978-3-86718-970-5
Xpert Business - Finanzbuchführung 2 558 Wissenskontrollfragen 24,95 € 978-3-86718-971-2
Starter - Buchhaltung für Einsteiger 560 Wissenskontrollfragen 24,95 € 978-3-86718-972-9
Advanced - Buchhaltung für Fortgeschrittene
558 Wissenskontrollfragen 24,95 € 978-3-86718-973-6
* Preise inkl. USt. gelten für Edu-Version (für berechtigte Kunden wie Schüler, Studenten, Lehrkräfte, Kursteilnehmer, Bildungseinrichtungen); Änderungen vorbehalten; aktuelle Preise und Bedingungen finden Sie auf www.edumedia.de
Programmversion Preis* ISBN/Bestellnr.
Buchungstrainer Xpert BusinessFinanzbuchführung 1
mit 250 Belegenmit 500 Belegen mit 750 Belegen (Bundle)
24,95 € 978-3-86718-930-939,95 €49,95 €
Buchungstrainer Xpert BusinessFinanzbuchführung 2
mit 250 Belegenmit 500 Belegen mit 750 Belegen (Bundle)
24,95 € 978-3-86718-931-639,95 €49,95 €
Buchungstrainer StarterFinanzbuchhaltung für Einsteiger
mit 250 Belegenmit 500 Belegen mit 750 Belegen (Bundle)
24,95 € 978-3-86718-932-339,95 €49,95 €
Buchungstrainer AdvancedFinanzbuchhaltung für Fortgeschrittene
mit 250 Belegenmit 500 Belegen mit 750 Belegen (Bundle)
24,95 € 978-3-86718-933-039,95 €49,95 €
* Preise inkl. USt., Änderungen vorbehalten. Aktuelle Preise finden Sie auf www.edumedia.de
Wissenstrainerinteraktive Lernsoftware
Buchungstrainerinteraktive Lernsoftware
Xpert Culture Communication Skills
Büroorganisation
Fachprofil Lernbegleitung
Titel Preis* ISBN/Bestellnr.
PC-Starter - Version für Windows 7 13,95 € 978-3-86718-340-6
Textverarbeitung 2010 13,95 € 978-3-86718-345-1
Tabellenkalkulation 2010 13,95 € 978-3-86718-346-8
Datenbanken 2010 13,95 € 978-3-86718-347-5
* Preise inkl. USt., Änderungen vorbehalten. Aktuelle Preise finden Sie auf www.edumedia.de
EDV
Titel Preis* ISBN/Bestellnr.
Interkulturelle Kompetenz 19,95 € 978-3-86718-200-3
Cross-cultural competence (englischsprachige Ausgabe) 19,95 € 978-3-86718-201-0
Interkulturelle Kompetenz in Gesundheit und Pflege 11,95 € 978-3-86718-203-4
Interkulturelle Kompetenz in der Verwaltung 16,95 € 978-3-86718-204-1
Leben und Arbeiten in Deutschland 11,95 € 978-3-86718-202-7
* Preise inkl. USt., Änderungen vorbehalten. Aktuelle Preise finden Sie auf www.edumedia.de
Titel Preis* ISBN/Bestellnr.
Büroorganisation, Chefassistenz und Arbeitsoptimierung 29,95 € 978-3-86718-404-5
LOTUS NOTES- und IT-Anwendungen 9,95 € 978-3-86718-401-4
* Preise inkl. USt., Änderungen vorbehalten. Aktuelle Preise finden Sie auf www.edumedia.de
Titel Preis* ISBN/Bestellnr. Preis* ISBN/Bestellnr.
Farb-Version Schwarz-Weiß-Version
Fachprofil Lernbegleitung Fachbuch 49,90 € 978-3-86718-753-4 37,90 € 978-3-86718-750-3
Fachprofil Lernbegleitung Arbeitsblätter 49,90 € 978-3-86718-754-1 37,90 € 978-3-86718-751-0
Fachprofil Lernbegleitung Set (Fachbuch und Arbeitsblätter)
79,90 € 978-3-86718-755-8 59,90 € 978-3-86718-752-7
* Preise inkl. USt., Änderungen vorbehalten. Aktuelle Preise finden Sie auf www.edumedia.de
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