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Inhaltsverzeichnis
Der Kontoplan .................................................................................................................................................. 4
Kontoart .............................................................................................................................................................. 6
Bankkonto ...................................................................................................................................................... 6
Postkonto ....................................................................................................................................................... 6
Kassenkonto ................................................................................................................................................... 6
Kontenklassen ..................................................................................................................................................... 7
Buchungen erfassen ......................................................................................................................................... 9
Rapporte ............................................................................................................................................................. 9
Funktionen ..................................................................................................................................................... 9
Rapport-Typen.............................................................................................................................................. 10
Perioden ....................................................................................................................................................... 11
Konto ................................................................................................................................................................ 12
Einzelbuchung .............................................................................................................................................. 12
Sie können hier die einzelnen Buchungen korrigieren. ................................................................................ 12
Sammelbuchung ........................................................................................................................................... 13
Korrekturen (zahlte Belege aus dem Hilfsbüchern) ..................................................................................... 14
Journal .............................................................................................................................................................. 15
Funktionen ................................................................................................................................................... 16
Export/Import............................................................................................................................................... 16
Buchungs-Vorlagen ........................................................................................................................................... 17
Konten-Vorlage ............................................................................................................................................ 17
Journal-Vorlage ............................................................................................................................................ 17
Buchen mit Vorlagen .................................................................................................................................... 18
Buchen mit Fremdwährung ............................................................................................................................ 19
Währungsausgleich ........................................................................................................................................ 20
Währungsausgleich in den Hilfsbüchern .......................................................................................................... 21
Kreditoren .................................................................................................................................................... 21
Debitoren ..................................................................................................................................................... 21
Gesamtrechnung ............................................................................................................................................ 22
Bilanz und Erfolgsrechnung .............................................................................................................................. 23
Auswertungen .................................................................................................................................................. 24
Saldodifferenzen finden ................................................................................................................................... 25
Zusatzrechnung ............................................................................................................................................ 25
Budget und Archiv .......................................................................................................................................... 26
Archiv ................................................................................................................................................................ 26
Archivzahlen manuell aufbereiten ............................................................................................................... 26
Archivzahlen automatisch aufbereiten ........................................................................................................ 26
Budget .............................................................................................................................................................. 27
Budget-Gruppen ........................................................................................................................................... 28
Monatsbudget .............................................................................................................................................. 30
Die Mehrwertsteuer ....................................................................................................................................... 31
MwSt.-Codes ..................................................................................................................................................... 31
Buchungen mit 100% Mehrwertsteuer ........................................................................................................ 32
Funktionen ................................................................................................................................................... 32
Saldosteuern ................................................................................................................................................ 33
MwSt.-Abrechnung ........................................................................................................................................... 34
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MwSt.-Guthaben .............................................................................................................................................. 35
Umbuchung .................................................................................................................................................. 35
Guthaben erhalten ....................................................................................................................................... 36
Guthaben an MWSt-Abrechnung abziehen ................................................................................................. 36
MwSt.-Nachweis ............................................................................................................................................... 37
Der Jahreswechsel.......................................................................................................................................... 38
Vor dem 20. Dezember ..................................................................................................................................... 39
Bis zum 31. Dezember ...................................................................................................................................... 39
Kontrolle der Buchungen .................................................................................................................................. 40
Integritäts-Check .......................................................................................................................................... 40
Kontrolle Kontrollkonten .............................................................................................................................. 41
Anfang Januar ................................................................................................................................................... 42
Mitte bis Ende Januar ....................................................................................................................................... 43
Eingangsbilanz .................................................................................................................................................. 44
Transitorische Buchungen ................................................................................................................................ 45
Anhang ......................................................................................................................................................... 46
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Der Kontoplan
Bei der Erstellung eines neuen Mandanten wird festgelegt, welcher Kontoplan als Vorlage verwendet
werden soll. Zur Auswahl steht der KMU- oder der Schweizer 2014-Kontenplan. Die Standard-
Kontopläne finden Sie im Anhang dieser Unterlagen.
Die Kontonummer kann zwischen einer und sechs Stellen lang und alphanumerisch sein, das heisst
Sie können sowohl Zahlen als auch Buchstaben verwenden. Sie können die Kontonummer jederzeit
ändern, auch wenn das Konto bereits verwendet wurde. Die vorhandenen Buchungen werden
entsprechend auf die neue Konto-Nummer umgeschrieben.
Die Bezeichnung ist frei wählbar und zur Ergänzung kann die Bezeichnung2 ebenfalls genutzt werden.
In der Gesamtrechnung kann entsprechend gewählt werden, ob die Bezeichnung2 angedruckt wird
oder nicht.
Der MwSt.-Code wird als Vorschlage-Wert auf dem Konto hinterlegt, kann jedoch für jede einzelne
Buchung übersteuert werden.
Die Währung wird fix pro Konto hinterlegt. Sobald die erste Buchung auf dem Konto erstellt wurde,
kann die Währung nicht mehr umgestellt werden. Konten die in Fremdwährungen geführt werden,
werden auf Bilanz und Erfolgsrechnung sowohl mit dem Saldo in der Leitwährung als auch mit der
Fremdwährung geführt. Die Währung selber wird nicht gedruckt.
Für die Sammelkonto Debitoren und Kreditoren sollte die Leitwährung der Firma übernommen
werden. Für Fremdwährungsbelege wird jeweils ein Umrechnungskurs auf der Buchung selbst
verwendet.
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Folgende Status stehen auf dem Konto zur Verfügung:
Aktiv Konto ist aktiv und kann verwendet werden Gesperrt Konto ist temporär gesperrt und kann nicht verwendet werden Inaktiv Konto ist dauerhaft gesperrt und kann nicht verwendet werden Spiegelkonto Konto kann nicht direkt verwendet werden. Wird in der Bilanz angedruckt, wenn
das entsprechende Parallelkonto einen Soll- (bei Passivkonto), bzw. Habensaldo (Aktivkonto) aufweist
Als Beispiel sei hier das Bankkonto 1020 in der Kontenklasse AKTIVE. Weist dieses Konto einen
Habensaldo aus und es wurde ein entsprechendes Spiegelkonto (z.B. 2020) eingerichtet, wird in der
Bilanz das Passivkonto 2020 anstelle des Aktivkonto 1020 angedruckt.
Die Detailbuchungen von Zahlungsaufträgen werden nicht direkt auf die Geldkonten gebucht,
sondern immer über ein Verrechnungskonto. Grundsätzlich wird dafür das Kontrollkonto 1990
verwendet. Wenn Sie ein anderes Kontrollkonto für ein Bankkonto verwenden möchten, können Sie
dieses Konto im Feld „Verrechnungskto“ angeben.
Die Komprimierung dient dazu, die Ansicht der Kontenblätter übersichtlicher zu gestalten. Sie haben
die Auswahl zwischen den folgenden Einstellungen:
Detail Sämtliche Positionen eines Beleges, einer Buchung werden angezeigt Buchung Es wird eine Zeile pro Buchung angezeigt Tag Gruppierung pro Tag auf Gegenkonto und Buchungstext Monat Gruppierung pro Monat auf Gegenkonto und Buchungstext
Neben der Übersicht der ausgedruckten Kontenblätter dient die Komprimierung auch dazu, Konten
für Mitarbeiter mit Berechtigungsstufe ‚Benutzer‘ auf Journal und Konten unsichtbar zu machen. Das
heisst mit anderen Worten, Konten die standardmässig komprimiert (Buchung, Tag oder Monat)
sind, sind unter dem Journal nicht sichtbar und die einzelnen Konten nicht auswählbar.
Das Feld „Kostenstelle“ erlaubt bereits im Kontenplan zu definieren bei welchen Konten eine
Kostenstelle angegeben werden muss und bei welchen eine Eingabe optional ist. Für die
Kostenrechnung wird das entsprechende Modul benötigt.
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Kontoart
Grundsätzlich wird die Kontoart „Standard“ zugeteilt. Bei einigen Konten muss jedoch eine andere
Kontoart gewählt werden.
Bankkonto
Wird die Kontoart „Bankkonto“ ausgewählt werden die unteren Felder aktiv.
Comatic hat einen Bankenstamm hinterlegt, dadurch haben Sie die Möglichkeit die Clearingnummer
mit dem Knopf hinter dem Feld zu suchen. Erfassen Sie unter „Bank- /PC-Konto“ ihre eigene Bank-
kontonummer im korrekten DTA-Format. Sobald eine Internet-Adresse hinterlegt ist, erstellt Comatic
bei Kreditoren- und Lohnzahlungen automatisch DTA-Dateien. Bei bekannten Banken erscheinen
diese Daten automatisch nach dem Erfassen der Clearingnummer.
Die Angaben ESR-Bankname bis ESR-Kunden-Ref. sind für den Andruck des ESR-Einzahlungsscheins
nötig. Erst wenn diese Angaben ausgefüllt sind, kann das Konto unter >Verkauf >Rechnungen
ausgewählt werden. Nur wenn diese Angaben korrekt sind, kann die Zahlung mittels ESR-Scheins
korrekt verarbeitet werden.
Postkonto
Bei Postkonten müssen Sie nur die ESR-Teilnehmer-Nummer ausfüllen um ESR-Scheine für die Post
auszudrucken. Für DTA-Dateien erfassen Sie analog den Bankkonten die eigene PC-Konto-Nummer
und eine Internet-Adresse.
Kassenkonto
Die Kontoart „Kassenkonto“ dient zur Kennzeichnung sämtlicher Bareinlagen. Diese Konten werden
jeweils angezeigt, wenn es sich um Barzahlungsfunktionen handelt.
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Kontenklassen
Die Kontenklassen dienen zur Einteilung der Konten. Mit den Standard-Kontenplänen wird hier auch
eine entsprechende Struktur mitgegeben. Die vorgegebenen Kontenklassen sehen Sie im Anhang bei
den beiden Kontenplänen.
Für die Bilanz bzw. Erfolgsrechnung wird die Hauptklasse „Gesamtrechnung“ (Kontoklasse1)
ausgefüllt. Werden weitere Auswertungen benötigt, können Sie die beide zusätzlichen Klassensets 2
(Kontoklasse2) und 3 (Kontoklasse3) verwenden.
Die Struktur kann maximal sechs Stufen aufweisen, also eine Strukturtiefe von sechs Ebenen. Die
Indexierung der Klassen ist streng hierarchisch. Mögliche Zeichen sind die Ziffern von 0 bis 9 sowie
die Buchstaben von A bis Z. Dabei kann es durchaus Lücken haben, jedoch ist es zwingend, dass die
jeweils übergeordnete Klasse existiert.
Um die Auswertungen von Comatic korrekt nutzen zu können müssen gewisse Strukturen
eingehalten werden. Die ersten beiden Kontenklassen sind für die Bilanz reserviert: 1 Aktiven und 2
Passiven. Alle anderen Kontenklassen bis auf die letzte (Z Intern) gehört zu der Erfolgsrechnung. Die
letzte Kontenklasse Z Intern ist für die Zusatzrechnung reserviert.
Die Klassenbezeichnung ist nur für den internen Gebrauch bestimmt, auf den Auswertungen
erscheint der Titeltext aus den Eigenschaften. Die Eigenschaften sind via Kontextmenü (rechte
Maustaste) auf der Kontenklasse aufrufbar.
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Der Totaltext erscheint auf den Auswertungen jeweils am Ende der entsprechenden Kontenklasse.
Der Saldotext beim Saldo kann nur bei Hauptgruppen hinterlegt werden und weist ein Zwischen-
bzw. End-Total der Auswertung aus.
Die Vorzeichen-Logik definiert wie der Saldo auf den Auswertungen angezeigt werden soll, das
bedeutet soll der Soll-Saldo als positiver Betrag angezeigt werden oder eben der Haben-Saldo.
In einigen Auswertungen werden die Haupttotale in Relation zu einer Relationsklasse gesetzt. Das
Ergebnis wird in Prozent dargestellt. Pro Auswertung kann nur eine Klasse als Relationsklasse (100%)
dienen. Wenn keine Klasse als Relationsklasse definiert wird, werden Relationen zur Gesamtsumme
berechnet.
Die Checkbox „Zusammenfassen“ bewirkt, dass die jeweilige Klasse als eine Zeile angedruckt wird
und keine Detailzahlen der Konten ersichtlich sind. Beachten Sie hier, dass nur dreistellige Klassen
zusammengefast werden können.
Wenn Sie die Schrift-Attribute und die Darstellungs-Parameter einer bestimmten Klasse definiert
haben, können Sie mit einem Klick auf die Schaltfläche ‚Klassen angleichen’ die gleichen Angaben auf
alle Klassen der gleichen Hierarchiestufe anwenden. Damit sparen Sie viel Aufwand, indem Sie nicht
Klasse für Klasse auf die gleichen Parameter einstellen müssen.
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Buchungen erfassen
Comatic bietet Ihnen drei Möglichkeiten um zu buchen: Den Rapport, das Konto und das Journal. Es
spielt keine Rolle wo Sie die Buchungen vornehmen, solange Sie sich in der entsprechende Maske
wohlfühlen.
Rapporte
Rapporte stellen ein Hilfsmittel dar, um schnell und sicher viele Buchungen zu erfassen, zu
kontrollieren und auszudrucken. Der Vorteil der Rapporte liegt darin, dass diese in erster Linie nur
provisorisch gebucht werden. Diese Möglichkeit ist die optimale Lösung für das Erstellen der
Eingangsbilanz oder auch Abschluss- oder Zwischenabschlussbuchungen. Auch für Personen mit
wenig Buchhaltungskenntnissen eignen sich die Rapporte gut.
Für die Rapportbezeichnung stehen Ihnen maximal 50 Zeichen zur Verfügung. Bauen Sie ein eigenes
System auf, sodass die Übersicht eine logische Reihenfolge erhält. Mögliche Rapportbezeichnungen
könnten sein: Kasse Januar, UBS-Auszug Nr. 105, Postkonto Februar oder Abschlussbuchungen,
Eingangsbilanz etc.
Der Status der Verarbeitung eines Rapports wird in vier Phasen unterschieden:
Erfasst in Bearbeitung Gedruckt zuletzt gedruckt, Mutationen jederzeit möglich Provisorisch auf Konten ersichtlich, kann nur nach Rückbuchung wieder mutiert werden Verbucht definitiv auf Konten verbucht, enthält keine Buchungen mehr und kann
gelöscht werden
Funktionen
Übersicht
Setzt den Cursor an den Anfang einer neuen Rapport-Definition.
Kopiert den angewählten Rapport. Titel kann neu eingegeben werden, Datum kann um gewünschte Anzahl Tage/Monate verschoben werden
Rapport wird mit sämtlichen enthaltenen Buchungen gelöscht. Rapporte mit Status „Provisorisch“ können nicht gelöscht werden.
Rapport wird gedruckt, bzw. in der Vorschau angezeigt.
Die Buchungen werden provisorisch auf die Konten geschrieben, und wirken sich somit auf die Bilanz, Erfolgsrechnung und MwSt-Abrechnung aus.
Der provisorisch verbuchte Rapport wird zurückgebucht. Die Buchungen sind nicht mehr in der Finanzbuchhaltung sichtbar. Mutationen sind wieder möglich.
Sämtliche Buchungen des Rapports werden definitiv auf die Konten geschrieben. Zurück bleibt eine leer Hülle, die gelöscht werden kann.
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Ermöglicht es einzelne Rapporte von einem anderen Mandant (Kopie des Treuhänders) zu importieren.
Erstellt die Eingangsbilanz >Details siehe Punkt „Jahresabschluss“.
Erstellt einen Rapport mit den Transitorischen Rückbuchungen >Details siehe „Jahresabschluss“.
Detail
Erstellt eine neue Position.
Löscht unwiderruflich die markierte Position.
Wechselt den Betrag von Soll auf Haben oder umgekehrt.
Rapport-Typen
Journal
Beim Rapport-Typ Journal wird immer das Soll- und
Habenkonto angegeben. Für beide Seiten kann eine
Kostenstelle und ein MwSt.-Code angegeben
werden.
Es können Buchungen aus allen Konten erfasst
werden.
Dieser Rapporttyp kann für Vorlagen für die Journal-
buchungen genutzt werden.
Konto
Wird ein Rapport mit dem Typ „Konto“ erstellt, wird
ein fixiertes Konto (ein Geld-Konto) hinterlegt. Die
Sicht erfolgt von diesem Konto aus. Das bedeutet,
dass die Buchungsangabe, ob Ein- oder Ausgaben,
sich auf dieses Fixkonto (im Beispiel das Konto 1000
Kasse) bezieht.
Die Kostenstelle und der Mehrwertsteuercode kann
jeweils nur für das Gegenkonto angegeben werden.
Es können nur Buchungen von diesem Fixkonto
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erfasst werden. Kann auch verwendet werden um
Vorlagen für Konto-Buchungen zu hinterlegen.
Gegenkonto
Beim Rapport mit dem Typ „Gegenkonto“ wird
ebenfalls auf ein fixiertes Konto (im Beispiel rechts
das Konto 1990 Kontrollkonto) gebucht. Jedoch ist
hier im Gegensatz zum Rapport-Typ „Konto“, die
Buchungsangabe nicht für das Fixkonto massgebend,
sondern für das variable Konto. Dieser Rapporttyp
wird für die Eingangsbilanz benötigt.
Die Kostenstelle und der MwSt-Code werden hier
ebenfalls für das variable Konto angegeben.
Perioden
Die Option ‚Periode’ hilft Ihnen, spezielle Buchungsfälle korrekt abzuwickeln.
Standard Alle normalen Buchungen werden mit Periode „Standard“ gebucht. Nur Buchungen mit dieser Periode werden in der MwSt.-Abrechnung berücksichtigt.
Eröffnung Diese Periode wird für die Eingangsbilanz verwendet. Wird diese vom Vor-Jahr übernommen erstellt Comatic die Periode automatisch auf „Eröffnung“.
Transitorisch Sind für transitorische Buchungen reserviert.
Rückbuchungen Sind für Rückbuchungen der erstellten transitorischen Buchungen reserviert.
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Konto
Buchungen wie Kassenquittungen oder Bankabschlüsse können Sie auch direkt in den Konten
einbuchen, diese Buchungen sind sofort definitiv, können aber mit den entsprechenden
Berechtigungen korrigiert oder gelöscht werden. Der Vorteil vom direkten buchen in den Konten ist,
dass die Spalten Soll und Haben bei den Geldkonten, von dem aus Sie buchen, in Einnahmen bzw.
Ausgaben umbenennt sind. Ausserdem haben Sie immer den laufenden Saldo des Kontos im Blick.
Sobald Sie ein Konto ausgewählt haben, werden alle Buchungen dieses Kontos in der hinterlegten
Periode (aktueller Monat oder aktuelles Jahr gemäss den Firmeneinstellungen) angezeigt. Sie können
die Zeitspanne „von – bis“ ändern oder alle Buchungen gemäss Zahldatum auflisten lassen.
Einzelbuchung
Um Beispielsweise eine Post-Quittung zu buchen, wählen Sie unter >Hauptbuch >Konten das
Kassenkonto aus und drücken auf [Neue Buchung] oder die Tastenkombination Alt + n.
Geben Sie das Datum der Quittung und einen Buchungstext ein. Erfassen Sie eventuell eine
Belegnummer sowie das Gegenkonto und den Mehrwertsteuer-Code. Kontrollieren Sie, dass die
Währung korrekt ist und tippen Sie den Betrag unter Ausgaben, bzw. Einnahmen ein.
Funktionen
Setzt den Cursor auf das Datum einer neuen Buchung
Eröffnet eine neue Sammelbuchung.
Sie können hier die einzelnen Buchungen korrigieren.
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Sammelbuchung
Haben Sie einen Buchungsbeleg wie zum Beispiel eine Quittung mit Papier und Getränken für die
Mitarbeiter, die auf mehrere Konten und/oder mehrere Mehrwertsteuer-Codes verteil werden
müssen, können Sie eine „1:X-Buchung“ (Sammelbuchung) erfassen.
Passen Sie das Datum an, und geben Sie den Buchungstext für das Sammelkonto, im obigen Beispiel
die Kasse, und eventuell eine Belegnummer ein.
Erfassen Sie einen Zeilentext, dieser ist auf den einzelnen Aufwand-, bzw. Ertragskonten sichtbar,
sowie das Gegenkonto mit der dazugehörigen Kostenstelle und dem Mehrwertsteuer-Code. Der
Betrag wird im Soll oder Haben gemäss dem erfassten Gegenkonto eingegeben. Der gesamte Betrag
wird automatisch von Comatic berechnet und in der obersten Zeile laufend angepasst.
Damit die Mehrwertsteuer korrekt verbucht wird, müssen die Sammelkonti einen Aktiv-, bzw.
Passivkonto sein.
Funktionen
Setzt den Cursor auf den Zeilentext einer neuen Zeile.
Löscht endgültig die markierte Zeile.
Eröffnet eine neue Sammelbuchung.
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Korrekturen (zahlte Belege aus dem Hilfsbüchern)
Neben der reinen Finanzbuchhaltung-Buchungen haben Sie auch die Möglichkeit die Kontierung von
bereits gezahlten Debitoren-, Kreditoren- oder Lohn-Buchungen zu korrigieren. Wählen Sie das
entsprechende Sammelkonto (Debitoren, Kreditoren oder Lohn) aus, suchen Sie den gewünschten
Beleg und markieren Sie diesen. Anschliessend klicken Sie auf den Knopf [Korrekturen…]. Comatic
ruft nun die Kontierungsdetails dieses Belegs auf.
Hier kann nun das Konto und die Kostenstelle geändert werden. Nicht möglich ist eine Mutation des
Mehrwertsteuer-Codes, da dies eine Neuberechnung der Buchung und eventuell eine Veränderung
des Betrags verursachen würde. Der Buchungstext kann nur in Kreditor-Rechnungen.
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Journal
Das Journal bietet die Möglichkeit an, sämtliche Buchungen, die in der Finanzbuchhaltung sind auf
einen Blick zu sehn. Die Buchungen können auf das Belegdatum oder Buchungsdatum (= Erfassungs-
datum) eingegrenzt werden. Im Gegensatz zum >Hauptbuch >Konten jedoch nicht auf ein Konto.
Natürlich haben Sie auch hier die Möglichkeit einen Filter zu setzen, beachten Sie dabei, dass die
Konten gemäss Finanzbuchhaltung im Soll und Haben aufgeführt sein kann.
Sie können auch in dieser Ansicht Buchungen erfassen. Hier ist zu erwähnen, dass für die Erfassung
direkt im Journal gewisse Buchhaltungs-Kenntnisse vorausgesetzt sind, da hier im Gegensatz zum
Rapport oder Konto mit Soll und Haben gearbeitet wird.
Hier haben Sie analog dem Konto die Möglichkeit eine neue Einzelbuchung oder eine Sammel-
buchung zu machen. Die Einzelbuchung kann entweder mit dem Knopf [Neue Buchung] oder Alt + n
und die Sammelbuchung mit [Neue 1:X-Buchung] oder Alt + x erstellt werden.
Beim Buchungssatz kann pro Konto die Kostenstelle und den Mehrwertsteuer-Code eingegeben
werden.
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Funktionen
Setzt den Cursor auf das Datum einer neuen Buchung
Analog > Hauptbuch >Konten >Sammelbuchungen
Analog >Hauptbuch >Konten >Korrekturen…
Wechselt Soll und Haben bei einer reinen FiBu-Buchung
Druckt, bzw. zeigt eine Vorschau des gesamten Journals gemäss den oben angewählten Selektionen aus. Auf der letzten Seite ist eine MwSt.-Rekapitulation aufgeführt.
Export/Import
Bei dem Export und Import handelt es sich um die Treuhand-Schnittstelle. Der Treuhänder nimmt für
den Abschluss des Geschäftsjahrs eine Kopie der gesamten Datenbank zu sich und erfasst auf dieser
die entsprechenden Abschlussbuchungen.
Anschliessend startet er im Journal zwei Exporte: Einmal den Export sämtlicher geänderter
Buchungen und einmal einen Export über sämtliche hinzugefügten Buchungen. Es wird jeweils beim
Export einer CSV-Datei erstellt. Diese Datei kann nun auf der produktiven Datenbank, auf der in der
Zwischenzeit weitergearbeitet wurde, importiert werden.
Beim ersten Import, die Buchungen mit angepassten Buchungen, beineinhaltet, die Option
„Bestehende Buchungen ersetzen“ aktiviert wird, ist diese Checkbox beim zweiten Import (neue
Buchungen) deaktiviert.
Ist die Checkbox aktiviert nimmt Comatic einen Vergleich des Primärschlüssels (Buchungs_ID) vor
und ersetzt so die vorhandenen Buchungen. Bei einer deaktivierten Checkbox „Ersetzen“ fügt
Comatic die Buchungen als neue Datensätze ein und vergibt entsprechend auch eine neue
Buchungs_ID.
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Buchungs-Vorlagen
Um das Eingeben von Buchungen, die regelmässig wieder auftauchen, zu erleichtern, können
Buchungs-Vorlagen erstellt werden. Diese Vorlagen werden als Rapporte erfasst. Dabei wird
unterschieden zwischen Buchungen im Konto und Buchungen im Journal.
Konten-Vorlage
Unter >Hauptbuch >Rapporte wird ein neuer Rapport erstellt. Als Namensgebung empfiehlt sich zum
Beispiel der Text „Kassen-Vorlage“. Der Typ dieses Rapports muss „Konto“ sein und als Fixkonto wird
das entsprechende Konto direkt ausgewählt. Nun werden sämtliche wiederkehrende Buchungen, wie
zum Beispiel Miete, Geldtransfer, Porto etc. erfasst. Bei Buchungen mit einem variablen Betrag wird
der Betrag auf null stehen gelassen.
Sind sämtliche Buchungen erfasst, wird der Rapport mit Status „Erfasst“ stehen gelassen.
Journal-Vorlage
Für eine Buchungs-Vorlage im Journal können Sie analog dem Konto vorgehen, allerdings muss der
Rapporttyp „Journal“ gewählt werden. Der Betrag kann analog der Konten-Vorlage leergelassen
werden. Der fertige Rapport bleibt auf Status „Erfasst“.
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Buchen mit Vorlagen
Alle erfassten Rapporte mit Typ Konto sind unter >Hauptbuch >Konten und alle mit Typ Journal unter
>Hauptbuch >Journal im Dropdown „Vorlagen“ ersichtlich. Wählen Sie den Rapport aus, den Sie als
Vorlage verwenden möchten.
Nun wird bei der Erfassung der nächsten Buchung im Buchungstext eine Auswahlliste zur Verfügung
gestellt, in der die einzelnen Rapport-Buchungen ausgewählt werden können. Somit muss lediglich
das Datum und allenfalls der Betrag noch eingegeben werden.
Mit dem Knopf [Buchen] können Sie alle Buchungen mit erfasstem Betrag aus dem Rapport erstellen.
Die Buchungen erhalten allesamt das Buchungsdatum aus dem Feld „Datum“.
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Buchen mit Fremdwährung
Um mit Fremdwährungen in Comatic zu arbeiten brauchen Sie nichts weiter, als die Währungstabelle
(>Stammdaten >Währungen) mit Ihren Währungen zu ergänzen. Sie haben die Möglichkeit jeden
Monat die jeweiligen Kurse von Comatic herunterzuladen. Aktivieren Sie einfach die Option
„Amtliche Wechselkurse automatisch vom Internet laden“ oder holen Sie die Kurse manuell über
[Download]. Es handelt sich dabei um die amtlichen, steuerbereinigten Kurse.
Achtung: Sie können sie amtliche Wechselkurse nur verwenden, wenn Sie CHF Ihre Leitwährung ist.
Bei Buchungen in Fremdwährung müssen Sie jeweils den entsprechenden Betrag in der
Fremdwährung angeben, Comatic rechnet dann automatisch den Leitwährungs-Betrag gemäss
hinterlegtem Kurs aus. Falls Sie mit den amtlichen Wechselkursen arbeiten, holt Comatic auf Grund
des Buchungsdatums den gültigen Kurs aus der Tabelle. Werden die Kurse erst nachträglich geholt,
werden bestehende Buchungen nicht neu gerechnet. Bei Finanzbuchhaltungsbuchungen können Sie
auch manuell den berechnenden Leitwährungsbetrag überschreiben bzw. korrigieren.
Auf dem Ausdruck des Kontos sehen Sie dann beide Beträge. Auch die Gesamtrechnung zeigt Ihnen
bei einem Fremdwährungskonto jeweils die Fremdwährung und den Leitwährungs-Saldo an.
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Währungsausgleich
Damit die CHF-Saldi Ihrer Fremdwährungskonten auf der Bilanz auch mit dem Bank- bzw. Postauszug
übereinstimmen, müssen Sie einen Währungsausgleich buchen. Wählen Sie die Zeitperiode für
welche Sie den Währungsausgleich buchen wollen unter >Hauptbuch >Währungsausgleich aus. Der
Saldo (in der Fremdwährung) und der Buchsaldo (in CHF) sämtlicher Konten die in Fremdwährungen
geführt werden, werden angezeigt.
Aufgrund des Buchkurses aus dem Währungsstamm per „Datum bis:“ wird der aktuelle Saldo
berechnet und daraus ergibt sich die Differenz zum Buchsaldo. Eine positive Differenz bedeutet einen
Währungsgewinn, eine negative Differenz einen Währungsverlust.
Der Buchkurs kann für die automatische Ausgleichsbuchung angepasst werden. Dadurch wird jedoch
nicht der Kurs im Währungsstamm verändert. Bei hohen Kursschwankungen wird eine entsprechend
hohe Differenz ausgewiesen.
Für die Ausgleichsbuchung wählen Sie das entsprechend Währungsausgleichs-Konto und allenfalls
eine Kostenstelle. Mit dem Knopf [Verbuchen] wird für sämtliche Konten, die in der Spalte OK ein
Häkchen gesetzt haben, ein entsprechender Buchungssatz erstellt.
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Währungsausgleich in den Hilfsbüchern
Werden Kreditoren- oder Debitorenrechnungen in Fremdwährungen über einen Konto das in der
Leitwährung geführt wird bezahlt, müssen Sie einen Währungsausgleich buchen damit der Konto-
Saldo stimmt. Um offene Posten Differenz zu verhindern bucht Comatic die Zahlung immer zum
selben Kurs wie die Rechnung.
Kreditoren
Die Zahlungen in Fremdwährung erfolgen genau gleich wie alle anderen Zahlungen auch. Wenn Sie
dann die Belastungsanzeige erhalten, suchen Sie unter >Kreditoren >Kreditoren-Zahlungsarchiv Ihren
Zahlungsauftrag. Markieren Sie unter Sammelbuchungen Ihre Fremdwährungszahlung, damit Sie den
Währungsausgleich buchen können.
Erfassen Sie eine evtl. Kostenstelle und passen Sie die Belastung in der Leitwährung an.
Debitoren
Erhalten Sie Zahlungen von Kunden in Fremdwährungen müssen Sie diese manuell unter >Debitoren
>Zahlungen buchen. Und zwar mit zwei Buchungen. Die erste Buchung erfolgt wie eine ganz normale
Zahlung, achten Sie aber darauf, die Währung umzustellen und den Betrag in der Leitwährung
anzupassen.
Mit der zweiten Buchung buchen Sie dann den Kursausglich indem Sie den entsprechenden
Buchungstext auswählen. Passen Sie die Währung an und verbuchen Sie die Rechnung mit Ihrer
erfassten Zahlungen.
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Gesamtrechnung
Comatic ERP bietet Ihnen eine Vielzahl von Auswertungen. Neben Bilanz und Erfolgsrechnung stehen
auch individuell definierte Listen zur Auswahl. Für jeden Auswertungstyp existieren die Darstellungen
Standard, Mehrjahresvergleich und Monatsvergleich. Zudem lässt sich jede Liste auch in Kurzform
darstellen. Bei den Datenbeständen wählen Sie zwischen den aktuellen Salden, den Vorjahren und
den Budgetzahlen. Der Zeitraum lässt sich manuell anpassen.
Sie können die jeweiligen Einstellungen speichern, damit Sie diese nicht jedes Mal erneut eingeben
müssen. Klicken Sie dafür einfach auf den Knopf [Einst. Speichern] und geben Sie eine entsprechende
Bezeichnung ein.
Die Bilanz umfasst sämtliche Konten der Klassen 1 und 2, die Erfolgsrechnung läuft von Hauptklasse
3 bis zur vorletzten Hauptklasse. Die höchste Hauptklasse des Kontenplans ist per Definition eine
interne Klasse. Alle darunter angefügten Klassen und Konten sind intern, und werden weder in der
Bilanz noch in der Erfolgsrechnung berücksichtigt. Die Zusatzrechnung (der letzten Kontoklasse) kann
für Buchungen verwendet werden, welche zum Beispiel nur in der Kostenrechnung wirksam sein
dürfen oder in der Gewinn-Verteilung.
Neben dem Standard-Kontenplan können die Konten noch in zwei weiteren Ebenen in Klassen
eingeteilt werden. Diese Ebenen werden als Auswertung 2 und 3 angesprochen. Damit lassen sich
zusätzliche Listen wie z.B. Management-Rechnungen oder Mittelflussrechnungen erstellen.
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Bilanz und Erfolgsrechnung
Für den definitiven Abschluss kann die Bilanz mit einem Titelblatt ausgedruckt werden. Bei der Bilanz
sowie der Erfolgsrechnung kann ausgewählt werden, ob die Konten mit Null-Salden angedruckt
werden sollen oder nicht. Ebenfalls ist es möglich anzugeben, ob die Bezeichnung 2 der Konten
ausgegeben werden soll.
Standardmässig wird das heutige Datum als Druckdatum übernommen, dies kann jedoch
überschrieben werden. Falls Sie mit der Kostenrechnung arbeiten, haben Sie auch die Möglichkeit auf
eine oder mehrere Kostenstellen zu sortieren.
Die Ausgabe definiert wie detailliert die Auswertung gedruckt werden soll. Folgende Möglichkeiten
stehen zur Auswahl:
- Normal: Die Einstellung wird gemäss Kontenklassen übernommen
- Detailliert: Sämtliche Konten werden angedruckt
- Kurzform: Nur die Klassentotale werden ausgegeben
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Auswertungen
Müssen Sie z.B. eine Mittelflussrechnung ausdrucken, können Sie die Auswertung 2 dafür
verwenden. Unter >Stammdaten >Konten >Auswertung 2 müssen Sie zuerst die Konten in die
entsprechenden Kontenklassen einteilen. Wir haben die Klassen Mittelzuflüsse und Mittelabflüsse
gemacht. Die Kontenklasse "Mittelabflüsse" ist noch in Abflüsse, Personalkosten und Betriebskosten
unterteilt.
Nach dem Einrichten der Kontenklassen in Auswertung 2 müssen Sie die Konten verteilen. Suchen Sie
Ihr Konto, und halten Sie unter Kontenklasse 2 fest, in welche Kontenklasse das Konto gehört. Unter
>Hauptbuch >Gesamtrechnung können Sie Ihrer Auswertung noch einen Titel geben und ausdrucken.
Die Darstellung können Sie mit Hilfe der Kontenklassen ändern (siehe Kontenklassen).
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Saldodifferenzen finden
Weist die Bilanz und die Erfolgsrechnung zwei unterschiedliche Salden aus, gibt es ein paar einfache
Möglichkeiten die Differenz ausfindig zu machen.
Zusatzrechnung
Als erstes sollte kontrolliert werden, ob die Zusatzrechnung einen Betrag enthält. Die Zusatzrechnung
zeigt Ihnen sämtliche Buchungen, die auf ein Internes Konto zum Beispiel das Konto 9999 gebucht
wurden. Diese Buchungen müssen für den Jahresabschluss entsprechend umgebucht werden.
Sollten auch nach der Kontrolle der Zusatzrechnungen noch Differenzen vorhanden sein, können
diese allenfalls via des Integritäts-Checks identifiziert werden. Weitere Informationen zum
Integritäts-Check finden Sie unter dem Absatz „Der Jahreswechsel“ >“Kontrolle der Buchungen“
>„Integritäts-Check“.
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Budget und Archiv
Im Menü >Hauptbuch >Budget und Archiv werden einerseits die Archivzahlen angezeigt, und
andererseits kann hier das Budget gepflegt werden.
Archiv
Die Archivzahlen werden beim Erstellen der Eingangsbilanz generiert und dienen vor allem der
Performance bei der Generierung von Statistiken. In der Gesamtrechnung sind diese Archivzahlen gut
ersichtlich. Bei einem Jahresvergleich wird beim Vorjahr automatisch die Checkbox „Archiv“ bei der
Datenquelle angewählt.
Wurden im Nachhinein Buchungen im Vorjahr vorgenommen und die Eingangsbilanz manuell
korrigiert, führt dies dazu, dass die Archivzahlen eine Differenz zur effektiven Schlussbilanz
aufweisen. In diesem Fall können die Zahlen im Archiv direkt neu aufbereitet werden. Die
Archivzahlen können manuell überschrieben werden, um Tippfehler zu vermeiden und allfällige
Buchungsfehler sichtbar bleiben, ist die automatische Generierung via Eingangsbilanz zu empfehlen.
Archivzahlen manuell aufbereiten
Stellen Sie die Auswahl auf „Archiv“, und wählen Sie das entsprechende Geschäftsjahr aus. Mit dem
Button „Alle Zahlen löschen“ werden sämtliche Zahlen der gewählten Periode gelöscht. Das Archiv ist
somit für das gewählte Geschäftsjahr leer. Mit dem Button „Zahlen aus Saldi bilden“ werden die
Zahlen gemäss den effektiven Buchungs-Saldi neu gebildet und in das Archiv geschrieben. Dadurch
werden allfällige Korrekturen im Vorjahr berücksichtigt.
Archivzahlen automatisch aufbereiten
Bei der Erstellung der Eingangsbilanz haben Sie die Checkbox „Vorjahreszahlen aufbereiten“. Ist diese
aktiv, werden allfällige vorhandene Archivzahlen der gewählten Periode gelöscht, und das Archiv neu
geschrieben.
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Budget
Wenn das Budget eingegeben werden soll, muss der Radio-Button auf „Budget“ stehen und das
gewünschte Geschäftsjahr ausgewählt werden.
Das Budget kann pro Konto und Kostenstelle eingegeben werden. Die beiden Register Kontensicht
und Kostenstellensicht führen die Liste unten entsprechend auf: Bei der Kontensicht sind sämtliche
Aufwands- und Ertragskonten links aufgeführt, bei der Kostenstellensicht die Kostenstellen.
Entsprechend können entweder die Kostenstellen oder die Konten über den Spalten selektiert
werden.
Die Gewichtung des Budgets erfolgt standardmässig linear. Mit dem Button „Linear“ kann die
Gewichtung nach Mutation wieder auf linear, das heisst 8.333% pro Monat, zurückgestellt werden.
Wird die Gewichtung geändert wird im Monat Dezember automatisch die Differenz auf 100%
berechnet. Entsprechend können auch nur die Monate Januar bis November eingegeben werden.
Mit dem Button „Neu rechn.“ wird das Budget im Hintergrund gemäss der Gewichtung auf die
Monate verteilt. Das Ergebnis ist in der Erfolgsrechnung (Menü >Hauptbuch >Gesamtrechnung)
ersichtlich.
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Budget-Gruppen
Die Budget-Gruppen dienen zwei unterschiedlichen Zwecken: Einerseits kann die Selektion der
Kostenstellen, beziehungsweise in der Kostenstellensicht der Konten gespeichert werden, um so die
unterschiedlichen Budgetzahlen einzugeben und in einer Übersicht zu haben. Andererseits kann über
die Budgetgruppe die Gewichtung geändert werden.
Um mit unterschiedlichen Gewichtungen arbeiten zu können, muss das Budget zwingend auf der
Kostenstelle eingegeben werden. Soll das Budget nicht auf eine effektive Kostenstelle gebucht
werden, muss eine neue „Budget-Kostenstelle“ eröffnet werden.
Mit dem Button „Gruppe speichern“ werden alle Budget-Gruppen eröffnet. Die
Gruppenbezeichnungen können entweder in Text- oder Zahlenform eingegeben werden. In unserem
Beispiel unten arbeiten wir mit zwei Gruppen, eine für die lineare und eine für die nicht lineare
Berechnung.
Wählen Sie die erste Gruppe und geben Sie die Gewichtung ein. Erfassen Sie die dazugehörigen
Konten mit dem Budget-Betrag für das ausgewählte Jahr. Die Speicherung erfolgt automatisch sobald
das Konto und Betrag ausgewählt worden ist.
Berechnen Sie mit [Neu rechn.] die Bewertung neu und speichern Sie zum Abschluss die Gruppe neu.
Wiederholen Sie für die restlichen Gruppen. Mit dem Button wird die gewählte Budget-Gruppe
gelöscht.
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Beispiel Budget-Gruppen
In dem folgenden Beispiel wurden drei Budget-Gruppen mit unterschiedlichen Gewichtungen
erstellt. Da die einzelnen Kostenstellen nicht budgetiert werden, wurde in diesem Beispiel nur auf die
Kostenstelle „100 Budget“ gebucht. Je nach Budgetierung ist es empfehlenswert eine separate
Kostenstelle für das Budget zu eröffnen.
Gruppe Linear mit Personalaufwand (Gewichtung 8,333% pro Monat)
Gruppe Nicht Linear mit Ertrag
Auswertung: >Hauptbuch >Gesamtrechnung
(Format: Monatsvergleich, Datenquelle: Budget, Auswertung: Erfolgsrechnung)
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Monatsbudget
Die eben erwähnte Methode um das Budget gemäss Gruppen unterschiedlich zu bewerten bedingt,
dass Sie nur zwei unterschiedliche Bewertungen haben oder Sie müssen mit Kostenstellen arbeiten.
Eine andere und einfachere Methode ist das Budget pro Konto und Monat zu erfassen:
Unter >Hauptbuch >Monatsbudget ist es möglich:
Hier können Sie jedes einzelne Konto mit unterschiedlichen Beträgen pro Monat und falls notwendig
per Kostenstelle, in dem Sie oben auch noch eine Kostenstelle auswählen.
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Die Mehrwertsteuer
MwSt.-Codes
Damit die Mehrwertsteuer-Abrechnung korrekt erstellt werden kann, müssen die Mehrwertsteuer-
Codes korrekt eingerichtet sein. Diese sind unter >Stammdaten >MwSt.-Code zu finden.
Der Code selbst ist frei definierbar. Bei der Erfassung sollte überlegt werden, ob sprechende Codes
verwendet werden oder nicht. Standardmässig sind die Vorsteuer-Codes in Comatic als dreistellige
Ziffern eingegeben. Die Umsatzsteuern tragen bei den Standard-Codes einen sprechenden Code. Wie
zum Beispiel Codes mit B für Brutto (inkl. MwSt.) oder N für Netto (exkl. MwSt.) gefolgt vom
Prozentsatz.
In der Spalte „Ziffer“ wird die Verknüpfung mit der Mehrwertsteuerabrechnung hinterleg. Halten Sie
also hier fest welchen Code wo auf der Abrechnung gedruckt werden muss. Diese Zuteilung kann, im
Gegensatz zu den Prozentsätzen, auch nachträglich geändert werden.
Wichtig: Die Mehrwertsteuer kann nur inklusive berechnet werden, wenn die Checkbox „Inkl.“ auf
dem Code gesetzt ist. Achten Sie darauf, dass diese Checkbox entsprechend der Bezeichnung aktiv
oder inaktiv ist.
In der Spalte Steuer-Satz wird der Prozentsatz des Steuercodes eingegeben, dieser Satz wird auf den
Kundenbelegen gedruckt. Der Anteilsatz wird normalerweise auf 100% belassen, kann aber aufgrund
der Gesetzgebung bei gewissen Codes angepasst werden. Im Kalkulationssatz wird der effektiv
anzuwendende Prozentsatz aufgeführt. Diese Spalte wird vom System automatisch aufgrund des
Steuersatzes und des Anteilsatzes berechnet. Der Abrechnungssatz berechnet die effektive
Mehrwertsteuer-Buchung und somit die Mehrwertsteuer-Abrechnung.
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Es gibt drei unterschiedliche Prioritäten, diese sind massgebend für die Sortierung der Liste. Als
erstes werden sämtliche aktuellen Codes aufgeführt, anschliessend die mit der Priorität Vorjahr und
zuletzt die archivierten. Die beiden Daten „Gültig ab“ und „Gültig bis“ beachten das Belegdatum, d.h.
ein Code mit dem „Gültig bis“-Datum 31.12.2010, kann nur für Belege mit einem Datum kleiner
01.01.2011 verwendet werden.
Buchungen mit 100% Mehrwertsteuer
Buchungen mit 100% Steuer wie z.B. Importrechnungen oder Schadenfälle, wo die Versicherung alle
Kosten ohne Steuer übernimmt, braucht Comatic keinen speziellen Code. Diese Buchungen werden
direkt auf das Vorsteuerkonto mit Mehrwertsteuercode 0 gebucht. Möchten Sie die Buchungen für
Statistiken mit einem separaten Code versehen, können Sie einen entsprechenden Code erstellen.
Dieser muss aber identisch mit dem Code 0 sein.
Funktionen
Werden fremdsprachige Belege gedruckt, achten Sie darauf, dass die Mehrwertsteuer-Codes
entsprechend übersetzt werden. Die Übersetzungen finden Sie mit Klick auf den Button .
Nachdem im Dropdown die entsprechende Sprache ausgewählt wurde, werden sämtliche Mehrwert-
steuer-Codes aufgeführt. Der mittlere graue Knopf kopiert die Bezeichnung in die Fremdsprache.
Bei einem Wechsel der Mehrwertsteuer können Sie die Funktion nutzen. In dem
aufgerufenen Fenster können Sie den bisherigen Satz mit einem „Gültig bis“-Datum ergänzen und
den neuen Satz bestimmen und falls gewünscht mit einem „Gültig ab“-Datum eröffnen. Es werden
sämtliche Codes mit dem bisherigen Satz kopiert und mit dem neuen Satz eröffnet. In der
Bezeichnung wird der eingegebene Satz ebenfalls ersetzt. Anschliessend können Sie die Priorität der
alten Steuercodes auf „Vorjahr“ stellen.
Mit der Funktion „MwSt.-Code in Artikel- und Kontenstamm ändern“ tauscht Comatic die Steuer-
codes aus. Wählen Sie im ersten Dropdown den alten und im zweiten den neuen Steuercode aus.
Anschliessend klicken Sie auf den Knopf [MwSt. ändern]. Führen Sie diesen Vorgang für jeden
verwendeten MwSt.-Code durch.
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Saldosteuern
Der Saldosatz wird bis und mit Kundenrechnung genau gleich behandelt, wie ein normaler
Steuersatz. Auf der Abrechnung wird der Umsatz aber immer Brutto (inkl. Steuer) ausgewiesen und
davon wird entsprechend der Saldosatz gerechnet.
Bei Saldosteuersatz sollten also die Mehrwertsteuer-Konten keine Bilanzkonten sein, sondern
Konten in der Erfolgsrechnung. Um die Saldosteuer einzurichten gehen Sie wie folgt vor:
Eröffnen Sie zwei neue Erfolgsrechnungskonto:
1 x Verrechnete Mehrwertsteuer in der Gruppe Ertrag
1 x Zahlte Mehrwertsteuer in der Gruppe Ertragsminderung
Entfernen Sie im Kontostamm die hinterlegten MwSt.-Codes bei allen Aufwandskonten sowie die
hinterlegten Standard-Codes für Kreditoren in den Firmeneinstellungen.
Löschen Sie sämtliche Vorsteuercodes aus >Stammdaten >MwSt.-Codes, falls diese schon verwendet
wurden, setzen Sie sie auf Archiv und geben ein entsprechendes „Gültig bis“-Datum ein. Nun sind nur
noch folgende Codes gültig: Keine MwSt. (0), Normalsatz Brutto, Normalsatz Netto, Reduzierter Satz
Brutto, Reduzierter Satz Netto und Export.
Hinterlegen Sie das Konto „Verrechnete Mehrwertsteuer“ und passen Sie das Formular-Ziffer an bei
den noch aktiven Codes, und geben Sie Ihren Saldosteuer-Prozentsatz in der Spalte „abrechn. Satz %“
ein.
Auf der Mehrwertsteuer-Abrechnung (>Hauptbuch >MwSt.-Abrechnung) geben Sie im Feld
„Aufwand-Konto“ das Ertragskonto „Zahlte Mehrwertsteuer“ ein.
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MwSt.-Abrechnung
Ende jedes Quartals wird die Abrechnung für die Mehrwertsteuer-Behörde gedruckt. Sie finden die
Abrechnung unter >Hauptbuch >MwSt.-Abrechnung. Wählen Sie das Geschäftsjahr sowie das
entsprechende Quartal aus. Bei Saldosteuersatz können Sie um halbjährige Abrechnung zu erstellen,
einfach nur das 2. und 4. Quartal ausdrucken.
Beim Druck der Mehrwertsteuer-Abrechnung erscheint die Frage, ob die Abrechnung in Ordnung ist
und entsprechend verbucht werden kann. Comatic erstellt bei einen MwSt-Schuld eine Kreditor-
Rechnung, die der Abrechnung entspricht, und die die entsprechend Steuerkonten saldiert. Als
Kreditor wird die Adresse gemäss dem Feld „Kreditor MwSt.“ gewählt. Sobald die Abrechnung
verbucht ist, wird das Verbuchungsdatum beim Quartal hinzugeschrieben.
Um die Abrechnung zu kontrollieren können Sie die Zahlen mit den jeweiligen Salden der Steuer-
Konten vergleichen.
Wichtig: Ist die Vorperiode nicht verbucht resp. das Abrechnungsdatum rechts vom Quartal fehlt,
enthält die MwSt.-Abrechnung den gesamten Zeitraum. Das Bild oben weisst die Steuer des ersten
Halbjahres von 2014 aus. Der Grund hierfür ist, dass Comatic immer die Salden der Steuer-Konten
von 1.1.xx bis Ende Quartal übernimmt. So werden auch Änderungen von einer schon abgerechneten
Periode automatisch in der nächsten Abrechnung innerhalb des Kalenderjahres mitgenommen.
Bei jeder Ziffer ist ein grauer Button platziert. Klickt man auf diesen Button wird das MwSt.-Journal
angezeigt. Die Beträge sind jeweils vom 1. Januar bis Ende des gewählten Quartals berechnet. Bereits
abgerechnete Umsätze sind als „manuelle Korrektur“ am Ende der Liste vermerkt.
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Als Abrechnungsart kann zwischen „Standard“ (Vereinbartem Entgelt), „Vereinnahmt mit
Hilfsbüchern“ und „Vereinnahmt ohne Hilfsbüchern“ (Vereinnahmten Entgelt) gewählt werden.
Wobei sich beim vereinbartem Entgelt die Berechnung aufgrund des Belegdatums der Buchungen
zusammensetzt und beim vereinnahmten Entgelt aufgrund des Zahldatums der Buchung.
Wichtig: Achten Sie darauf, dass die Abrechnungsart nur auf Anfangsjahr geändert wird und nicht
während eines laufenden Jahres. Wenn jahrelang mit Comatic gearbeitet worden ist, kann nicht
mehr umgestellt werden, ohne eine neue Datenbank zu erstellen.
Achtung: Rechnen Sie die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Entgelt ab, müssen Sie die von
Comatic erstellte Kreditor-Rechnung sofort über eine MwSt.-Kontrollkonto zahlen. Erfassen Sie dann
manuell eine neue Rechnung in der Sie das MwSt.-Kontrollkonto saldieren.
Mit den beiden Dropdown-Feldern „MwSt.-Formular“ unter Positionierung können Sie den Ausdruck
des Formulars beeinflussen, damit der Andruck entsprechend in die Kästchen des Formulars erfolgt.
MwSt.-Guthaben
Haben Sie bei der MwSt-Abrechnung ein Guthaben? Comatic saldiert, in diesen Fall die Mehrwert-
steuerkonten über der Kontrollkonto:
Umbuchung
Möchten Sie dieses Guthaben nicht auf dem Kontrollkonto belassen, beziehungsweise wenn es sich
um das vierte Quartal handelt, können Sie den Betrag auf ein beliebiges Konto umbuchen. Erstellen
Sie, falls noch nicht vorhanden, eine neue Konto wie zum Beispiel „MwSt.-Kontrollkonto“, und
buchen Sie den Betrag via Finanzbuchhaltung (>Hauptbuch >Konten oder >Journal) auf das neue
Konto.
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Guthaben erhalten
Sobald die Steuerbehörde das Guthaben überweist erstellen Sie die entsprechende Gutschriften-
Buchung in der Finanzbuchhaltung:
Geldkonto an MwSt.-Kontrollkonto, mit entsprechender Text z.B. „Gutschrift MwSt.“ (zum Beispiel
1020 an 2205).
Durch diese Buchung ist das MwSt.-Kontrollkonto wieder saldiert.
Guthaben an MWSt-Abrechnung abziehen
Wird das Guthaben nicht direkt ausgezahlt, sondern soll an der nächste MWSt.-Abrechnung in Abzug
gebracht werden? Sie erstellen die folgende Quartals-Abrechnung wie gewohnt. Ergänzen Sie die
erstellte Kreditor-Rechnung mit einer zusätzlichen Position. Erfassen Sie Ihr Guthaben als
Minusbetrag und beim Konto wählen Sie das Kontrollkonto aus, auf dem sich das Guthaben befindet
(Standardmässig 1990 / das MwSt.-Kontrollkonto).
Somit überweisen Sie den gewünschten Betrag der Steuerbehörde, und Ihr Kontrollkonto ist
entsprechend wieder saldiert.
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MwSt.-Nachweis
Mit dem integrierten Mehrwertsteuer-Nachweis kann die Abrechnung mit der Finanzbuchhaltung
verglichen und dadurch kontrolliert werden. Wählen Sie das entsprechende Quartal oder den
gewünschten Zeitraum aus, und stellen Sie sicher, dass die Abrechnungsart korrekt gewählt ist.
Bei der Umsatzart können Sie unterscheiden, welchen Teil der Mehrwertsteuer-Abrechnung Sie
kontrollieren möchten. Comatic Business Software führt Ihnen pro MwSt.-Code und Konto den
gebuchten Netto- und Steuerbetrag auf.
Für weitere Detail drücken Sie auf den grauen Button in der Liste. So erhalten Sie die einzelnen
Buchungen in die Ansicht.
Mit dem Button „Korrektur“ können Sie eine Buchung öffnen und korrigieren.
Wichtig: Der MwSt.-Code kann nur in offenen Belegen oder Finanzbuchhaltungs-Buchungen
angepasst werden.
Achtung: Buchungen die mit 100 Prozent Mehrwertsteuer und mit MwSt.-Code 0 verbucht sind,
werden unter der Umsatzart ‚Nicht steuerrelevant‘ aufgelistet. Deshalb können Abweichungen
zwischen dem MwSt.-Nachweis und der MwSt.-Abrechnung auftreten.
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Der Jahreswechsel
Zu einem beliebigen Zeitpunkt wird das neue Jahr eröffnet. Gehen Sie dazu unter >Optionen
>Firmeneinstellungen. Wählen Sie die Schaltfläche „Neues Jahr“. Die Daten werden analog den
Einstellungen des Vorjahres übernommen.
Wenn Sie in der Symbolliste direkt das Jahr 2015 anwählen und dieses in den Firmeneinstellungen
noch nicht eröffnet wurde, werden Sie gefragt, ob Sie das neue Jahr direkt eröffnen möchten.
Gibt es im Bereich der Personalbuchhaltung Änderungen (zum Beispiel: Neue AHV-/ALV-/NBUV-
Sätze), müssen diese neuen Lohnparameter (>Personal >Lohn-Einstellungen) vor dem Erstellen der
ersten Lohnabrechnung heruntergeladen, beziehungsweise manuell eingegeben werden.
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Vor dem 20. Dezember
Möchten Sie Buchungen vom neuen Jahr buchen ohne das aktuelle Jahr zu wechseln, so erweitern
Sie den erlaubten Buchungszeitraum. Setzen Sie bei dem zu Ende gehenden Jahr unter
>Firmeneinstellungen >Buchhaltung das Datum „Buchungen bis“ auf den 31.01. des neuen Jahres.
Achtung: Nur mit Berechtigungen „Operator“ kann dieses Datum übersteuert werden!
Müssen noch Kreditorenzahlungen im alten Jahr ausgeführt werden, sollten diese frühzeitig an die
Bank übermittelt werden, damit die Zahlung vor den Festtagen ausgeführt werden kann. Ebenfalls
sollten sämtliche Lohnzahlungen (inklusive Gratifikation und 13. Monatslohn) jetzt verarbeitet und
zur Auszahlung weitergeleitet werden.
Bis zum 31. Dezember
Kreditoren: Erfassen Sie alle Kreditorenrechnungen. Beachten Sie aber, dass Sie Rechnungen, deren
Aufwände bereits das neue Jahr betreffen mit einem Datum im neuen Jahr eingeben. Wir empfehlen
Ihnen ein Datum ab dem 3. Januar. Um eine gute Übersicht zu gewährleisten sollte die
Eingangsbilanz per 01.01., die Transitorischen Rückbuchungen per 02.01. und alle „normalen
Buchungen“ ab dem 03.01. gebucht werden.
Debitoren: Alle im alten Jahr erbrachten Leistungen müssen verrechnet werden.
Lager: Das Inventar muss erstellt werden, gedruckt und bereinigt.
Achtung: Das Inventar kann nicht rückwirkend erstellt werden!
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Kontrolle der Buchungen
Stellen Sie sicher, dass das Ergebnis der Erfolgsrechnung und der Bilanz mit einander übereinstimmt. Sollten Sie eine Differenz feststellen, nehmen Sie die Zusatzrechnung (Die Auswertung der internen Konten, die weder auf der Bilanz noch auf der Erfolgsrechnung gedruckt werden) in die Seitenansicht um sicherzustellen, dass diese keinen Saldo ausweist.
Integritäts-Check
Besteht nach der Kontrolle der Zusatzrechnung immer noch eine Differenz, kann diese meist auf
technisch bedingte Netzwerk-Ausfälle oder ähnliches zurückgeführt werden. Bei einem Netzwerk-
oder Server-Unterbruch können Buchungen nicht berechnet werden und führen dadurch zu
Differenzen und Fehlbuchungen. Diese Differenzen finden Sie mit Hilfe des Integritäts-Checks.
Wählen Sie das abzuschliessende Geschäftsjahr aus, und führen Sie den Check mittels Button
„Integritäts-Check ausführen“ aus. Wenn Fehlern existieren, wird der entsprechende Punkt auf der
rechten Seite mit einem roten Kästchen markiert, und Sie sehen die entsprechenden Buchungen
unten aufgeführt. Bei einem grünen Kästchen und der Bemerkung „Erfolgreich (0 Fehler)!“ ist alles in
Ordnung, und es müssen keine Korrekturen vorgenommen werden.
Fehlende Adressen in Buchungen
Hier handelt es sich um Debitoren-, Kreditoren- oder Personal-Buchungen ohne Zuweisung zu einer
Adresse. Diese Buchungen können Sie öffnen und die Adresse in der Buchung ergänzen.
Buchungen mit leeren Konten-Feldern
Öffnen Sie die Buchung, und ergänzen Sie das nicht vorhandene Konto in der Soll- oder Haben-Spalte.
Buchungen mit ungültigen Konten (nicht im Kontenstamm definiert)
Öffnen Sie die Buchung, und passen Sie das nicht vorhandene Konto an, oder ergänzen Sie das Konto
im Kontenstamm
Buchungen mit Rundungsfehlern / Buchungen mit unausgeglichenem Tagessaldo
Öffnen Sie die Buchung, und lösen Sie eine Neuberechnung aus, indem Sie eine Mutation vornehmen
von zum Beispiel der Menge oder eines Betrages.
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Bezahlte Debitoren- / Kreditoren-Rechnungen mit unausgeglichenen Tagessaldo
Kontrollieren Sie die Beträge der Rechnungen des aufgeführten Kunden sowie der dazugehörigen
Zahlungen. Dieser Fehler weist darauf hin, dass eine Zahlung oder eine Rechnung nicht korrekt
Berechnet wurde. Allenfalls kann die Rechnung oder Zahlung mittels Neuberechnung (siehe
Buchungen mit Rundungsfehlern) korrigiert werden, oder die Zahlung muss nochmals storniert
werden und neu verbucht werden. Die Stornierung nehmen Sie via Hilfsbücher (>Kreditoren
>Zahlungsarchiv oder >Debitoren >Debitorenkonten >Zahlung stornieren) vor.
Wenn Sie Unterstützung bei diesen Korrekturen wünschen, rufen Sie uns auf unsere Helpline an.
Kontrolle Kontrollkonten
Kontrollieren Sie sämtliche Kontrollkonten. Diese müssen Ende Jahr ausgeglichen sein. Ist ein Saldo
auf zum Beispiel dem Systembedingten Kontrollkonto 1990 vorhanden, muss der Betrag gesucht und
entsprechend umgebucht oder ausgeglichen werden. Auch das Personal-Sammelkonto (KMU-
Kontenplan 2009) sollte saldiert sein, wenn keine offenen Lohnabrechnungen im Nebenbuch
Personal vorhanden sind.
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Anfang Januar
Erfassen Sie alle Debitorenzahlungen mit Valutadatum des alten Jahres, die auf dem
Bank-/Postauszug per Ende Dezember sind.
Drucken Sie die OP-Liste Debitoren und kontrollieren Sie den Saldo mit dem Hauptbuchkonto
Debitoren – diese beiden Saldi müssen übereinstimmen.
Kontrollieren Sie anhand der Schlussauszüge der Bank/Post die Kontensaldi und nehmen Sie die noch
nötigen Abschlussbuchungen vor.
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Mitte bis Ende Januar
AHV-/ALV- und Suva-Abrechnungen drucken und kontrollieren, Lohnausweise erstellen und
ausdrucken sowie sämtliche Lohnkonten und Rekapitulationen archivieren.
Erfassen Sie alle Kreditoren-Rechnungen, die noch das alte Jahr betreffen.
Drucken Sie die Kreditoren-OP-Liste aus, und kontrollieren Sie den Saldo mit demjenigen auf dem
Hauptbuchkonto Kreditoren.
Achtung: Beachten Sie, dass die Mehrwertsteuer-Abrechnung des 4. Quartals nochmals eine letzte
Buchung in die Kreditorenbuchhaltung erstellt.
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Eingangsbilanz
Damit Sie sofort weiterarbeiten können, übernehmen Sie als erstes die Saldi der Bilanzkonten per 31.
Dezember. Wählen Sie dazu das Programm >Hauptbuch >Eingangsbilanz.
Kontrollieren Sie, ob im Feld „Eingangsbilanz aus Firma“ der korrekte Mandant angegeben wird.
Wenn nicht klicken Sie auf die Schaltfläche „Durchsuchen“, um die entsprechende Firma
auszuwählen. Als Geschäftsjahr wird das vorgehende Jahr angewählt und das Buchungsdatum der
01.01. vom neuen Jahr. Bestätigen Sie anschliessend die Angaben.
Die erstellte Eingangsbilanz finden Sie unter >Hauptbuch >Rapporte.
Kontrollieren Sie die Buchungen in der Eingangsbilanz. Sollten diese noch einen Saldo ausweisen,
schliessen Sie den Rapport und buchen diesen zurück. Öffnen Sie den Eingangsbilanzrapport erneut
und buchen Sie den Saldo über das Konto ‚Gewinnvortrag‘ (ein Bilanzkonto) aus.
Wenn alle Buchungen im „alten“ Jahr erfasst wurden und der Abschluss definitiv ist, wechseln Sie ins
neue Jahr. Wählen Sie unter >Hauptbuch >Rapporte den anfangs Jahr erstellten Eingangsbilanz-
Rapport und löschen diesen (Rückbuchen und danach löschen). Jetzt übernehmen Sie die
Bilanzzahlen aus dem Vorjahr nochmals (siehe oben) und saldieren diese. Danach können Sie den
Rapport definitiv verbuchen.
06.06.2017 Seite 45 von 53
Transitorische Buchungen
Transitorische Buchungen können mittels Programm >Hauptbuch >Rückbuchungen automatisch im
neuen Jahr gegengebucht werden.
Wählen Sie unter Geschäftsjahr das Vorjahr aus. Falls Sie Transitorische Aktiven und Passiven
gebucht haben, starten Sie das Programm zweimal. Beim Feld „Buchungen ab Datum“ wählen Sie
den 01.12.20XX aus, vorausgesetzt Sie haben die Buchungen im Vorjahr mit dem Datum 31.12.20XX
erfasst. Als Buchungsdatum empfehlen wir Ihnen den 02.01.20XX.
Dieses Programm generiert den neuen Rapport „Transitorische Passiven“, bzw. „Transitorische
Aktiven“, den Sie nun noch verbuchen sollten. Nach dieser Verbuchung ist der Saldo auf dem
Transitorischen Konto wieder ausgeglichen.
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Anhang
Kontenplan KMU
Flüssige Mittel Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
1000 Kasse 2009 Lohnsammelkonto
1010 Postkonto 2100 Bankschulden
1020 Bank 2200 ESTV, Umsatzsteuer MWSt.
1060 Wertschriften 2208 Quellensteuerschuld
1090 Geld-Transferkonto
Passive Rechnungsabgrenzungen
Forderungen 2300 Passive Rechnungsabgrenzung
1100 Debitoren 2330 Kurzfristige Rückstellungen
1109 Wertberichtigung Debitoren
1170 ESTV, Vorsteuern MWSt M+DL Langfristige Finanzverbindlichkeiten
1171 ESTV, Vorsteuern MWSt Invest. 2400 Hypothek
1176 ESTV, Verrechnungssteuern 2500 Darlehen
Vorräte und angefangene Arbeiten Langfristige Rückstellungen
1200 Materialvorräte 2600 Rückstellungen Forschung
1209 Wertberichtigungen Materialvorräte 2610 Rückstellungen Steuern
1280 Angefangene Arbeiten
1289 Wertberichtigungen angefangene Arbeiten Kapital
2800 Aktienkapital
Aktive Rechnungsabgrenzungen
1300 Aktive Rechnungsabgrenzung Reserven, Bilanzgewinn
1990 Kontrollkonto 2900 Allgemeine Reserven
2910 Freie Reserven
Finanzanlagen 2990 Gewinnvortrag Vorjahr
1400 Wertpapiere
1410 Anlagekonto Produktionsertrag
1420 Beteiligungen 3000 Ertrag Produkt A
1440 Darlehensforderung 3010 Ertrag Produkt B
Mobile Sachanlagen Bestandsänderungen angef. Arbeiten
1500 Maschinen und Apparate 3800 Bestandsänderungen Produkte
1510 Mobiliar und Einrichtungen 3810 Bestandsänderungen angef. Arbeiten
1520 Büromaschinen, EDV-Anlage, Kommunikation
1530 Fahrzeuge Ertragsminderungen
3900 Skonti
Immobile Sachanlagen 3910 Provisionen
1600 Geschäftsliegenschaft 3940 Inkassospesen
1610 Fabrikgebäude 3950 Debitorenverluste
1680 Grundstücke 3960 Kursdifferenzen
3990 Frachten, Porti
Immaterielle Anlagen
1700 Patente Materialaufwand
1710 Marken 4000 Materialaufwand Produkt A
1720 Lizenzen 4010 Materialaufwand Produkt B
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Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen Personalaufwand Produktion
2000 Kreditoren 5000 Lohnaufwand
2030 Anzahlungen von Kunden 5010 Zulagen
5020 Erfolgsbeteiligung, Prämien
Sozialversicherungsaufwand
5700 AHV, ALV, IV, EO Verwaltungs- und Informatikaufwand
5710 FAK 6500 Büromaterial, Drucksachen
5720 Berufliche Vorsorge 6510 Telefon, Telefax
5730 Unfallversicherung 6512 Porti
5740 Krankentaggeldversicherung 6520 Beiträge, Spenden
5790 Quellensteuer 6530 Buchführungs- und Beratungsaufwand
6540 Verwaltungsrat, GV, Revisionsstelle
Uebriger Personalaufwand 6560 Informatik
5800 Personalbeschaffung 6570 Lizenzen und Wartung
5810 Aus- und Weiterbildung 6580 Beratung und Entwicklung
5820 Spesenentschädigung effektiv
5830 Spesenentschädigung pauschal Werbeaufwand
5890 Sonstiger Personalaufwand 6600 Werbeinserate
6610 Werbedrucksachen und -Material
Arbeitsleistungen Dritter 6620 Messen und Ausstellungen
5900 Temporäre Arbeitnehmer 6640 Reisespesen, Kundenbetreuung
5910 Unterakkordanten 6660 Werbebeiträge, Sponsoring
6670 Public Relation
Raumaufwand 6680 Werbeberatung, Marktanalysen
6000 Fremdmieten
6010 Eigenmieten Uebriger Betriebsaufwand
6030 Nebenkosten 6700 Betreibungen
6040 Reinigung 6710 Betriebssicherheit
6050 Unterhalt Geschäftsräume 6720 Forschung und Entwicklung
Unterhalt, Reparaturen, Ersatz Finanzaufwand und -ertrag
6100 URE Maschinen und Apparate 6800 Bankzinsaufwand
6110 URE Mobiliar und Einrichtungen 6840 Bankspesen
6850 Erträge aus Postcheck und Bank
Fahrzeug- und Transportaufwand 6860 Erträge aus Finanzanlagen
6200 Reparaturen, Service, Reinigung
6210 Betriebsstoffe Abschreibungen
6220 Versicherungen 6900 Abschreibungen Maschinen und Apparate
6270 Privatanteil Fahrzeugaufwand 6910 Abschreibungen Mobiliar und Einrichtungen
6920 Abschreibungen Büromaschinen und EDV
Sachversicherungen, Abgaben, Gebühren 6930 Abschreibungen Geschäftsfahrzeuge
6300 Elementarversicherung 6960 Abschreibungen Geschäftsliegenschaft
6310 Betriebshaftpflichtversicherung 6980 Abschreibungen Gründungskosten
6370 Bewilligungen und Gewerbepatente
Erfolg aus Finanzanlagen
Energie- und Entsorgungsaufwand 7400 Ertrag aus Finanzanlagen
6400 Strom 7410 Aufwand aus Finanzanlagen
6410 Gas
6420 Heizöl Erfolg betrieblicher Liegenschaften
6430 Wasser 7500 Ertrag Liegenschaft
6460 Entsorgungsaufwand 7510 Aufwand Liegenschaft
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Ausserordentlicher Erfolg Veränderung Reserven
8000 Veränderung Warenlagerreserven 9010 Zuweisung allgemeine Reserven
8010 Veränderung Garantieleistungsreserven 9011 Zuweisung freie Reserven
9012 Auflösung allgemeine Reserven
Steuern
9013 Auflösung freie Reserven
8900 Direkte Steuern
Dividendenzahlungen
Bilanzgewinn 9020 Dividenden A
9000 Gewinnvortrag Vorjahr 9021 Dividenden B
9001 Jahresgewinn
Intern
9999 Intern
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Kontenklassen KMU
Klassenbezeichnung Klassenbezeichnung
1 Aktiven 5 Personalaufwand
10 Umlaufvermögen 50 Personalaufwand Produktion
100 Flüssige Mittel 51 Personalaufwand Handel
101 Forderungen 52 Personalaufwand Dienstleistungen
102 Vorräte und angefangene Arbeiten 53 Personalaufwand Verwaltung
103 Aktive Rechnungsabgrenzungen 57 Sozialversicherungsaufwand
14 Anlagevermögen 58 Uebriger Personalaufwand
140 Finanzanlagen 59 Arbeitsleistungen Dritter
141 Mobile Sachanlagen 6 Sonstiger Betriebsaufwand
142 Immobile Sachanlagen 60 Raumaufwand
143 Immaterielle Anlagen 61 Unterhalt, Reparaturen, Ersatz
18 Aktivierter Aufwand/Berichtigungen 62 Fahrzeug- und Transportaufwand
180 Aktivierter Aufwand/Berichtigungen 63 Sachversicherungen, Abgaben, Gebühren
19 Betriebsfremde Aktiven 64 Energie- und Entsorgungsaufwand
190 Betriebsfremde Aktiven 65 Verwaltungs- und Informatikaufwand
2 Passiven 66 Werbeaufwand
20 Fremdkapital kurzfristig 67 Uebriger Betriebsaufwand
200 Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen 68 Finanzaufwand und -ertrag
201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 69 Abschreibungen
202 Passive Rechnungsabgrenzungen 7 Betrieblicher Nebenerfolg
24 Fremdkapital langfristig 70 Erfolg aus Nebenbetrieben
240 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 74 Erfolg aus Finanzanlagen
241 Langfristige Rückstellungen 75 Erfolg betrieblicher Liegenschaften
27 Betriebsfremde Verbindlichkeiten 79 Gewinne aus Veräusserungen betr. Anlagen
270 Betriebsfremde Verbindlichkeiten 8 A.O. und betriebsfremder Erfolg
28 Eigenkapital 80 Ausserordentlicher Erfolg
280 Kapital 82 Betriebsfremder Erfolg
281 Reserven, Bilanzgewinn 89 Steuern
3 Betriebsertrag Z Intern
30 Produktionsertrag Z0 Antrag Gewinnverwendung
31 Handelsertrag Z00 Bilanzgewinn
32 Dienstleistungsertrag Z01 Veränderung Reserven
33 Uebriger Ertrag Z02 Dividendenzahlungen
34 Eigenleistungen und Eigenverbrauch Z9 Interne Gegenbuchungen
38 Bestandsänderungen angef. Arbeiten Z90 Intern
39 Ertragsminderungen
4 Materialaufwand und Drittleistungen
40 Materialaufwand
41 Handelswarenaufwand
42 Aufwand für Drittleistungen
43 Energieaufwand zur Leistungserstellung
44 Uebriger Aufwand zur Leistungserstellung
45 Direkte Einkaufsspesen
46 Bestandsänderungen Material und Waren
47 Aufwandminderungen
Kontenplan Schweiz
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Flüssige Mittel Immaterielle Werte
1000 Kasse 1700 Patente, Know-how, Lizenzen, Rechte,
1020 Bankguthaben 1709 Wertberichtigungen Patente, Know-how, Lizenzen,
1090 Geld-Transferkonto 1770 Goodwill
1779 Wertberichtigungen Goodwil
Kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs
1060 Wertschriften Nicht einbezahltes Kapital
1069 Wertberichtigungen Wertschiften 1850 Nicht einbezahltes Kapital
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen
1100 Debitoren 2000 Kreditoren
1109 Delkredere 2030 Erhaltene Anzahlungen
Übrige kurzfristige Forderungen Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten
1140 Vorschüsse und Darlehen 2009 Lohnsammelkonto
1149 Wertberichtigungen Vorschüsse und Darlehen 2100 Bankverbindlichkeiten
1170 Vorsteuer MWSt Material, Waren, Dienstleistungen, 2120 Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing
1171 Vorsteuer MWSt Investitionen, überiger 2140 Übrige verzinsliche Verbindlichkeiten
1176 Verrechnungssteuern
1180 Forderungen gegenüber Sozialversicherungen und Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
1189 Quellensteuer 2200 Geschuldete MWSt (Umsatzsteuer)
1190 Sonstige kurzfristige Forderungen 2201 Abrechnungskonto MwSt
1199 Wertberichtigungen sonstige kurzfristige 2206 Verrechnungssteuer
2208 Direkte Steuern
Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen 2210 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
2261 Beschlossene Ausschüttungen
1200 Handelswaren 2270 Sozialversicherungen und Vorsorgeeinrichtungen
1210 Rohstoffe 2279 Quellensteuer
1220 Werkstoffe
1230 Hilfs- und Verbrauchsmaterial
1250 Handelswaren in Konsignation Passive Rechnungsabgrenzungen und
1260 Fertige Erzeugnisse 2300 Noch nicht bezahlter Aufwand
1270 Unfertige Erzeugnisse 2301 Erhaltener Ertrags und Vorsorgeeinrichtungen
1280 Nicht fakturierte Dienstleistungen 2330 Kurzfristige Rückstellungen
Aktive Rechnungsabgrenzungen Langfristige Finanzverbindlichkeiten
1300 Bezahlter Aufwand des Folgejahres 2400 Bankverbindlichkeiten
1301 Noch nicht erhaltener Ertrag 2420 Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing
1990 Kontrollkonto 2430 Obligationenanleihen
2450 Darlehen
Finanzanlagen 2451 Hypotheken
1400 Wertschriften
1409 Wertberichtigungen Wertschriften Übrige lanfgristige Verbindlichkeiten
1440 Darlehen 2500 Übrige langfristige Verbindlichkeiten (unverzinslich)
1441 Hypotheken
1449 Wertberichtigungen langfristige Forderungen Rückstellungen
2600 Rückstellungen
Beteiligungen
1480 Beteiligungen Grund-, Gesellschafter- oder Stiftungskapital
1489 Wertberichtigungen Beteiligungen 2800 Aktien-, Stamm- Anteilschein- oder Stiftungskapital
Mobile Sachanlange Reserven und Jahresgewinn oder Jahresverlust
1500 Maschinen und Apparate 2900 Gesetzliche Kapitalreserve
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1509 Wertberichtigungen Maschinen und Apparate 2910 Freie Reserven
1510 Mobiliar und Einrichtungen 2930 Reserve für eigene Kapitalanteile
1519 Wertberichtigungen Mobiliar und Einrichtungen 2940 Aufwertungsreserve
1520 Büromaschinen, Informatik, 2950 Gesetzliche Gewinnreserve
1529 Wertberichtigungen Büromaschinen, Informatik, 2960 Freiwillige Gewinnreserven
1530 Fahrzeuge 2970 Gewinnvortrag oder Verlustvortrag
1539 Wertberichtigungen Fahrzeuge 2979 Jahresgewinn oder Jahresverlust
1540 Werkzeuge und Geräte 2980 Eigene Aktien, Stammanteile oder Anteilscheine
1549 Wertberichtigungen Werkzeuge und Geräte
Immobile Sachanlagen
1600 Geschäftsliegenschaft
1609 Wertberichtigungen Geschäftsliegenschaften
Betrieblicher Erträge
3000 Produktionserlöse
3200 Handelserlöse
3400 Dienstleitungserlöse
3600 Übrige Erlöse aus Lieferungen und Leistungen
3700 Eigenleistungen
3710 Eigenverbrauch
3800 Erlösminderungen
3805 Verluste Forderungen (Debitoren), Veränderung
3900 Bestandesänderungen unfertige Erzeugnisse
3901 Bestandesänderungen fertige Erzeugnisse
3940 Bestandesänderungen nicht fakturierte
Betrieblicher Aufwand
4000 Materialaufwand Produktion
4200 Handelswarenaufwand
4400 Aufwand für bezogene Dienstleistungen
4500 Energieaufwand zur Leistungserstellung
4900 Aufwandminderungen
Personalaufwand
5000 Lohnaufwand
5700 Sozialversichrungensaufwand
5800 Übriger Personalaufwand
5900 Leistungen Dritter
Überiger Betriebsaufwand
6000 Raumaufwand
6100 Unterhalt, Reparaturen, Ersatz mobile Sachanlagen
6105 Leasingaufwand mobile Sachanlagen
6200 Fahrzeug- und Transportaufwand
6260 Fahrzeugleasing und -mieten
6300 Sachversicherungen, Abgabe, Gebühren,
6400 Energie- und Entsorgungsaufwand
6500 Verwaltungsaufwand
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6570 Informatikaufwand inkl. Leasing
6600 Werbeaufwand
Abschreibungen und Wertberichtigunen
6800 Abschreibungen und Wertberichtigungen
Finanz
6900 Finanzaufwand
6950 Finanzertrag
Betrieblicher Nebenerfolg
7000 Ertrag Nebenbetrieb
7010 Aufwand Nebenbetrieb
7500 Ertrag betreibliche Liegenschaft
7510 Aufwand betreiblicher Liegenschaft
A.O. und betriebsfremder Erfolg
8000 Betriebsfremder Aufwand
8100 Betriebsfremder Ertrag
8500 A.O Aufwand
8510 A.O Ertrag
8900 Direkte Steuern
Intern
9200 Jahresgewinn oder Jahresverlust
Kontenklassen Schweiz
1 Aktiven 10 Umlaufvermögen 100 Flüssige Mittel 101 Kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs 102 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 103 Übrige kurzfristige Forderungen 104 Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen 105 Aktive Rechnungsabgrenzungen 14 Anlagevermögen 140 Finanzanlagen
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141 Beteiligungen 145 Mobile Sachanlange 146 Immobile Sachanlagen 147 Immaterielle Werte 148 Nicht einbezahltes Kapital 2 Passiven 20 Fremdkapital kurzfristig 200 Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen 201 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 202 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 203 Passive Rechnungsabgrenzungen und Rückstellungen 24 Fremdkapital langfristig 240 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 245 Übrige lanfgristige Verbindlichkeiten 246 Rückstellungen 28 Eigenkapital 280 Grund-, Gesellschafter- oder Stiftungskapital 281 Reserven und Jahresgewinn oder Jahresverlust 3 Betrieblicher Ertrag aus Lieferungen und Leistunge 30 Betrieblicher Erträge 4 Aufwand für Mateial, Handelswaren, Dienst. und Ene 40 Betrieblicher Aufwand 5 Personalaufwand 50 Personalaufwand 6 Sonstiger Betriebsaufwand 60 Überiger Betriebsaufwand 68 Abschreibungen und Wertberichtigunen 69 Finanz 7 Betrieblicher Nebenerfolg 8 A.O. und betriebsfremder Erfolg Z Intern
