Kommunales Cash Pooling - derneuekaemmerer.de€¦ · Cash Pool der Stadt Leipzig – Liquiditätskonzentrati on Sparkassenkonten sparkasseninternes Kontokonzentrationsverfahren S-Zentral

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Kommunales Cash Pooling

Am Beispiel des Cash Managements der Stadt Leipzig

Datum: 12.09.2007

Vortrag von:Ansgar Thielecke, Stadt Leipzig, Stadtkasse

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Inhalt

Begriffsklärung

Kurzportrait der Stadt Leipzig

Notwendigkeit der Einführung

Vergabeverfahren

Cash Pool der Stadt Leipzig

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Begriffsklärung

Cash Management

Cash Pooling

Cash-Management-System

4Kommunales Cash Pooling - Stadtkasse 12.09.2007Stadt Leipzig -

Begriffsklärung – Cash Management

� umfasst sämtliche Maßnahmen, die sachgerechter Kassendisposition eines Unternehmens dienen

� sachgerechte Kassendisposition erfordert:Planung der Kassenhaltung mit dem Ziel, Liquidität eines Unternehmens zu optimieren (Liquiditätsplanung)

� Liquiditätsoptimierung erfordert:Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens uneingeschränkt zu sichern, jedoch unnötige Zahlungsüberschüsse zu vermeiden (Disposition liquider Mittel)

� Voraussetzung:aktuelle Informationen über sämtliche Zahlungsbewegungen und Kontostände eines Unternehmens (Gestaltung der Zahlungsströme)

� hierfür können genutzt werden:Cash-Management-Systeme oder computergestützte Finanzplanungssysteme


Begriffsklärung – Cash Pooling (1/3)

� Bestandteil des Cash Management

� bezeichnet konzerninternen Liquiditätsausgleich durch zentrales Finanzmanagement

� offeriert Unternehmensteilen im Konzern Kredite zur Deckung von Liquiditätslücken

� erst unternehmensinterner Liquiditätsausgleich zur Erhaltung der Zahlungsfähigkeit; dann Zugriff auf externe Geld- und Kapitalmärkte

� Vorteile: Zinsoptimierung durch konzerninterne Kreditbereitstellung und zentrales Kreditmanagement



Bank

Unternehmen A

des Konzerns XYZ

Unternehmen B

des Konzerns XYZ

Anlage bzw. Bereitstellungvon 1,0 Mio. Euro

Zahlung des Kapitalmarktzinses,

abzgl. 0,5 %Bankmarge

Zahlung des Kapitalmarktzinses,

zzgl. 0,5 %Bankmarge

Einbehalt von 1,0 % Bankmarge



Bank

Unternehmen A

des Konzerns XYZ

Unternehmen B

des Konzerns XYZ

Anlage bzw. Bereitstellungvon 1,0 Mio. Euro

Zahlung des Kapitalmarktzinses

Zinserhöhung von 0,5 % Zinseinsparung von 0,5 %


Begriffsklärung – Cash Management / Cash Pooling

Vorteile

� optimale Ausnutzung liquider Mittel

� Umgehung konzernexterner Geldgeber

� geringere zentrale Liquiditätsreserve

� Reduzierung bankbezogener Kosten

� Größenvorteile bei der Finanzierung

� Spezialisierung

Nachteile

� Kosten der zentralen Abteilung

� Abhängigkeit von zentraler Liquiditätsversorgung

� Verwaltungsaufwand (Bürokratisierung)

� Verlust an Selbständigkeit

� Entscheidungsferne

� Abhängigkeit vom Anbieter des Cash-Management-Systems

3. Deutscher Kämmerertag

WestLB CashManagement®

WestLB AGKurfürstendamm 2210719 Berlin

GB Transaction ServicesMarco [email protected]

3. Deutscher Kämmerertag12.09.2007Seite 10

Tel. 030 20189-11530Fax 030 20189-11529

InhaltWestLB CashManagement ®

� Was ist WestLB CashManagement ®?

� CashManagement-Varianten

� Was bietet WestLB CashManagement ®?

� Funktionen

� Pooling

� Zinsabrechnung & Reporting

� Informationen

� Wie funktioniert WestLB CashManagement ®?




Tel. 030 20189-11530Fax 030 20189-11529

Was ist WestLB CashManagement ®?

Elektronisches Werkzeug zur Liquiditätssteuerung un d Zinsoptimierung.

WestLB CashManagement® sammelt die Informationen aller Konten bei allenIhren Banken, gleicht die Konten nach Ihren Vorgaben aus und fasst dieUnternehmensliquidität zusammen. So lassen sich günstige Zinskonditionennutzen.

WestLB CashManagement ®

Ein-Bank-ModellEin-Bank-Modell Multi-Bank-ModellMulti-Bank-Modell

Bank A Mutterkonto

Tochter 1 Tochter 2 Tochter 3

Tochter 1 Tochter 2 Tochter 3

Bank X Bank Y Bank Z

Bank AMutterkonto

Ansprechpartner

Transaktionskosten

Schnittstellen

Zeit

Aufwand




Tel. 030 20189-11530Fax 030 20189-11529


� Multibankfähig

� Internetbasiert

� Individuell

� Einfach

� Leistungsfähig


� Overlay Structure übernimmt bestehende Konten, Banken und Länder

� Anbindung der Konten/Banken via SWIFT oder ONGUM




Tel. 030 20189-11530Fax 030 20189-11529


� Multibankfähig

� Internetbasiert

� Individuell

� Einfach

� Leistungsfähig


� Flexibel - arbeiten Sie unabhängig vom jeweiligen Standort. Einfach www.westlbcashmanagement.comanwählen, einloggen und losarbeiten.

� Kapazitäten sparend - Sie brauchen keine Software auf Ihrem PC zu installieren, keine aufwendigen Updates vorzunehmen. Sparen Sie Speicherplatz und greifen Sie direkt auf das so genannte Servlet im Internet zu.

� Sicher - Die Internetverbindung zur WestLB ist SSL3 -128 bit verschlüsselt. Ihre Daten liegen gesichert hinter 2 Firewalls auf den Servern der Bank, die strengen Sicherheitsvorschriften unterliegen.




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� Multibankfähig

� Internetbasiert

� Individuell

� Einfach

� Leistungsfähig


� Individuelle Parameter für jedes Konto� Setzen Sie für jedes einzelne Konto Zielvorgaben.

� Zielsaldo, Startsaldo

� Zinssätze� interne Kreditlinien

� Abrechnungszeitraum

� Individuelle Parameter für jeden Benutzer� Aktive Disposition

� Greifen Sie aktiv in die Disposition ein und verändern Sie die vom Programm vorgeschlagenen Überträge nach Ihren Wünschen




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� Multibankfähig

� Internetbasiert

� Individuell

� Einfach

� Leistungsfähig


� Optimierung des Zinsergebnisses� optimierte Kreditlinienausnutzung und Geldanlage

� Ständig aktualisierte Reports� Darstellung der Geldflüsse im Unternehmen, z. B.

zwischen Mutter- und Tochtergesellschaft � Zinsabrechnung für interne Verrechnungskonten der

Unternehmensteile (Intracompany)� Übersicht der Forderungen und Verbindlichkeiten

zwischen Mutter und Tochtergesellschaften




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� Multibankfähig

� Internetbasiert

� Individuell

� Einfach

� Leistungsfähig


� Zinsabrechnung für alle Bankkonten

� Zinsabrechnung für die Geldverrechnungskonten

� Liquiditätsübersichten� Gesamtüberblick über die Liquiditätssituation Ihres

Unternehmens� Übersicht der Limitausnutzung aller Konten im

Verhältnis zu den Kreditlinien (intern und extern)

� Kontoinformationen� Sehen Sie sich Ihre Kontoauszüge online an




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Poolingkaskade

Poolingkreis Masteraccount

Funktionen - Poolingstruktur oder -kaskaden� Pooling bedeutet das Bündeln der im Unternehmen vorhandenen Liquidität.� Die Poolingstruktur (-kaskade) ist Grundlage aller Leistungen, die WestLB CashManagement® bietet.� Sie beschreibt den hierarchischen Aufbau der teilnehmenden Konten.� Die Poolingkaskade besteht aus einem Masteraccount mit diversen Unterkonten.� Innerhalb einer Poolingkaskade gibt es Poolingkreise.� Ein Poolingkreis besteht aus einem Poolhauptkonto und diversen Unterkonten.





Tel. 030 20189-11530Fax 030 20189-11529

Wie funktioniert WestLB CashManagement? Kombination von WestLB Disposervice und effektivem Pooling

WestLB CashManagement ®Übertragung elektronischerKontoinformationen

AutomatischeLiquiditätsüberträge

Drittbanken

Liquiditätsübertrag

Liquiditätsübertrag

Übertragung elektronischer

Kontoinformationen

Auftrag zur Ausführung

eines Liquiditätsübertrages

Auftrag zur Ausführungeines Liquiditätsübertragesan Drittbanken

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Größe

Lage

Einwohner/-innen

Haushalt

Eigenbetriebe



� Größe und Lage 297,6 km²

Quelle: Stadt Leipzig,Amt für Statistik und Wahlen

� Einwohner/-innen 507.095

Quelle: Statistisches Landesamt des Freistaates Sachsen – Stand: 31.03.2007

� Haushalt 1.399.606.285,00 Euro

Quelle: Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2007

� Eigenbetriebe 11

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Notwendigkeit der Einführung

Gesetzlichkeiten

Haushaltskonsolidierung

Entscheidung


Notwendigkeit der Einführung – Gesetzlichkeiten

� gem. § 13 Satz 2 Sächsisches Eigenbetriebsgesetz soll Sonderkasse mit Gemeindekasse verbunden werden

� gem. § 15 Sächsischer Eigenbetriebsverordnung bestimmt Bürgermeister, in welchem Umfang Eigenbetriebe vorübergehend nicht benötigte Kassenmittel selbst bewirtschaften oder durch Gemeindekasse zusammen mit deren Kassenmittel bewirtschaften lassen

in Leipzig:

� Eigenbetriebe führen lt. Eigenbetriebssatzungen eine mit Gemeindekasse nicht verbundene Sonderkasse

Folge:

� Gemeindekasse und Sonderkasse mittels Cash-Management-System miteinander verbunden


Notwendigkeit der Einführung – Haushaltskonsolidierung

� im Jahr 2003 Diskussion zur Haushaltskonsolidierung 2004 ff.

� Schätzung zum möglichen Zinspotential anhand- durchschnittlicher Liquiditätsbestände der Stadtkasse und Eigenbetriebe- bislang verhandelter Konditionen für kurz- und mittelfristige Geldanlagen

� Ergebnis: ca. 120.000,00 Euro jährlich

� Zinspotential ist saldierter Wert aus erhöhten Zinseinnahmen ausGeldanlagen und ersparten Zinsausgaben für Kassenkredite

� Zinspotential verteilt sich in haushaltsmäßiger Wirkung auf alle Beteiligten

� Kosten-Nutzen-Analyse

� geschätzte Kosten abhängig von Auswahl (Funktionalität) des Systems


Notwendigkeit der Einführung – Entscheidung (1/2)

� Grundsatzbeschluss der Dienstberatung des Oberbürgermeistersim Oktober 2004

� Schaffung liquiditätsmäßige Verbindung von Gemeindekasse und Sonderkasse (Eigenbetriebe)

� mittels Cash Management in Form eines Cash Poolings

� Erreichung wirtschaftlicher Verwaltung aller Kassenmittel und Erfüllung gesetzlicher Bedingungen

� bewusste Entscheidung gegen Integration von städtischen Gesellschaften- umfangreiche rechtliche und steuerliche Prüfung notwendig


Notwendigkeit der Einführung – Entscheidung (2/2)

Stadtkasse Eigenbetrieb

Konto derStadtkasse

Konto desEigenbetriebes

Kontostand i. H. v.- 10,0 Mio. Euro

Kontostand i. H. v.+ 3,0 Mio. Euro

Zinszahlung i. H. v.4,0 % p. a. für- 7,0 Mio. Euro und3,5 % p. a. für- 3,0 Mio. Euro

Zinsertrag i. H. v.3,5 % p. a. für

+ 3,0 Mio. Euro

Masterkonto


0,5 % Ersparnis für 3,0 Mio. Euro

mit Gemeindekasse nicht verbundene Sonderkasse

Zinszahlungi. H. v. 4,0 % p. a.KeineZinszahlung!

Zinsertragi. H. v. 3,0 % p. a.

KeinZinsertrag!

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Vergabeverfahren

Auswahl des Verfahrens

Ausschreibung

Zuschlagserteilung


Vergabeverfahren – Auswahl des Verfahrens

� Bankdienstleistung sollte nur unter beschränkter Anzahl von Unternehmen ausgeschrieben werdenGründe:- besondere Vertrauensbasis und- Erfahrungen mit Cash Management im kommunalen Bereich sollten

vorhanden sein

� Freihändige Vergabe nach § 3 Nr. 1 Abs. 3 VOL

� Beschränkung möglich, wenn außergewöhnliche Fachkunde oder Leistungsfähigkeit oder Zuverlässigkeit erforderlich ist(§ 3 Nr. 3 Buchstabe a) VOL)

� Freihändige Vergabe, wenn Leistung nach Art und Umfang vor der Vergabe nicht eindeutig und erschöpfend beschrieben und damit keine hinreichend vergleichbaren Angebote erwartet werden können(§ 3 Nr. 4 Buchstabe h) VOL)


Vergabeverfahren – Ausschreibung

� Dezember 2004

� Aufforderung zur Angebotsabgabe an 9 Kreditinstitute

� Prüfung und Wertung der Angebote, Vorbereitung des Entscheidungsvorschlages bis Mai 2005


Vergabeverfahren – Zuschlagserteilung

� Juni 2005

� BietergemeinschaftStadt- und Kreissparkasse Leipzig / WestLB AG

Gründe:

� alle Konten (bankübergreifend) integrierbar

� Kombination aus Inhouse-Modell (S-Zentral) und bankübergreifendes System (WestLB CashManagement)

� Beibehaltung gewachsener Bankverbindungen

� automatisierte tatsächliche Liquiditätszusammenführung

� Erstellung detaillierter Zinsabrechnungen

� Vornahme der Zinsbuchungen

� keine zusätzliche Hard- und Software bei Stadtkasse und Eigenbetrieben

� Erfahrung mit Cash Management im kommunalen Bereich

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Cash Pool der Stadt Leipzig

Aufbau und Wirkungsweise

Poolingstruktur

Liquiditätskonzentration

Eigenständigkeit der Beteiligten

Zentrale

Kosten

Arbeitsschritte

Fazit / Ausblick


Cash Pool der Stadt Leipzig – Aufbau und Wirkungsweise

Masterkontobei der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig

Stadtkasse Leipzig

Kontosaldo:- 9,0 Mio. Euro

Eigenbetrieb 1

Kontosaldo:+ 1,0 Mio. Euro

Eigenbetrieb 11

Kontosaldo:+ 1,0 Mio. Euro

... ...

Zentralisierung aller Kontensalden

Verzinsung erfolgt für Kontosaldo: + 2,0 Mio. Euro


Cash Pool der Stadt Leipzig – Poolingstruktur (12.09.2007)

Stadt Leipzig

Masterkonto

Sparkasse Leipzig

Stadtkasse

5 Sparkassenkonten

Stadtreinigung

1 Sparkassenkonto

Städtisches Bestattungswesen

1 Sparkassenkonto

= S-Zentral (Einbindung der Sparkassenkonten)

= FTAM (Einbindung der Fremdbankkonten)

Oper

1 Sparkassenkonto

Gewandhaus

1 Sparkassenkonto

Schauspiel

1 Sparkassenkonto

Theater der Jungen Welt

1 Sparkassenkonto

Musikschule „J. S. Bach“

1 Sparkassenkonto

Stadtkasse

5 Fremdbankkonten

Stadtreinigung

4 Fremdbankkonten

Oper

1 Fremdbankkonto

Schauspiel

1 Fremdbankkonto

Verbund kommunaler Kinder- und Jugendhilfe

1 Sparkassenkonto

Kommunaler EB Engelsdorf

1 Sparkassenkonto

Städtische Behindertenhilfe

1 Fremdbankkonto


Cash Pool der Stadt Leipzig – Liquiditätskonzentration

Sparkassenkonten

� sparkasseninternes KontokonzentrationsverfahrenS-Zentral

� später Buchungslauf

� tatsächliche Nullstellung der Konten

� valutenneutrale Bestandsüberträge

� günstige Konditionen

Fremdbankkonten

� WestLB CashManagement

� verschiedene Zugangswege der Einbindung möglich

� Pooling nur bis zu bestimmter Uhrzeit möglich

� keine Nullstellung der Konten möglich

� Festlegung von Zielsalden je Konto (Targetbalancing)

� Festlegung von Betragsgrenze für Übertragsbuchung

Das Masterkonto ist das einzige Konto mit externem Kreditbezug.


Cash Pool der Stadt Leipzig – Eigenständigkeit d. Beteiligten

� gem. § 72 Abs. 2 Sächsische Gemeindeordnung gilt sparsame und wirtschaftliche Führung des Haushalts

� deshalb grundsätzlich alle Bankbestände der Beteiligten zusammenführen

Aber:

� Beteiligte bleiben in Durchführung des Buchführungs- und Zahlungsgeschäftes autonom

� allgemeine Voraussetzungen zur Führung des Kassen- und Rechnungswesen bleiben bestehen

� Zugriffsberechtigungen auf Konten bleiben bestehen

� selbständige Wirtschaftsführung der Eigenbetriebe wird nicht beeinträchtigt

� alternative oder ergänzende Anlagen sind möglich


Cash Pool der Stadt Leipzig – Zentrale (1/2)

� Stadtkasse fungiert als Zentrale und koordiniert System

beispielhafte Aufgabendarstellung:

� Erstellung / Überarbeitung der Dienstanweisung

� Verhandlungen bzgl. Dienstleistungsvertrag

� Verhandlungen mit zu integrierenden Banken

� Beauftragung von Änderungen zum eigentlichen Poolinglauf

� Rechenschaftsbericht / Evaluierung zum System

� Überwachung der internen Kreditlinien

� Kontrolle der generierten Zinsen

Das eigentliche Pooling, die ggf. zu erfolgende manuelle Disposition unddie Überwachung gehört nicht zu den Aufgaben der Stadtkasse.

Es sei denn, es betrifft die Stadtkasse (als Beteiligte) selbst.


Cash Pool der Stadt Leipzig – Zentrale (2/2)


Konto derStadtkasse


InternetbasiertesCash-Management-System

mit Masterkonto beiStadt- und Kreissparkasse Leipzig


Übliche Verrechnungswege

der Banken

Bereitstellung von Kontoauszugsin-

formationen durch die Bank

undVeranlassung des Zahlungsverkehrs

durch den Beteiligten

Bereitstellung von Kontoauszugsin-

formationen durch die Bank

undVeranlassung des Zahlungsverkehrs

durch den Beteiligten

Interner Datenverkehr unter den Banken im Rahmen des Cash-Management-Systems

Internetzugriff der Beteiligten auf Reports:- Zinsabrechnungen, Finanzstatus- Kontoauszüge uvm.


Ansicht – Kontoauszug Masterkonto

1.626.034,141.234.567,89


Ansicht – Forderungen / Verbindlichkeiten

1.234.567,89

10.000,00

10.000,00

10.000,00

10.000,00

10.000,00

1.134.567,89

10.000,00

10.000,00

10.000,00

10.000,00

10.000,00


Ansicht – Zinsabrechnung Geldverkehrskonto

230,00

230,00230,00

23.07. – 26.07.2007 10.000,00 4,00 5,000000 5,56

53.420,00 5,000000

230,000,00

230,00


Cash Pool der Stadt Leipzig – Kosten (1/2)

aufgrund des Dienstleistungsvertrages

� Einrichtung des Systems

� Darstellung aller Konteninformationen

� Liquiditätskonzentration

� Zinsabrechnung und –buchung

� trägt vollständig die Stadtkasse

Aber:

� Die Beteiligung aller Eigenbetriebe an den laufenden Kosten des Systems erfolgt über eine Aufwandsentschädi-gung in Form eines Zinsab-/-aufschla-ges (Marge) auf die Verzinsung des Masterkontos.

aufgrund Einbindung von Fremdbanken

� Abruf von Kontoauszugsinformationen

� Ausführung von telegrafischen Eilüberweisungen

� trägt jeder Beteiligte selbst


0,5 % Ersparnis für 3,0 Mio. EuroEinnahmehaushaltsstelle im VwHh

Cash Pool der Stadt Leipzig – Kosten (2/2)


Konto derStadtkasse


KeinZinsertrag!


Kontostand i. H. v.+ 3,0 Mio. Euro

Masterkonto




+ 3,0 Mio. Euro

KeineZinszahlung! Buchung der

einbehaltenenMargei. H. v. 0,1 %


+ 3,0 Mio. Euro




Cash Pool der Stadt Leipzig – Arbeitsschritte

� Informationsbeschaffung bei- potentiellen Beteiligten (einzubindende Konten und Bestände,

ausgehandelte Zinssätze)- Banken (vorhandene Systeme und deren Leistungen, mögliche Kosten)- bisherigen Anwendern (Erfahrungswerte)

� Kosten-Nutzen-Analyse

� Grundsatzbeschluss der Dienstberatung des Oberbürgermeisters zurEinführung

� Erstellung der Leistungsbeschreibung / Durchführung des Vergabeverfahrens

� Schließung des Dienstleistungsvertrages (Außenverhältnis) und Erlass einer Dienstanweisung des Oberbürgermeisters (Innenverhältnis)- Umfang der Dienstleistung- Festlegung der einzubindenden Konten- Festlegung der Poolingkriterien (Zielsalden, Poolingüberträge, Zeitpläne)- Festlegung der Verzinsung (Masterkonto, Geldverkehrskonten)

� Testphase und Start in zwei Teilschritten (Sparkassen-, Fremdbankkonten)

� Rechenschaftsbericht


Cash Pool der Stadt Leipzig – Fazit / Ausblick

� Mittelzusammenführung ohne manuellen Aufwand

� Interne Mittelüberlassung zu günstigeren Konditionen für alle Beteiligten

� Aufteilung der Bankenmarge zwischen Anlage- und Aufnahmezinssätze

� festgelegte Evaluierung ermöglicht weitere Optimierung des Systems

� Überprüfung der Poolingstruktur (Einbindung von Banken/Konten)

� alternative oder ergänzende Anlagen für alle Beteiligten durch Zentrale (qualifizierte Variante des Cash Management)

� Erweiterung des Cash Pools um städtische Gesellschaften

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Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!

45

Stadtkasse

04092 Leipzig

Tel.: 0341 123-3154Fax.: 0341 123-3177

www.leipzig.de

Poolingstrukturen anderer Städte / Referenzen der WestLB AG

WestLB AGHerzogstraße 1540217 Düsseldorf

Matthias Rabitzsch 12.09.2007Poolingstrukturen/ReferenzenSeite 47

Kurzportrait der Stadt Fürstenwalde

� Größe und Lage 70,55 km²Quelle: Wikipedia

� Einwohner/-innen 33.121Quelle: offizielle Internetseite der Stadt Fürstenwalde

� Haushalt 40.000.000 EuroQuelle: Ergebnisplan für das Jahr 2007

� Eigenbetriebe / Eigengesellschaften 7



Stadt FürstenwaldeFUERST

SPK Oder-Spree3135075469>SPKODER00

Stadtforst FürstenwaldeFUFORS

2000125061>SPKODER00

Städt.Betriebshof FürstenwaldeFUBETR

3000205968>SPKODER00

Fürstenwalder Sport-u.FreizeitFUSPOR

2000125169>SPKODER00

Gesundheitszentrums-Verwaltungsgesell.FUGESUN

3710460661>SPKODER001900293168>SPKODER01

Wohnungswirtschaft GmbH FürstenwaldeFUWOHN

1010410462>SPKODER001010412066>SPKODER01

Fürstengalerie GmbH & Co.KGFUGALE

3000208169>SPKODER00

Bürgerhaus Fürstenwalder Hof – Kultur u. Freizeit GmbHFUKULT

3000181066>SPKODER00

Gewerbe- und Industriepark Lindenstraße GmbHFULIND

3110511460>SPKODER00

Stadt FürstenwaldeFUPSEU

SPK Oder-Spree2308100160>SPKODER01

• S-Zentral• Treuhändische ZA



Kurzportrait der Stadt Neuruppin

� Größe und Lage 303,32 km²Quelle: Wikipedia

� Einwohner/-innen 31.237Quelle: offizielle Internetseite der Stadt Neuruppin

� Haushalt 42.855.700 EuroQuelle: Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2006

� Eigenbetriebe / Eigengesellschaften 4



• S-Zentral für die SPK - Konten

• Treuhändische ZA

• KRL / FSB

Stadt Neuruppin

Stadt NeuruppinNE-FSN

Sparkasse OPRSPKOPR00

Stadt Neuruppin PseudoNEFSNX


SWN GmbHNE-SWN


SKSBNESKSB


StadtbauhofNE-BAU


Stadt Neuruppin PseudoNEFSNX


SPKOPR02 SPKOPR01

Flugplatz Ruppiner Land GmbHNEFLUG


Neuruppiner Stadtentwicklungs-gesellschaft mbH

NENSTGSparkasse OPR

SPKOPR00

NeuruppinerStadtenwicklungsgesell-

schaft mbH &CO.KGNESTGCSpK OPR

SPKOPR00

Stadt Neuruppin StadthäuserNESTAD


Neuruppiner Wohnungsb. mbHNEWOHN




Referenzliste WestLB CashManagement ®

- Auswahl -

� Stadt Leipzig

� Stadtwerke Potsdam GmbH

� Stadt Neuruppin

� Stadt Fürstenwalde

� Stadt Neuss

� Stadt Gelsenkirchen

� Stadt Münster

� Stadt Osnabrück

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