S Sparkasse Worms-Alzey-Ried Basel II und Rating aus Sicht der Sparkassen 7. Unternehmerforum der Verbandsgemeinde Wörrstadt am 20. September 2005 Norbert

SparkasseWorms-Alzey-Ried

Basel II und Rating aus Sicht der Sparkassen

7. Unternehmerforum der Verbandsgemeinde Wörrstadtam 20. September 2005

Norbert ZubillerNorbert Mees

20.09.2005Norbert Zubiller Seite 2


Solche Schlagzeilen kennen Sie bestimmt!



Rating mittelständischer Unternehmen aus Sicht der Sparkassen / Agenda

Themenschwerpunkt 1: Wirtschaftliches Umfeld

Themenschwerpunkt 2: Der Mittelstand

Themenschwerpunkt 3: Basel II

Themenschwerpunkt 4: Rating in der Sparkasse

Zusammenfassung



Wirtschaftliches Umfeld

Themenschwerpunkt 1



Deutschland und Frankreich sind Spitzenreiter….

….aber leider nurbei den Insolvenzen



Die Insolvenzstatistik wartet mit immer neuen „Rekordergebnissen“ auf



Der Mittelstand

Themenschwerpunkt 2


SparkasseWorms-Alzey-Ried Was verstehen wir unter Mittelstand?

Definition des Instituts für Mittelstandsforschung in Bonn

kleine Unternehmen: bis zu 9 Beschäftigte Umsatz bis 1 Mio. € im Jahr

mittlere Unternehmen 10 bis 499 Beschäftigte 1 bis 50 Mio. € Umsatz im Jahr

Großunternehmen: 500 und mehr Beschäftigte Jahresumsatz: 50 Mio. € und mehr



Gerade in den Klein- und Mittelbetrieben häufen sich die Insolvenzfälle

Insolvenzwelle trifft überwiegend

Sparkassen und Volksbanken

Großbanken ziehen sich aus der Finanzierung des Mittelstandes mehr und

mehr zurück


SparkasseWorms-Alzey-Ried Was sind die Insolvenzursachen?



Basel II

Themenschwerpunkt 3

Basel II



Der Baseler Akkord von 1988 Basel I

Unterlegung von „Risikoaktiva“, insbesondere der Kredite durch Eigenkapital (knapper Faktor)

Kredite (Risikoaktiva) sind mit 8 % Eigenkapital zu unterlegen / Umkehrschluss: Risikoaktiva dürfen nur dem 12,5 fachen des Eigenkapitals der Bank entsprechen

Keine Differenzierung nach der Risikolage der Bank und auch der Einschätzung des Kreditnehmers

Monatliche Überprüfung durch die Bundesbank Umgesetzt in § 10 KWG und Grundsatz I


SparkasseWorms-Alzey-Ried Was hat sich seit 1988 verändert?

Zunehmende Komplexität und Innovationsgeschwindigkeit des Bankgeschäftes.

Deregulierung und zunehmende Dynamik der Finanzmärkte mit Chancen aber auch Risiken.

Herkömmliche, statische Risikoverfahren hinken dieser Veränderung hinterher.

Entwicklung der Empfehlung Basel II in einem mehrjährigen Konsultationsverfahren.



Bankinterne Ratingsysteme für die Bemessung der Eigenkapitalunterlegung

Die unter dem Stichwort „Basel II“ bekannt gewordenen Regulierungen betreffen den Bankensektor.

Durch qualitative Aufsicht soll die Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung der Kreditinstitute in Bezug auf deren Risiken überprüft werden.

Aufsicht prüft, ob Risiko- / Ertragsrelation stimmt.

Die Messung der Risiken erfolgt durch neu entwickelte Risikoklassifizierungsverfahren (Ratings).


SparkasseWorms-Alzey-Ried Basel II: Zielsetzung und Projektion

Grundausrichtung auf international tätige Geschäftsbanken.

Stabilisierung des gesamten Bankensektors.

Empfehlungen des Baseler Ausschusses werden von der EU in eine Richtlinie umgesetzt werden, die dann durch den deutschen Gesetzgeber in nationales Recht umzusetzen ist (Solvabilitätsrichtlinie).

So wird die Empfehlung „Basel II“ für alle Bankengruppen relevant, auch die örtlichen Sparkassen und Volksbanken als Hauptträger der Mittelstandsfinanzierung.



Basel II: Differenziertere Eigenkapital-Regelungen für die Banken

Die pauschale Hinterlegung der Risikoaktiva (Kredite) mit Eigenkapital soll durch individuelle Berücksichtigung der Risiken des einzelnen Kreditengagements ersetzt werden.

Risiken und Erträge der Bank müssen in einem Zusammenhang stehen.

Zur Ermittlung, Messung und Bewertung der Risiken soll dabei auf Ratings zurückgegriffen werden.

Rating ist demzufolge die Klammer zwischen Bankenaufsicht, Bank und Kreditnehmer.

20.09.2005Norbert Mees Seite 17


Rating in der Sparkasse

Themenschwerpunkt 4



Haben Sie schon einmal Wertpapiere gekauft?

Wie gehen Sie dabei vor?

Was ist Ihnen bei einer Geldanlage wichtig?

Welche Informationen hätten Sie denn gerne?

…und möchten Sie das angelegte Kapital auch wieder zurückhaben?

… Sie denken ja schon wie meine Kollegen in der Kreditbetreuung!...


SparkasseWorms-Alzey-Ried Rating ist eine Risikoeinschätzung

Engl. Verb „to rate“ = bewerten, abschätzen

Strukturierter Prozess zur Beurteilung von Kreditrisiken durch die Bank

Materielle Fähigkeiten zur Kreditrückzahlung (dauerhafte Kapitaldienstfähigkeit)

Diagnose von Chancen und Risiken durch Analyse von Produkten und Märkten

Managementbeurteilung

Ableitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Risikoeinschätzung


SparkasseWorms-Alzey-Ried Zielsetzung des Rating allgemein

Sparkasse und Unternehmenskunde haben beide das Ziel, eine gute Bonität zu erreichen, für die nun Anreize geschaffen sind.

Beide Partner haben ein Interesse daran, die wirtschaftliche Situation des Unternehmens zu verbessern.

Nicht Rating soll Motivation für eine bonitätssteigernde Unternehmensführung sein, sondern der nachhaltige Erfolg des Unternehmens, um dessen langfristige Existenz und Wachstum zu sichern (ganzheitlicher Ansatz).

Es geht nicht um Ratingverbesserung sondern um Unternehmensverbesserung.


SparkasseWorms-Alzey-Ried Erinnern Sie sich?



Einheitliches Rating in der S-FinanzgruppeDSGV Standard-Rating

DSGV Standardrating erfüllt die aufsichtsrechtlichen Anforderungen.

Entwicklungszeit: zwischen 1988 und 1999 wurden über 300.000 Ratings von über 100.000 Kunden in der Sparkassenorganisation durchgeführt und die Rating-Ergebnisse mathematisch-statistisch abgesichert.

Die Sparkasse Worms-Alzey-Ried setzt das einheitliche Rating der S-Finanzgruppe seit August 2003 ein.

Die Sparkasse Worms-Alzey-Ried hat Rating-Erfahrung seit mehr als 10 Jahren.



BilanzfaktorenFinanzkenn-

zahlen

Menge an Qualitativen

Faktoren Warnsignale

Haftungs-verbünde

FinanzratingQualitatives

RatingRating-

AbstufungBonitäts-einfluss?

Basisrating

Kundenrating

Integriertes Kundenrating

Das Rating in der Sparkassenorganisation erfolgt in 4 Stufen:


SparkasseWorms-Alzey-Ried Wirkungsweise

Das DSGV-Rating ermittelt aus dem Finanzrating und dem Qualitativen Rating, den Warnhinweisen und Haftungsverbünden die der Kundenbonität entsprechende Ausfallwahrscheinlichkeit.

Diese Ausfallwahrscheinlichkeit bezieht sich auf den ungesicherten Kreditteil. Mit Sicherheitenstellung kann das Rating also nicht direkt verbessert werden.

Brancheneinfluss nicht nachweisbar.

Konditionsverbesserung durch Besicherung möglich.



Jedes Rating korrespondiert mit einer Ausfallwahrscheinlichkeit

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18 Ratingklassen


SparkasseWorms-Alzey-Ried Exkurs: Baseler Ausfalldefinition

Der Kreditausfall ... gilt als gegeben, wenn mindestens eines der folgenden Ereignisse eingetreten ist:

Die Bank geht davon aus, dass der Schuldner seinen Kreditverpflichtungen gegenüber der Bankengruppe mit hoher Wahrscheinlichkeit nicht in voller Höhe nachkommen wird, ohne dass die Bank auf Maßnahmen (Sicherheitenverwertung) zurückgreift.

Irgendeine wesentliche Verpflichtung des Schuldners gegenüber der Bankengruppe ist mehr als 90 Tage überfällig. Überziehungen werden als überfällig betrachtet, wenn der Kreditnehmer ein Limit überschritten hat oder ihm ein geringeres Limit als die aktuelle Inanspruchnahme mitgeteilt wurde.



Kundenorientiert differenzierte Ratingverfahren

Firmenkundenrating unterscheidet nach: Firmenkunden Gewerbekunden Geschäftskunden Freiberufler Existenzgründer

Weitere Unterscheidung nach Sektoren Handel Produktion Dienstleistung Sonstige

Noch einzuführen: Immobiliengeschäftsrating Investoren, Betreiber, Bauträger,

Wohnungsbaugesellschaften



Schlanke Anforderungen des Rating für Gewerbekunden bis 2,5 Mio. € Umsatz

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Finanzkennzahlen

Kontoverhalten

Qualitative Faktoren

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Die Komplexität der Ratings wächst mit der Größe des Kunden

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Freiberuf GewerbeKunde

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Sonst.

QF

Konto

Bilanz

Im Top-Segment:

4 Bereiche16 Merkmale49 Fragen



Die Sparkassen bleiben im Mittelstand engagiert

Sicherstellung der kreditwirtschaftlichen Versorgung des Geschäftsgebietes (öffentlicher Auftrag der Sparkasse).

Keine Abschaffung des Firmen- und Gewerbekundengeschäftes.

Kurzfristige Umstrukturierung des Kreditportfolios ist für regionale Kreditinstitute weder möglich noch beabsichtigt.

Nutzung der regionalen Marktkenntnisse und Informationsvorteile zum Vorteil des Mittelstandes.

Kreditrisikohandel.



Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit !

Sparkassen – gut für Deutschland.

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