Säule 3a(gebundene Vorsorge)

Säule 3b(freie Vorsorge)

Säule 3b(freie Vorsorge)

Periodischen Prämie PeriodischenPrämie

Einmalprämie

Laufzeit Nur während einer Erwerbstätigkeitmöglich, muss bis mind. 5 Jahre vorgesetzlichem Altersrücktritt dauern

Frei wählbar (mind.5 Jahre)

Frei wählbar (mind.5 Jahre)

Rückkauf Nur im Rahmen der gesetzlichenBestimmungen möglich

Jederzeit möglich Jederzeit möglich

Verpfändung Nur im Rahmen der gesetzlichenBestimmungen für selbst genutztesWohneigentum möglich

Möglich Möglich

Belehnung Nicht möglich Möglich Möglich

Stempelsteuer Keine Keine 2,5% derEinmalprämie

Steuerliche Abzugsfähigkeit Im Rahmen der gesetzlichfestgelegten aktuellen Grenz-beträge

Die maximal möglichen Abzüge fürdas laufende Jahr finden Sie aufunsere Homepage (Analyse -> 3.Säule)

Nur im Rahmen derallgemeinenPauschalabzügevom steuerbarenEinkommenabziehbar, d. h. imAllgemeinen nichts

Keine

Einkommenssteuer Bei der Auszahlung:

Bund: Jahressteuer, getrennt vomübrigen EinkommenKantone: reduzierte Ein-kommensbesteuerung zum sog.Rentensatz

Auszahlungsteuerfrei, wenn dieLaufzeit mind. 5Jahre beträgt (10Jahre beifondsgebundenerLebensversicherung)

Auszahlungsteuerfrei, wenndie Laufzeit mind. 5Jahre beträgt (10Jahre beifondsgebundenerLebensversich.) unddie Auszahlungnach dem 60. undder Abschluss vordem 66. Altersjahrerfolgt

Vermögenssteuer Keine Steuerpflichtig zumRückkaufswert

Steuerpflichtig zumRückkaufswert

Verrechnungssteuer Steuerfrei nach Verrechnungs-steuergesetz

Steuerfrei nachVerrechnungs-steuergesetz

Steuerfrei nachVerrechnungs-steuergesetz

Begünstigung Im Rahmen der gesetzlichenVorgaben fest vorgegeben

Frei wählbar Frei wählbar

Verwendung von Überschüssen Möglichkeit zur Verminderung derPrämien oder zur verzinslichenAnsammlung auf einemÜberschusskonto. Auszahlung mitVersicherungssumme

Möglichkeit zurVerminderung derPrämien oder zurverzinslichenAnsammlung aufeinemÜberschusskonto.Auszahlung mitVersicherungs-summe

VerzinslicheAuszahlung aufÜberschusskonto.Auszahlung mitVersicherungs-summe

Unterschiede freie / gebundene Vorsorge