03 04 050919 ilb lev ohne verdi - sbc-gmbh.com · 3 Inhalt: Leistungs- und/oder erfolgsorientierte Vergütung in Genossenschaftsbanken Thema Inhalt Überblick Variabilisierungsspanne

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Inhalt:

Leistungs- und/oder erfolgsorientierte Vergütung in Genossenschaftsbanken

Thema

Inhalt

Überblick

Variabilisierungsspanne

Berechnungsbeispiel

System LEV

Leistungs- und/oder erfolgsorientierte Vergütungin Genossenschaftsbanken

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Thema

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Berechnungsbeispiel

Überblick über die LEV


Berechnungsbeispiel

System LEV

System LEV

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Berechnungsbeispiel

System LEV

Seit 01.01.04: Anteil des tariflichen Jahresgehalts kannleistungs-/erfolgsorientiert ausgezahlt werden

Berechnungsbasis des variablen Anteils:Tarifgehälter – tariflich abgesichertes 13. Gehaltkeine Berücksichtigung von Zulagen/ZuschlägenBegrenzung des Anteils auf (perspektivisch) 8% destariflichen Jahresgehalts

Unterschreitung der Tarifgehälter per 30.04.02 nicht möglich

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Berechnungsbeispiel

System LEV

Tariflich vorgesehene Variabilisierungsspanne:

8% Tarifanteil9% Arbeitgeberanteil

= 17% Gesamtspanne

Variabilisierungsspielraum besteht ausTeilen der Gehaltszuwächse der AN nach April 2004 (RISIKO)tariflich zugesagtem AG-Anteil (CHANCE)

Chance muss größer sein als Risiko (maximale Bandbreite: 9% zu 8%)

bisher Erhöhung der TG um 6,1%

Ausschüttung spät. am 30.06. des Folgejahres

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Berechnungsbeispiel

System LEV

Berechnungsbeispiel

Monatsgehalt am 30.04.02: 2770 €Monatsgehalt am 01.07.02: 2856 € (nach Erhöhung um 3,1%)

Monatsgehalt am 01.07.03: 2913 € (nach Erhöhung um weitere 2%)

Monatsgehalt am 01.01.04: 2942 € (nach Erhöhung um weitere 1%)

Auszuzahlendes tarifliches JG ermäßigt sich zunächstum das betrieblich geregelte Variabilisierungsvolumen

bei voller Ausschöpfung des Variabilisierungs-spielraumes werden monatlich 2770 € ausgezahlt(Garantiegehalt)

Differenz 2942 € - 2770 € = 172 €

Jährliches Variabilisierungsvolumen: 172 € * 13 = 2236 €

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Berechnungsbeispiel

System LEV

Voraussetzungen für Zielvereinbarungen

vor jeder Zielvereinbarung sind Arbeitsplatz, Arbeitsbläufeund Arbeitsumgebung auf die Einhaltung aller rechtlichenAnforderungen zu überprüfen

eine schriftliche Aufgabenbeschreibung muss erstellt werden

Die Überprüfung der Arbeitsbedingungen ist bei jederZielvereinbarung zu erneuern

Bei der Überprüfung der Arbeitsbedingungen ist derBetriebsrat zu beteiligen (schriftliche Bestätigung!)

Ziele

Konfliktregelung

Sonderpersonengruppen

Verteilung

EOV

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Berechnungsbeispiel

System LEV

Leistungskriterien …

… leiten sich unternehmensbereichsspezifisch aus der Strategie und der geschäftspolitischen Planung derVolks- und Raiffeisenbank ab

Einzelziele

Vorteil: höhere Motivation der Mitarbeiter

Nachteil: Förderung von Einzelkämpfern

Gefahr: gläserner MitarbeiterZiele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Berechnungsbeispiel

System LEV

Teamziele

sinnvoll, wo Gruppe für einheitliches Ergebnis steht undGruppenmitglieder in flacher Hierarchie homogen zueinander gestellt sind

Vorteil: gemeinsame Arbeit steht im Mittelpunkt

Nachteil: mögliche Benachteiligung der Mehrleister inerfolglosen Teams

Gefahr: Mobbing in einzelnen GruppenZiele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Berechnungsbeispiel

System LEV

Zielvereinbarung …

… ist ein Verhandlungsprozess zwischen Führungskraft undMitarbeiter

Ziele ...

… werden schriftlich dokumentiert und können im Aus-nahmefall angepasst werden

… sollten auf Basis der Aufgabenbeschreibung und derLeistungskriterien vereinbart werden

… können qualitativ und/oder quantitativ sein, max. 3-5Ziele (Zielinflation vermeiden!)

… müssen realistisch, persönlich beeinflussbar und in dernormalen Arbeitszeit erreichbar sein

… können unterschiedlich gewichtet sein, Teilzielerfüllung(Zielerreichungsstufen ausformulieren!) ist möglich undsollte angestrebt werden

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

Konfliktregelung

auf Wunsch des AN kann ein Mitglied des Personalrates an den Zielvereinbarungsgesprächenteilnehmen

kein Einvernehmen schriftliche Beanstandung beieiner paritätisch besetzten Kommission

die Kommission soll beide Parteien anhören und einegütliche Einigung anstreben

Erfolgt keine Einigung, entscheidet die Kommissionmit Mehrheitsbeschluss

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Berechnungsbeispiel

System LEV

Auslegungsbeispiele

ProblemKeine Einigung über Zielvereinbarung mitBeschäftigten

Position ArbeitgeberAusschluss von LEV

Position ver.diKonfliktlösung über gemeinsamen Ausschuss; wenn erfolglos, dann 0,25 BEG LEV pauschal

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

Auslegungsbeispiele

ProblemLeistungsbewertung statt Zielvereinbarung

Position ArbeitgeberFür MA, die nach dem 30.06. eines Jahres insUnternehmen eintreten, kommt die Leistungs-bewertung zur Anwendung

Position ver.diAuch für diese MA gilt: Zielvereinbarungen habenVorrang vor Leistungsbewertung

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Berechnungsbeispiel

System LEV

Auslegungsbeispiele

ProblemDialog über die Leistungsbewertung mit dem MA

Position ArbeitgeberDer Vorgesetzte bespricht das Ergebnis derLeistungsbewertung mit dem MA

Position ver.diDer Vorgesetzte bespricht den Entwurf derLeistungsbewertung mit dem MA

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Berechnungsbeispiel

System LEV

Umgang mit Sonderpersonenengruppen

Sonderpersonengruppen sind z.B. Betriebsrat, Schwerbehindertenbeauftragte etc.

partizipieren an durchschnittlicher Zielerreichung

Pauschalierung

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Inhalt

Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

Verteilungsmöglichkeiten

feste Ziele mit festgelegter Ausschüttungsstaffel

relative Zielbetrachtung ohne feste Ausschüttungsstaffel

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

Feste Ziele mit festgelegter Ausschüttungsstaffel

Vorteile:

„echtes“ Anreizsystem – einzelne Leistung und derenErgebnis von vornherein bekannt (Transparenz,Motivation)Vereinbarungs-Charakter bzgl. der Ziele gewinnt anBedeutung„Mehrleister“ erhalten mehr

Nachteil:

hohe Anforderungen an den Planungsprozess (Ziele nicht zu niedrig und nicht zu hoch)

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Inhalt:


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Inhalt

Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

Relative Zielbetrachtung ohne feste Ausschüttungsstaffel

Vorteile:

es kommt immer zu einer Gesamtverteilung desLeistungsbudgets, unabhängig von der Zielerreichungdes ursprünglichen Ziels

automatisch höhere Entlohnung von „Mehrleistern“

Nachteil:

Obwohl Ziele vorgegeben werden, ist entscheidend, wie der Mitarbeiter im Vergleich zu seinen Kollegen steht

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Inhalt:


Thema

Inhalt

Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

Feste Ziele mit festgelegter Ausschüttungsstaffel

Beispiel:

Gesamtzielerreichung LEV Betrag>= 120 % 1,0110 % - 120 % 0,9100 % - 110 % 0,895 % - 100 % 0,7< 95 % 0

Leistungsbudget wird über feste Staffelungnicht vollständig ausgeschüttet.Restbetrag steht "Mehrleistern (ab 120 %)" zur Verfügung.

% des Restbetrags Anteil "Mehrleister"40% 0,230% 0,215% 0,210% 0,2

5% 0,2

Verteilungsmöglichkeiten:

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Inhalt:


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Inhalt

Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

Relative Zielbetrachtungen ohne feste Ausschüttungsstaffel

Spalte 1 Spalte 2 Spalte 3 Spalte 4 Spalte 5 Spalte 6

MitarbeiterZielerreich-ungsgrad

Max. VV1

(Summe der einzelnen

Teammitglieder) (2) X (3)

Auszahlungs-faktor

(Summe 3 / Summe 4)

LEV Betrag (4) x (5)

Team A 85% 6.000 5.100 4.909Team B 105% 8.000 8.400 8.086Team C 130% 4.000 5.200 5.005Summe: 18.000 18.700 0,96 18.000

0,96 entspricht 104 % Zielerreichung

Spalte 1 Spalte 2 Spalte 3 Spalte 4 Spalte 5 Spalte 6

MitarbeiterZielerreich-ungsgrad

Max. VV (Summe der

einzelnen Teammitglieder) (2) X (3)

Auszahlungs-faktor

(Summe 3 / Summe 4)

LEV Betrag (4) x (5)

Team A 85% 6.000 5.100 0Team B 105% 8.000 8.400 11.118Team C 130% 4.000 5.200 6.882Summe: 18.000 13.600 1,32 18.000Variante 1: Zielerreichung unter 100 % werden nicht mitgezählt

Variante 2: Zusätzliche Anreiz für Mehrleister möglich (Zusatzfaktor) 1VV – Variabilisierungsvolumen

Verteilungsmöglichkeiten:

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Inhalt:


Thema

Inhalt

Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

einzelne Zielgröße:

punktgenaue ZielerreichungBandbreiteerweiterte Bandbreite = Teilzielerreichung

mehrere Zielgrößen:

punktgenaue ZielerreichungBandbreiteerweiterte Bandbreite = Teilzielerreichung

Ausschüttungsstaffel nach Anzahl erreichter ZieleDefinition: Ziel erreicht = punktgenau oder innerhalbder Band-breite bzw. der erweiterten Bandbreite

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Inhalt:


Thema

Inhalt

Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

System EOV

Katalog der relevanten EOV-Ziele wird aus dendefinierten Geschäftszielen gewählt

Welche und wie viele Geschäftsziele aus der Gesamtaus-wahl in die EOV einfließen sollen, wird über die freiwilligeDV zwischen Vorstand und Betriebsrat geregelt

DV muss mindestens klären, bei welchem Grad undwelchen Bedingungen der Zielerreichung in welcher Höheeine EOV an die MA auszuschütten ist

denkbar: Aufnahme auch solcher Ziele, an denen variableVergütung des Vorstandes ausgerichtet ist

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Inhalt:


Thema

Inhalt

Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

Eignung von Kennzahlen für die EOV I

© Achim Sollanek, April 2005

mittelmittelgut-mittelgutmittelmittelGrundsätzliche Eignung

relative Kenngrößenabsolute KenngrößenQuelle: Externes Rechnungswesen

Geringe Beeinflussbarkeit durch bilanzpolitische Maßnahmen

Aussagekraft

Nachprüfbarkeit(der Herleitung)

Nachvollziehbarkeit / Transparenz

Verständlichkeit

BE v. Bewin % DBS

EK-Rentabili-tät (RoE)

Cost-Income-Ratio (CIR)

Betriebs-ergebnis vor Bewertung(BE v. Bew)

Betriebs-ergebnis

Jahresüber-schuss

Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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Inhalt:


Thema

Inhalt

Überblick


Berechnungsbeispiel

System LEV

Eignung von Kennzahlen für die EOV II

geringgeringmittelGrundsätzliche Eignung

KenngrößenQuelle: Internes Rechnungswesen

Geringe Beeinflussbarkeit durch kalku-latorische /sonstige Maßnahmen

Aussagekraft

Nachprüfbarkeit(der Herleitung)

Nachvollziehbarkeit / Transparenz

Verständlichkeit

Wachstum Kreditgeschäft

Absatzziele Produkte

Deckungsbeitrag

©A

chim

Sol

lane

k, A

pril

2005Ziele

Konfliktregelung


Verteilung

EOV

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