106.03.2013

CIB Controlling Innovation Berlin

Wege zur Zielerreichung

Samstag, den 21.09.2013

Referent

Thomas Gross

CFO

Armaturenwerk Hötensleben GmbH u. AK Leiter des ICV

Controlling – Zukunft gestalten

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Fertigung am Standort Hötensleben

Mitarbeiter: 349 (Dezember 2012)

davon Auszubildende: 30

Umsatz in 2011: ca. 68.000.000 €

Umschlag Edelstahlrohr: 1.860.000 m (in 2012)

Gefertigte Scheibenventile: 116.000 Stück (in 2012)

AWH – das Unternehmen heute

Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013

• Rohrverbindungen nach DIN 11851, DIN 11864, DIN 11853,

DIN 32676, SMS, RJT, IDF, OD Tubings

• Rohre, Rohrformstücke (Bögen, T-Stücke, Reduzierungen)

• Montagematerial (Rohrschellen und Zubehör …)

• Scheibenventile von DN 10 bis DN 200

• Eckrohrsiebe, Schmutzfänger, Schaugläser

• Komponenten aus der Molchtechnik

• Reinigungstechnik für Behälter, Maschinen,

Container und Tankwagen

• Tankausrüstung

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AWH – Lieferprogramm

Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013

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Strategischen Geschäftsführung:• Management Ziele• Anzeigetafeln• (Qualitäts-)Kennzahlen

werden auf Abteilungen und Prozessbereiche heruntergebrochen, daraus entstehen Performance Indikatoren

(Qualitäts-) Kennzahlen:

z.B.: ...Verkaufszahlen, Lieferzeiten, Kosten pro Einheit, Ausbeute, Fehler pro Einheit, etc...

Strategische Geschäftsführung & (Qualitäts-)Kennzahlen

Controlling Projekte entstehen oft aus dem Review der Kennzahlen, wo die Notwendigkeit zur Verbesserung erkannt wird.

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• Produkte streuen in ihren Eigenschaften

• Prozesse sind nicht beherrscht

• Abläufe sind zu kompliziert und dauern zu lange

• Planungen sind nicht zuverlässig

• Besprechungen erfordern zu viel Zeit

• Informationen kommen zu spät

• Arbeit wird doppelt getan

• Vorräte sind nicht an den Bedarf angepasst

• Entscheidungen dauern zu lange

Wann müssen wir ein Controlling haben ?Wann müssen wir ein Controlling haben ?

Durchsatz = die GeldGeldmenge pro Zeiteinheit ~Umsatz die von der Unternehmung durch Verkäufe eingebracht wird!

Wenn wir etwas produzieren und es nicht verkaufen können ist es auch kein Durchsatz!Wenn wir verkaufen aber das Geld nicht einbringen haben wir auch nichts gewonnen!

Bestand = ist alles GeldGeld, das in das Unternehmen für den Ankauf von Dingen investiert wurde, die zum Verkauf gedacht sind!

Betriebskosten = ist all jenes GeldGeld,, das das Unternehmen dafür ausgibt, Bestände in Durchsatzumzuwandeln!

Produktion ohne Nachfrage <=> d.h. wir opfern gegenwärtiges Geld für zukünftiges

Steigen die Bestände steigen auch die Betriebskosten (Lagerzins usw.)

Def. Goldratt ( Das Ziel )

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• Verschwendung durch Überproduktion

• Verschwendung durch Wartezeiten

• Verschwendung durch Transport

• Verschwendung durch Arbeitsmethoden

• Verschwendung durch Lagerhaltung

• Verschwendung durch Ineffizienz

• Verschwendung durch Produktfehler

• Nicht Ausnutzen der Potentiale der Mitarbeiter

Die modernen Lean Methoden sind eine Ableitung der 8 Muda (Kaizen)

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Informationsfluss

Finanz Einkauf

Markt Technik

GM

Gesellschafter

Betriebsleiter & gesamte Technik incl. QS

Zielerreichung?

Es hat noch kein Unternehmen geschafft,

die Rentabilität allein durch die Berechnung zu steigern

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Informationsfluss zur Ermittlung der Produktivität

Die süßesten Früchte sind nur zu erreichen mitkonsequent eingehaltener Methodik

Hauptmenge der Früchte zu erreichen mit systematischer Problemlösung und Prozessverbesserung

Niedrige Früchte zu erreichen miteinfachen Werkzeugen

Fallobst - Zu erreichen mit gesundemMenschenverstand

Wer auf blühende Landschaften wartet wird mit Gleichgesinnten um das Fallobst streiten.

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Komplexe Systeme / Probleme

Leistungs Rüsten Werk- Masch- sonst.stunden zeugrep. reperatur Ausfallzeit

1195 1 153,98 153,98 1195 2 40,51 40,51 1195 3 5,66 5,66 Ausfzt. NG1195 4 1,92 1,92 25% 75%1195 5 3,83 3,83 1199 1 736,03 736,03

SUMME PW 4087,36 574,11 720,83 172,32 78,74 0

Nutzungsgrad Gesamt ohne Nacharb. 59%

Alle normalen Stunden lt. Personalbüro 5943

+ Überstunden des Monats lt. Personalbüro 277

./. Ausfallzeiten (für Krankheit, Urlaub, usw.) lt. Personalbüro -798

+ / - Mitarbeiterausleih von anderen Kostenstellen 522

+ Einsatz von Leiharbeiter 0

./. Schulung -10

= Gesamte Anwesenheitsstunden 5934 Effektivität 95%

= (Summe BU1-Nacharbeit) : Summe aller Stunden 59%

= Summe aller Stunden : Anwesenheitsstunden 95%

Produktivität = Nutzungsgrad X Effektivität 56%

Leistungsarten

X

=

Nutzungsgrad

Effektivität

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Produktivitätsermittlung unter Berücksichtigung des Input (= Personalstunden) u. Output (= Maschinenstunden)

GM

Gesellschafter-Betriebsleiter

+Meister RB

+Meister PW

+Meister IH

+Meister WZB

EDV

Logistik

Techn. PlanungVertrieb

Qualität

Arbeitsvorbereitung

Finanz, HR

Kunden- Lieferantenverhältnis des Controlling

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18Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013

Controller Manager

Logisch...................................Sachebene

Psychologisch...................................BeziehungsebeneSelbstwertgefühlSicherheitsgefühl

Wie geht es weiter? Noch erreichbar?Wieso passiert?

Manager und Controller im Team

TransparenzverantwortungErgebnisverantwortung

Controller

Manager

Mitarbeiter

Ökonomisches GewissenDrittblickWadlbeisser......

Zielerwartungen

Zielvorstellungen

Management by Objectives (MbO)

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10

20

30

40

50

60

70

80

90

1. Qrt 2. Qrt 3. Qrt 4. Qrt

Ost

West

Nord

Der Controller

- Dienstleister aller Manager

- Ergebnis / Zielorientiert

- Unabhängig (Hofnarr)

- Drittblick

Transmission der Ergebnisse

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Controlling = business customizing

Def. Gabler