DEPARTEMENTS ATACORA et DONGA - CONAFIL · 2018-07-20 · 2003 2005 2006 2007 2008Moy 1* 2009 20102004 Moy 2* (01) Recettes de fonctionnement 377 500 647 729 637 598 757 765 819 362

LES COMMUNES DU BENIN EN CHIFFRES 2010 162

DEPARTEMENTS

ATACORA et DONGA


Recettes et dépenses totales 2010 des communes

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

Mil

lio

ns

Recettes totales Dépenses totales

RECETTES ET DEPENSES TOTALES Généralités : Les communes du département de l’ATACORA mobilisent , milliards de recettes totales en 2010, soit 2% de moins que 2009 et 3,6 fois le niveau moyen 2003- . Elles ont ainsi % des recettes totales de l’ensemble des communes du pays. KEROU a les recettes les plus importantes et TOUCOUNTOUNA les plus faibles. Recettes et dépenses par habitant 2010 : Les communes de ce département dépensent en moyenne 3761 Fcfa par habitant (contre une moyenne nationale de 4982 Fcfa/hbt) avec 3675 Fcfa de recettes totales par habitant (moyenne nationale de 5027Fcfa/hbt) dont, 2841 Fcfa de transferts par habitant et 245 Fcfa de recettes fiscales par habitant. Chaque habitant dépense en moyenne 152 412 Fcfa en 2007 et que 28% de la population dépense plus de 450 Fcfa par jour. KEROU a les niveaux de dépenses et recettes par habitant les plus élevés avec 5708 Fcfa/hbt de dépenses et 5747 Fcfa/hbt de recettes. PEHUNCO a les niveaux les plus bas avec 515 Fcfa/hbt de dépenses et 516 Fcfa/hbt de recettes.

DEPARTEMENT DE L’ATACORA 26 907 Km²

712 438 habitants en 2010 72 % de la population dépensent moins de 1$ par jour en 2007

152 412 Fcfa en moyenne que chaque habitant dépense en 2007


RECAPITULATIF FINANCES LOCALES 2003-2010, ATACORA (en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*

RECETTES TOTALES 377 500 681 646 784 599 816 339 935 116 719 040 2 102 596 2 682 579 2 618 229 2 467 801

Recettes de fonctionnement 377 500 647 729 637 598 757 765 819 362 647 991 865 008 1 003 189 944 529 937 575

* Recettes propres 267 845 316 089 294 767 308 416 372 923 312 008 417 423 419 035 377 466 404 642

* Recettes partagées 64 546 74 090 60 012 73 477 105 606 75 546 81 868 120 361 173 518 125 249

* Transfert de fonctionnement 18 413 101 490 219 704 326 017 288 541 190 833 308 562 452 020 378 135 379 572

Recettes d'investissement 43 965 133 519 169 175 86 650 132 377 113 137 1 237 588 1 679 390 1 673 700 1 530 226

* Prélèvement sur fonctionnement 43 965 99 601 22 175 28 076 16 623 42 088 0 0 0 0

* Transferts d'investissement 0 23 149 90 859 41 203 105 954 52 233 1 237 588 1 674 554 1 646 145 1 519 429

dont FADeC 0 0 0 0 0 0 603 450 880 082 884 786 789 439

DEPENSES TOTALES 363 502 654 226 766 328 793 405 929 630 701 418 1 467 725 2 635 357 2 679 722 2 260 935

Dépenses de fonctionnement 365 538 633 296 654 015 653 898 704 078 602 165 783 073 991 128 1 071 279 948 493

* Charges de personnel 168 097 313 224 201 725 214 611 225 252 224 582 267 868 302 645 342 126 304 213

* Dépenses de structures 51 334 78 763 97 604 110 635 115 436 90 754 116 961 176 555 181 644 158 387

* Indemnités et frais de mission 0 0 110 752 95 099 106 463 62 463 114 088 153 548 163 168 143 601

* Prélèvement pour investissement 47 575 94 023 19 620 28 913 16 623 41 351 0 0 0 0

Dépenses d'investissement 45 539 114 952 131 932 168 420 242 176 140 604 684 653 1 644 229 1 608 443 1 312 442

* Investissements socio-collectifs 7 957 35 348 59 037 87 987 114 478 60 961 330 050 924 187 679 771 644 669

* Investissements marchands 0 0 2 850 18 330 14 295 7 095 18 556 40 121 67 465 42 047


ATACORA : Structure des recettes de fonctionnement 2010

Patentes et licences

8%

Foncier 7%

TDL 0%

Taxes locales 4% Exploitation,

services 20%

Domaine 1%

Recettes partagées (TV, TVA, …

18%

Transferts fonct 40%

Autres recettes de fonct.

2%

ATACORA : Recettes de fonctionnement 2003-2010

71%

49% 46%

41%

46% 48%

42% 40%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

0

200

400

600

800

1 000

1 200

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns

Recettes fiscales Recettes non fiscales Re ettes partagées TV, TVA, …

Transferts fonct Autres recettes de fonct. Recettes propres

Recettes propres/recettes fonct

Les comptes des communes de l’ATACORA ne font état d’aucune recettes de la TDL jusqu’en . Les recettes non fiscales réunies par les 9 communes se chiffrent à 203

millions en 2010 (soit 21% des recettes de fonctionnement et 2 fois le niveau moyen 2003-2007) dont les 21% se trouvent à KEROU et les 3% à MATERI. Il y a globalement 285 Fcfa/hbt de recettes non fiscales dans l’ATACORA en 2010 (contre 733 Fcfa/hbt de moyenne nationale) : TANGUIETA a 422 Fcfa/hbt de recettes non fiscales et MATERI 57 Fcfa/hbt.

La fiscalité partagée représente 18% des recettes de fonctionnement 2010

(avec 203 millions reçus) contre les 12% en moyenne entre 2003 et 2007. Les transferts de fonctionnement diminuent de 16% en 2010 à 378 millions

(après +7% en 2008 et +46% en 2009), soit 2 fois le niveau moyen 2003-2007 et 40% des recettes de fonctionnement (les 29% en moyenne entre 2003 et 2007). Depuis 2008, le FADeC fonctionnement a apporté chaque année 178 millions aux 9 communes du département, soit 21% des recettes de fonctionnement 2008, 18% de celles de 2009 et 19% de celles de 2010.

RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : En , les communes de l’ATACORA réunissent millions de recettes de fonctionnement, soit une réalisation de 52% de leurs prévisions, 6% de moins que 2009 et 1,5 fois le niveau moyen 2003-2010. NATITINGOU a 20% de ces recettes de fonctionnement et COBLY les 7%. Composition : Les recettes propres diminuent de 10% en 2010 à 377 millions (après +12% 2008 et +0,4% en 2009), soit 40% des recettes de fonctionnement (contre une moyenne de 48% entre 2003 et 2007). PEHUNCO a 65% de ces recettes propres et MATERI en les 17%.

Les recettes fiscales baissent de 30% en 2010 (après -9% en 2008 et +7% en 2009) et les 174 millions réunis représentent et 46% des recettes propres (contre une moyenne de 67% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales constituent 65% des recettes propres 2010 de MATERI et 18% de celles de KEROU. Les recettes fiscales rapportent en moyenne 245 Fcfa/hbt en 2010 dans l’ATACORA (contre une moyenne nationale de 1223 Fcfa) dont 105 Fcfa/hbt de patentes licences (une moyenne nationale de 584 Fcfa/hbt), 89 Fcfa/hbt de foncier (une moyenne nationale de 402 Fcfa/hbt) et 51 Fcfa/hbt de taxes locales (une moyenne nationale de 141 Fcfa/hbt). NATITINGOU a 496 Fcfa/hbt de recettes fiscales, TANGUIETA 373 Fcfa/hbt et COBLY 73 Fcfa/hbt.


DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités : Les 9 communes totalisent 1,07 milliard de dépenses de fonctionnement en 2010, soit 59% des prévisions, 8% de plus que 2009 et 1,8 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles enregistrent ainsi un déficit de fonctionnement global de 127 millions qui représente 13% de leurs recettes de fonctionnement : trois communes seulement (KEROU, PEHUNCO et TOUCOUNTOUNA) affichent de très légers excédents. Composition: Les charges de personnel local dans ce département se chiffrent à 342 millions en 2010, soit 85% des prévisions, 13% de plus que 2009 et 1,5 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles représentent 36% des recettes de fonctionnement 2010 et 32% des dépenses de fonctionnement. NATITINGOU a 20% de ces charges de personnel 2010 du département et TOUCOUNTOUNA les 5%. Les charges de personnel représentent 49% des recettes de fonctionnement 2010 de BOUKOUMBE et 30% de celles de MATERI. Les dépenses de structure augmentent de 3% en 2010 à 182 millions, soit 2 fois le

niveau moyen 2003-2007 et 19% des recettes de fonctionnement. COBLY y consacre 36% de ses recettes de fonctionnement 2010 et KEROU 12% des siennes.

Les dépenses de services augmentent de 8% en 2010 à 182 millions, soit 3,4 fois le niveau moyen 2003-2007 et 19% des recettes de fonctionnement. Les services d’entretien, de réparations et de maintenance ne font l’objet que de % des dépenses réelles de fonctionnement 2010 (les 8,5% à NATITINGOU et les 0,2% à BOUKOUMBE).

Les indemnités et frais de mission des élus se chiffrent à 163 millions en 2010, soit 85% des prévisions et 17% des recettes de fonctionnement (les 30% à COBLY et les 9% à KEROU).

Il y a 180 millions (soit 17% des dépenses de fonct) qui sont enregistrés en 2010 au 6583 « autres charges sur opérations de gestion » dont le contenu n’est pas explicite.

ATACORA : Dépenses de fonctionnement 2003-2010

45%

48%

32%

28% 27%

31% 30%

36%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

0

200

400

600

800

1 000

1 200

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns

Charges de personnel Dépenses de structure Dépenses de services A et B

Indemnités, frais de missions.. Prélèvement pour invest Autres dépenses fonct.

Personnel / Recettes fonct

EQUILIBRE FINANCIER ENSEMBLE ATACORA (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy 1* 2008 2009 2010 Moy 2*

(01) Recettes de fonctionnement 377 500 647 729 637 598 757 765 819 362 647 991 865 008 1 003 189 944 529 937 575

(2) Dépenses réelles de fonct. 317 963 539 273 634 396 624 985 687 454 560 814 783 073 991 128 1 071 279 948 493

(3)=(1)-(2) Epargne brute 59 537 108 455 3 203 132 780 131 908 87 177 81 935 12 060 -126 750 -10 918

(4) Remboursements K* dette 1 745 5 810 0 0 2 886 2 088 8 658 0 0 2 886

(5)=(3)-(4) Epargne nette 57 792 102 645 3 203 132 780 129 022 85 088 73 277 12 060 -126 750 -13 804

(6) Recettes réelles d'invest. 0 33 918 147 000 58 574 115 754 71 049 1 237 588 1 679 390 1 673 700 1 530 226

(7)=(5)+(6) Capacité d'invest. 57 792 136 563 150 203 191 354 244 776 156 138 1 310 865 1 691 450 1 546 950 1 516 422

(8) Dépenses réelles d'invest. 43 793 109 142 131 932 168 420 239 290 138 516 675 995 1 644 229 1 608 443 1 309 556

(9)=(7)-(8) Capacité de financement 13 998 27 421 18 271 22 934 5 486 17 622 634 870 47 221 -61 493 206 866


Prélèvement sur fonct.

100%

44 millions de recettes d'investissement en 2003


0% FADeC invest.*

53%

Autres Transferts

d'invest 45%

Autres recettes d'invest

2%


INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les communes de l’ATACORA ont un total de , milliard de recettes d’investissement en , soit % des prévisions, , % de moins que 2009, et 15 fois le niveau moyen 2003-2007. Depuis 2008, les communes du département ne font plus de prélèvement sur

leurs recettes de fonctionnement pour financer les investissements. Les transferts sont la seule ressource d’investissement depuis lors.

Les subventions d’équipement FADeC apportent aux communes 603 millions en 2008, 880 millions en 2009 et 885 millions en 2010 qui représentent 49%, 52% et % des recettes d’investissement desdites années. Les organismes internationaux contribuent au budget d’investissement des communes de l’ATACORA avec 212 millions en 2010, soit les 13%.

Dépenses d’investissement : Les , milliard de dépenses d’investissement représentent 104% de la capacité d’investissement existante et les communes enregistrent un besoin de financement global de 61 millions, qui équivaut à 16% de leurs recettes propres 2010. Les réalisations 2010 (33% des prévisions) représentent 60% des dépenses totales (contre une moyenne 20% entre 2003 et 2007) et 11 fois le niveau moyen 2003-2007. En , il a Fcfa/hbt de dépenses d’investissement dans le département (contre une moyenne nationale de 2157 Fcfa/hbt) : c’est Fcfa/hbt à KEROU et 317 Fcfa/hbt à PEHUNCO.

46 115 132

168 242

685

1 644 1 608

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

0

200

400

600

800

1 000

1 200

1 400

1 600

1 800

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns

Prélèvement sur fonct. FADeC invest.* Autres Transferts d'invest

Autres recettes d'invest Dépenses d'invest. Invest / Dépenses totales


SYNTHESE FINANCIERE ENSEMBLE ATACORA

(données en milliers de Fcfa) Superficie Totale : 26907 Km²

2003 2004 2005 2006 2007 Moy 1* 2008 2009 2010 Moy 2*

Recettes totales 377 500 681 646 784 599 816 339 935 116 719 040 2 102 596 2 682 579 2 618 229 2 467 801

Recettes de Fonctionnement 377 500 647 729 637 598 757 765 819 362 647 991 865 008 1 003 189 944 529 937 575

Recettes propres 267 845 316 089 294 767 308 416 372 923 312 008 417 423 419 035 377 466 404 642

Recettes fiscales 187 575 224 134 169 501 213 174 255 931 210 063 232 352 247 607 174 538 218 166

dont Patentes et licences 72 672 74 251 99 280 134 943 120 544 100 338 109 846 113 926 74 626 99 466

dont Foncier 36 571 40 762 46 846 62 016 109 948 59 229 103 654 101 940 63 431 89 675

dont TDL

dont Taxes locales 11 467 21 498 22 535 16 078 24 199 19 156 18 752 31 585 36 426 28 921

Recettes non fiscales 80 270 91 955 125 266 95 242 116 991 101 945 185 071 171 428 202 929 186 476

dont Exploitation, services 68 518 74 090 119 164 90 727 113 798 93 259 175 216 161 900 187 997 175 038

dont Domaine 11 753 17 865 6 102 4 515 3 194 8 686 9 855 9 528 14 932 11 438

Recettes partagées 64 546 74 090 60 012 73 477 105 606 75 546 81 868 120 361 173 518 125 249

dont Taxe de voirie 59 206 56 293 43 735 56 269 63 296 55 760 64 620 96 317 106 186 89 041

dont Taxe expl. carrières et mines 1 388

1 571 592 33 320 707 353

Transferts de fonctionnement 18 413 101 490 219 704 326 017 288 541 190 833 308 562 452 020 378 135 379 572

dont FADeC fonct.* 177 623 177 623 177 623 177 623

Recettes d'investissement 43 965 133 519 169 175 86 650 132 377 113 137 1 237 588 1 679 390 1 673 700 1 530 226

dont Prélèvement sur fonct. 43 965 99 601 22 175 28 076 16 623 42 088

dont Transferts d'invest 23 149 90 859 41 203 105 954 52 233 1 237 588 1 674 554 1 646 145 1 519 429

dont FADeC invest.* 603 450 880 082 884 786 789 439

dont Orga. internationaux 31 536

32 154 12 738 104 973 107 962 211 970 141 635

Dépenses totales 363 502 654 226 766 328 793 405 929 630 701 418 1 467 725 2 635 357 2 679 722 2 260 935

Dépenses de fonctionnement 365 538 633 296 654 015 653 898 704 078 602 165 783 073 991 128 1 071 279 948 493

dont Charges de personnel 168 097 313 224 201 725 214 611 225 252 224 582 267 868 302 645 342 126 304 213

dont Dépenses de structure 51 334 78 763 97 604 110 635 115 436 90 754 116 961 176 555 181 644 158 387

dont Dépenses de services A et B 18 892 31 978 68 419 66 493 84 523 54 061 120 832 167 731 181 520 156 694

dont Entretien, répar. et maintenance 9 057 12 174 22 596 20 154 33 071 19 410 47 210 35 317 34 619 39 049

dont Indemnités et frais de missions.. 110 752 95 099 106 463 62 463 114 088 153 548 163 168 143 601

dont Prélèvement pour invest 47 575 94 023 19 620 28 913 16 623 41 351

Dépenses d'investissement 45 539 114 952 131 932 168 420 242 176 140 604 684 653 1 644 229 1 608 443 1 312 442

dont Ouvrages d'infrastructure 8 747 5 973 6 105 6 740 33 457 12 204 66 011 91 832 157 083 104 975

dont Bâtiments admi. et commerciaux 7 957 35 348 61 887 106 316 128 773 68 056 348 606 964 309 747 236 686 717

dont Bâtiments scolaires 20 732 29 318 3 569 10 724 17 052 96 528 29 250 47 610

dont Bâtiments sanitaires 608

122 27 191 13 143 2 522 14 285

dont Bâtiments commerciaux 2 850 18 330 14 295 7 095 18 556 40 121 67 465 42 047

dont Réseaux d'adduction d'eau 2 700 140 568 2 621 1 605 739 1 655

dont Réseaux d'assainissement

dont Réseaux d'électrification 1 298 720 404

dont Matériel et outillage de voirie 2 998 11 945

200 668 3 162

5 500 1 186 2 229

dont Matériel et mobilier 4 939

7 509 4 824 4 195 4 293 49 745 112 084 165 954 109 261


RATIOS ENSEMBLE ATACORA

2003 2004 2005 2006 2007 Moy 1* 2008 2009 2010 234 074 Fcfa de dépenses moyenne de chaque habitant en 2007 et, 51,6% de la population dépensant moins de 1 dollar par jour

Population 566 688 585 014 604 404 624 873 645 902 605 376 667 476 689 646 712 438

Densité (hbts /km²) 21 22 22 23 24 22 25 26 26

Ratios per capita (en Fcfa) Ratio 1 Dépenses totales / habitant 641 1 118 1 268 1 270 1 439 1 159 2 199 3 821 3 761

Ratio 2 Recettes totales/habitant 666 1 165 1 298 1 306 1 448 1 188 3 150 3 890 3 675

Ratio 3 Recettes fiscales/habitant 331 383 280 341 396 347 348 359 245

Ratio 4 Patentes licences / habitant 128 127 164 216 187 166 165 165 105

Ratio 5 Foncier / habitant 65 70 78 99 170 98 155 148 89

Ratio 6 Taxes locales /habitant 20 37 37 26 37 32 28 46 51

Ratio 7 Recettes non fiscales/habitant 142 157 207 152 181 168 277 249 285

Ratio 8 Transferts (fonct. + invest.) / habitant 32 213 514 588 611 402 2 316 3 084 2 841

Ratio 9 Dépenses de fonctionnement/habitant 561 922 1 050 1 000 1 064 926 1 173 1 437 1 504

Ratio 10 Dépenses de services A et B/habitant 33 55 113 106 131 89 181 243 255

Ratio 11 Dépenses d'investissement/habitant 80 196 218 270 375 232 1 026 2 384 2 258

Ratios de structure

Ratio 12 Transferts (fonct. + invest)/Recettes totales 5% 18% 40% 45% 42% 34% 74% 79% 77%

Ratio 13 FADeC (fonct. + invest)/Recettes totales

37% 39% 41%

Ratio 14 Dépenses d'invest./Dépenses totales 13% 18% 17% 21% 26% 20% 47% 62% 60%

Ratio 15 Epargne nette /Recettes de fonct. 16% 17% 1% 18% 16% 13% 9% 1% -13%

Ratio 16 Dépenses d'invest /Capacité d'invest. 79% 84% 88% 88% 99% 90% 52% 97% 104%

Fonctionnement

Ratio 17 Recettes propres/recettes de fonct. 71% 49% 46% 41% 46% 48% 48% 42% 40%

Ratio 18 Recettes fiscales/Recettes propres 70% 71% 58% 69% 69% 67% 56% 59% 46%

Ratio 19 Recettes fiscales/Recettes fonct. 50% 35% 27% 28% 31% 32% 27% 25% 18%

Ratio 20 Patentes licences /Recettes fonct. 19% 11% 16% 18% 15% 15% 13% 11% 8%

Ratio 21 Foncier /Recettes fonct. 10% 6% 7% 8% 13% 9% 12% 10% 7%

Ratio 22 Recettes partagées/Recettes fonct. 17% 11% 9% 10% 13% 12% 9% 12% 18%

Ratio 23 Transferts fonct/ Recettes fonct. 5% 16% 34% 43% 35% 29% 36% 45% 40%

Ratio 24 Dépenses de personnel/Recettes de fonct. 45% 48% 32% 28% 27% 35% 31% 30% 36%

Ratio 25 Dépenses de personnel/Dépenses réelles fonct. 53% 58% 32% 34% 33% 40% 34% 31% 32%

Ratio 26 Dépenses de services A et B /Recettes de fonct. 5% 5% 11% 9% 10% 8% 14% 17% 19%

Ratio 27 Entretien, répar. Maintenance/Dépenses de fonct. 3% 2% 4% 3% 5% 3% 6% 4% 3%

Ratio 28 Dépenses de structure/Recettes de fonct. 14% 12% 15% 15% 14% 14% 14% 18% 19%

Investissement

Ratio 29 FADeC invest / Recettes invest

49% 52% 53%

Ratio 30 FADeC invest / Dépenses invest

88% 54% 55%

Ratio 31 Dépenses services directs / Invest réel 3% 3% 24% 23% 5% 12% 8% 9% 10%

Ratio 32 Remboursement emprunts /Dépenses d'invest 4% 5% 1% 1% 1%


ATACORA

LES COMMUNES


BOUKOUMBE 1 036 Km²

78 539 habitants en 2010 85,7 % de la population dépensent moins de 1$ par jour en 2007



SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE BOUKOUMBE

(données en milliers de Fcfa)

Superficie : 1036 Km² 2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*

Recettes totales 40 003 66 094 52 449 66 877 73 587 59 802 183 171 278 485 240 755 234 137

Recettes de Fonctionnement 40 003 66 094 51 809 66 863 73 587 59 671 70 582 87 649 77 161 78 464




dont Foncier 816 701 1 141 1 435 935 1 005 2 429 2 931 1 871 2 410

dont TDL




dont Domaine 109 166

68 69 32

28 20


dont Taxe de voirie 11 902 11 014

11 275 14 200 9 678 9 940 17 694 17 083 14 906

dont Taxe sur expl. carrières et mines


dont FADeC fonct.* 24 603 24 603 24 603 24 603

Recettes d'investissement 15 500 42 560 640 15 11 743 112 589 190 836 163 594 155 673

dont Prélèvement sur fonct. 15 500 42 560

11 612

dont Transferts d'investissement 640 15

131 112 589 190 836 163 594 155 673


dont Orga. Internationaux

Dépenses totales 56 535 65 250 48 774 49 852 90 635 62 209 153 284 308 411 214 572 225 422

Dépenses de fonctionnement 59 019 98 825 48 774 49 557 66 905 64 616 63 219 97 072 99 791 86 694



dont Dépenses de services A et B 2 634 4 524 2 111 627 2 945 2 568 3 179 7 624 11 397 7 400

dont Entretien, répar. et maintenance 853 1 630 700 376 1 661 1 044 111 475 168 251

dont )ndemnités et frais de missions… 8 942 7 781 14 607 6 266 10 007 19 418 15 066 14 830

dont Prélèvement pour investissement 15 500 42 560

11 612

Dépenses d'investissement 13 016 8 985 295 23 730 9 205 90 065 211 338 114 781 138 728

dont Ouvrages d'infrastructure 6 297

1 259 50

4 500 1 517

dont Bâtiments admi. et commerciaux 2 610 4 081

23 235 5 985 75 426 145 091 75 637 98 718

dont Bâtiments scolaires

dont Bâtiments sanitaires

dont Bâtiments commerciaux

dont Réseaux d'adduction d'eau


dont Réseaux d'électrification

dont Matériel et outillage de voirie 2 998 4 295

1 459

dont Matériel et mobilier 476 26 580 13 980 13 679


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns

Recettes fiscales Recettes non fiscales Recettes partagées

Transferts fonct. Autres recettes de fonct. Recettes propres

Recettes propres/recettes fonct.

52%

49%

41%

34% 33%

42%

38%

49%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

0

20

40

60

80

100

120

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns


I de ités, frais de issio s… Prélèvement pour invest Autres Dépenses fonct


RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : En , les recettes de fonctionnement de BOUKOUNBE s’élèvent à millions soit 46% des prévisions, un recul de 12% par rapport à 2009 (après -4% en 2008 et +24% en 2009) et 1,3 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres sont assez faibles depuis 2005. Elles baissent de 6% en 2010 à 18 millions, soit 0,9 fois le niveau moyen 2003-2007 et 24% des recettes de fonctionnement 2010 (contre une moyenne de 33% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales diminuent de 12% en 2010 à 7 millions, soit 0,5 fois le niveau

moyen 2003-2007 et 38% des recettes propres (contre les 68% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 2,6 millions de patentes licences, 1,9 million de foncier et 2,5 millions de taxes locales (dont 1,9 million de taxe sur les boissons fermentées de préparation artisanale).

Les recettes non fiscales diminuent de 2% en 2010 à 11 millions, soit 1,7 fois le niveau moyen 2003-2007 et 14% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 11% entre et . Elles comprennent , millions de produits d’expédition des actes administratifs et 4,8 millions de droits sur les services marchands.

Les ressources externes dominent largement le budget de fonctionnement de la commune depuis 2005. La fiscalité partagée représente 37% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 28 millions reçus) et les transferts les 40% avec 31 millions reçus (dont 25 millions de FADeC fonct).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités : La commune dépense 100 millions pour son fonctionnement en 2010, soit 59% des prévisions, 3% de plus que 2009 (après +54% en 2009) et 1,5 fois le niveau moyen 2003-2007. Elle enregistre ainsi (comme en 2009) un déficit de fonctionnement de 23 millions qui représente 29% de ses recettes de fonctionnement. Composition : Réalisées à 81% par rapport aux prévisions, les charges de personnel augmentent de 14% en 2010 à 38 millions faisant 1,6 fois le niveau moyen 2003-2007 et 38% des dépenses de fonctionnement. Les charges de personnel représentent 49% des recettes de fonctionnement contre 41% en moyenne entre 2003 et 2007. Les dépenses de structure se chiffrent à 16 millions en 2010 (1,7 fois le niveau moyen

2003-2007 et 16% des dépenses de fonct) dont 2,9 millions de fournitures de bureau et 11 millions de dépenses de transport.

Les dépenses de services ont beaucoup progressé depuis 2008 et atteignent 11 millions en 2010 (soit 4,4 fois le niveau moyen 2003-2007 et 11% des dépenses de fonct et comprennent , million d’entretien, réparations et maintenance , % des dépenses fonct , millions de rémunérations d’intermédiaires et de conseils, millions de frais de formation du personnel et 0,6 million de fêtes et cérémonies.

Les indemnités et frais de mission des élus s’élèvent à millions en % des prévisions), soit 20% des recettes de fonctionnement.

A signaler 16 millions (soit 16% des dépenses de fonct 2010) enregistrés au 6583 « charges sur opérations de gestion » dont le contenu n’est pas explicite.


INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de la commune ne sont réalisées qu’à % en avec 163 millions mobilisés, diminuant ainsi de 14% par rapport à 2009 et représentant 14 fois le niveau moyen 2003-2007. Les derniers prélèvements datent de 2004 où 64% des recettes de fonctionnement sont déclarés avoir été consacrés à l’investissement. Les recettes d’investissement

sont faites depuis lors de transferts. Les subventions d’équipement FADeC apportent à la commune millions en ,

85 millions en 2009 et 94 millions en 2010 qui représentent respectivement 53%, % et % des recettes d’investissement de ces années.

Dépenses d’investissement : % de la capacité d’investissement de la commune sont traduites en dépenses d’investissement contre une moyenne de 130% entre 2003 et 2007). Les 115 millions de réalisations 2010 (53% des dépenses totales contre les 15% en moyenne entre 2003 et 2007) comprennent 19 millions de frais de recherche et de développement, 76 millions de bâtiments administratifs et commerciaux, 4,5 millions d’ouvrages d’infrastructure et millions de matériel et mobilier. En , les millions de dépenses d’investissement représentent % de la capacité d’investissement et comprennent millions de bâtiments, millions d’aménagement de bureaux, 21 millions de matériel de bureau et 16 millions de motos et mobylettes.

13 9 0 0

24

90

211

115

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

-50

0

50

100

150

200

250

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns

Prélèvement sur fonct. FADeC invest.* Autres recettes d'invest.

Dépenses d'invest Invest / Dépenses totales

EQUILIBRE FINANCIER BOUKOUMBE (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*

(01) Recettes de fonctionnement 40 003 66 094 51 809 66 863 73 587 59 671 70 582 87 649 77 161 78 464

(2) Dépenses réelles de fonct. 43 519 56 265 48 774 49 557 66 905 53 004 63 219 97 072 99 791 86 694

(3)=(1)-(2) Epargne brute -3 515 9 829 3 035 17 306 6 682 6 667 7 363 -9 423 -22 630 -8 230

(4) Remboursements K* dette 1 111 609

344

(5)=(3)-(4) Epargne nette -4 626 9 220 3 035 17 306 6 682 6 323 7 363 -9 423 -22 630 -8 230

(6) Recettes réelles d'invest.

640 15

131 112 589 190 836 163 594 155 673

(7)=(5)+(6) Capacité d'investissement -4 626 9 220 3 675 17 320 6 682 6 454 119 952 181 413 140 964 147 443

(8) Dépenses réelles d'invest. 11 905 8 376

295 23 730 8 861 90 065 211 338 114 781 138 728

(9)=(7)-(8) Capacité de financement -16 532 844 3 675 17 025 -17 048 -2 407 29 887 -29 926 26 183 8 715


RATIOS DE BOUKOUMBE

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010

120 785 Fcfa de dépenses moyenne de chaque habitant en 2007 et, 85,7% de la population dépensant moins de 1 dollar par jour

Population 62 472 64 492 66 630 68 886 71 205 66 737 73 583 76 027 78 539

Densité (hbts /km²) 60 62 64 66 69 64 71 73 76

Ratios per capita (en Fcfa) Ratio 1 Dépenses totales / habitant 905 1 012 732 724 1 273 932 2 083 4 057 2 732

Ratio 2 Recettes totales/habitant 640 1 025 787 971 1 033 896 2 489 3 663 3 065







Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 697 872 732 719 940 794 859 1 277 1 271


Ratio 11 Dépenses d'invest /habitant 208 139

4 333 138 1 224 2 780 1 461

Ratios de structure


Ratio 13 Recettes FADeC (fonct. + invest)/Recettes totales

46% 39% 49%

Ratio 14 Dépenses d'invest./Dépenses totales 23% 14%

1% 26% 15% 59% 69% 53%

Ratio 15 Epargne nette /Recettes de fonct. -9% 15% 6% 26% 9% 11% 10% -11% -29%

Ratio 16 Dépenses d'invest /Capacité d'invest. -257% 91%

2% 355% 137% 75% 116% 81%

Fonctionnement









Ratio 25 Dépenses de personnel/Dépenses de fonct. 48% 57% 43% 46% 37% 46% 46% 34% 38%


Ratio 27 Entretien, répar et maintenance / Dépenses de fonct. 2% 3% 1% 1% 2% 2% 0% 0% 0%


Investissement


53% 45% 57%


66% 40% 82%

Ratio 31 Dépenses services directs / Invest réel

0%

Ratio 32 Remboursement emprunts /Dépenses d'invest 9% 7%

4%


COBLY 825 Km²




SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE COBLY








dont Foncier 177 279 195 166 430 250 592 991 409 664

dont TDL

dont Taxes locales 1 164 917 6 824 585 50 1 908 284 5 203 1 872 2 453



dont Domaine 4 959 5 881 121 315

2 255 730 1 345 1 300 1 125




Transferts de fonctionnement 6 135 17 340 42 455 27 340 18 654 59 907 64 788 26 700 50 465

dont FADeC fonct.* 22 953 22 953 22 953 22 953

Recettes d'investissement 23 929 15 954 7 977 79 576 109 899 140 409 109 961

dont Prélèvement sur fonct.


15 954 6 365 79 576 109 899 140 409 109 961


dont Orga. Internationaux 2 154 431






dont Entretien, répar. et maintenance 500 985 1 478 750 1 635 1 070 1 644 1 092 1 608 1 448


dont Prélèvement pour investissement

Dépenses d'investissement 1 163 13 348 11 372 10 062 15 557 10 300 56 510 101 828 119 418 92 585

dont Ouvrages d'infrastructure

5 350 1 783

dont Bâtiments admi. et commerciaux 2 247 449

76 566 16 186 30 917







dont Matériel et outillage de voirie 2 150

430

dont Matériel et mobilier 693 139 6 500 11 116 6 322 7 979


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

20

40

60

80

100

120

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




10%

35% 35%

24%

30%

25%

30%

47%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

0

20

40

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2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

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ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : La commune de COBLY mobilise 64 millions de recettes de fonctionnement en 2010, soit 49% des prévisions, 38% de moins que 2009 et 1,2 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres sont assez faibles. Elles diminuent de 24% en 2010 à 18 millions, soit 1,2 fois le niveau moyen 2003-2007 et 28% des recettes de fonctionnement (contre une moyenne de 27% entre 2003 et 2007). Après deux années d’extrême faiblesse, les recettes fiscales reprennent en et

2009 avant de chuter de nouveau (de 53%) en 2010 à 4,4 millions, soit 0,8 fois le niveau moyen 2003-2007 et 25% des recettes propres (contre les 40% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 2,1 millions de patentes licences, 0,41 million de foncier et 1,8 million de taxes locales (dont 0,79 million de taxe de pacage et 0,88 million de taxe sur la vente de boisson fermentées de préparation artisanale).

Les recettes non fiscales se chiffrent à 13 millions en 2010 (21% des recettes de fonctionnement contre 16% en moyenne entre 2003 et 2007), soit 1,5 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles comprennent 2,6 millions de la vente de produits finis de récolte et de produits forestiers et 8,6 millions de droits sur les services marchands.

Le budget de fonctionnement de la commune est depuis 2004 tributaire des ressources externes : la fiscalité partagée (19 millions) et les transferts (27 millions dont 23 millions de FADeC fonct) représentent 71% des recettes de fonctionnement 2010.

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités: La commune dépense 106 millions pour son fonctionnement en 2010, (soit 82% des prévisions, 13% de plus que 2009 et 2,4 fois le niveau moyen 2003-2007) et enregistre un déficit de fonctionnement de 42 millions qui représentent 66% de ses recettes de fonctionnement. Composition: Les charges de personnel diminuent de 3% en 2010 à 30 millions (une réalisation de 79% des prévisions) qui représentent 2 fois le niveau moyen 2003-2007, 47% des recettes de fonctionnement (les 28% en moyenne entre 2003 et 2007) et 29% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure stagnent à 23 millions en 2010 (2,1 fois le niveau moyen

2003-2007 et 22% des dépenses de fonct) dont 2,9 millions de fournitures de bureau et 2,5 millions de dépenses de transport.

Les dépenses de services se chiffrent à 13 millions en 2010 (soit 3,5 fois le niveau moyen 2003-2007 et 12% des dépenses de fonct) et comprennent 1,6 million d’entretien, réparations et maintenance (1,5% des dépenses fonct), 4 millions de frais de formation du personnel, 2,7 millions de fêtes, cérémonies et réceptions et 4 millions de missions du personnel.

Les indemnités et frais de mission des élus 2010 s’élèvent à 19 millions en 2010 (88% des prévisions), soit 30% des recettes de fonctionnement.



INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de la commune augmentent de 28% en 2010 à 111 millions, soit une réalisation de 38% des prévisions et 18 fois le niveau moyen 2003-2007. )l n’y a jamais eu de prélèvement sur recettes de fonctionnement pour financer les

investissements. Les investissements se réalisent donc exclusivement dans cette commune avec les financements externes.

Les subventions d’équipement FADeC s’élèvent à 53 millions en 2008, 75 millions en 2009 et 82 millions en 2010 qui représentent respectivement 67%, 68% et 59% des recettes d’investissement desdites années.

Dépenses d’investissement : Les millions de dépenses d’investissement représentent 12 % de la capacité d’investissement de la commune (contre une moyenne de 56% entre 2003 et 2007). )l s’en suit un besoin de financement de millions qui fait 1,2 fois les recettes propres 2010. Les réalisations 2010 ne font en réalité que 32% des prévisions mais représentent 53% des dépenses totales (les 19% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 3% de dépenses de services directs aux populations (3,6 millions de voies de terre), 16 millions de bâtiments administratifs et commerciaux, 6 millions de matériel et mobilier, millions d’installations techniques et 41 millions de matériel automobile. En 2009, les 102 millions de dépenses d’investissement représentent % de la capacité d’investissement et comprennent millions de bâtiments administratifs et commerciaux, 11 millions de matériel et mobilier et 5,5 millions de matériel automobile.

1

13 11 10 16

57

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2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

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EQUILIBRE FINANCIER COBLY (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute 5 680 20 248 5 280 12 151 8 656 10 403 10 970 8 970 -42 158 -7 406

(4) Remboursements K* dette 350

70

(5)=(3)-(4) Epargne nette 5 330 20 248 5 280 12 151 8 656 10 333 10 970 8 970 -42 158 -7 406


23 929

15 954 7 977 79 576 109 899 140 409 109 961

(7)=(5)+(6) Capacité d'investissement 5 330 20 248 29 209 12 151 24 610 18 310 90 546 118 868 98 251 102 555

(8) Dépenses réelles d'invest. 813 13 348 11 372 10 062 15 557 10 230 56 510 101 828 119 418 92 585



RATIOS DE COBLY

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010

130 640 Fcfa de dépenses moyenne de chaque habitant en 2007 et, 79,9% de la population dépensant moins de 1 dollar par jour

Population 48 127 49 683 51 330 53 068 54 854 51 412 56 686 58 569 60 505

Densité (hbts /km²) 58 60 62 64 66 62 69 71 73








Ratio 8 Transferts (fonct. + invest.) / habitant

123 647 800 789 487 2 461 2 983 2 762

Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 541 898 887 988 976 864 1 241 1 605 1 759


Ratio 11 Dépenses d'invest /habitant 24 269 222 190 284 200 997 1 739 1 974

Ratios de structure

Ratio 12 Transferts (fonct. + invest)/Recettes totales

9% 44% 66% 55% 40% 87% 82% 82%


47% 46% 51%




Fonctionnement







Ratio 23 Transferts fonct/ Recettes fonct.

9% 34% 66% 44% 34% 74% 63% 42%






Investissement


67% 68% 59%


94% 73% 69%


3%



KEROU 3 745 Km²




SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE KEROU






Recettes fiscales 14 638 15 118 7 250 9 722 7 103 10 766 6 869

9 516 5 462

dont Patentes et licences 3 910 3 956 4 111 6 844 3 936 4 551 3 933

5 657 3 197

dont Foncier 313 355 343 427 857 459 975

498 491

dont TDL

dont Taxes locales 606 526 2 735 2 438 2 288 1 718 1 903

3 352 1 752



dont Domaine 61 109 34 40 34 10 28

Recettes partagées 12 968 4 595 5 526 10 754 9 776 8 724 12 896

20 696 11 197

dont Taxe de voirie 10 692 2 389 5 526 8 258 3 640 6 101 10 400

12 512 7 637



dont FADeC fonct.* 31 636 31 636 31 636 31 636


dont Prélèvement sur fonct. 9 049 19 576 16 623 9 050

dont Transferts d'investissement 60 000 12 000 130 825 196 537 353 260 226 874










dont Prélèvement pour investissement 17 296 19 576 16 623 10 699

Dépenses d'investissement 20 994 17 296 19 576 41 800 19 933 111 284 177 175 358 233 215 564

dont Ouvrages d'infrastructure 180 1 280 1 630 234 665 31 177 17 603 160 16 313

dont Bâtiments admi. et commerciaux 12 893 4 522 2 483 32 083 10 396 62 016

123 835 61 950



30 566

189





dont Matériel et outillage de voirie 200

40

5 500

1 833

dont Matériel et mobilier 1 045 1 753

560 5 396 5 044 23 030 11 157


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

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2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

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55%

38%

23%

26%

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42%

45%

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2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

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RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : Les recettes de fonctionnement de KEROU sont réalisées à 78% en 2010. En hausse très significative de 80% (après -5% en 2008 et -13% en 2009), elles se chiffrent à 113 millions, soit 1,7 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres s’élèvent à millions en , soit , fois le niveau moyen 2003-2007 et 46% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 27% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales se chiffrent à 9,5 millions en 2010, soit 0,9 fois le niveau moyen

2003-2007 et 18% des recettes propres (contre les 57% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 5,6 millions de patentes licences, 0,50 million de foncier et 3,4 millions de taxes locales. )l n’y a pas de recettes fiscales en .

Les recettes non fiscales s’améliorent beaucoup depuis . Elles sont multipliées par 3,5 en 2010 à 43 millions, soit 5,4 fois le niveau moyen 2003-2007 et 38% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 12% entre 2003 et 2007). Elles comprennent 7 millions de la vente de produits forestiers, 6,7 millions de la vente de terrains aménagés, , million de produits d’expédition des actes administratifs et , millions de droits sur les services marchands.

Les ressources externes dominent le budget de fonctionnement. La fiscalité partagée représente 18% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 21 millions reçus) et les transferts les 35% avec 39 millions reçus (dont 32 millions de FADeC fonct).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités : La commune dépense 105 millions pour son fonctionnement en 2010, (soit 72% des prévisions, 17% de plus que 2009 et 1,6 fois le niveau moyen 2003-2007) et garde un excédent de fonctionnement de 8 millions qui représente 7% de ses recettes de fonctionnement. Composition : On observe une augmentation des charges de personnel de 26% en 2010 à 36 millions, soit une réalisation de 93% des prévisions et 1,6 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles représentent 31% des recettes de fonctionnement (les 32% en moyenne entre 2003 et 2007) et 34% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure diminuent de 21% en 2010 à 13 millions (1,6 fois le niveau

moyen 2003-2007 et 13% des dépenses de fonct) dont 2,4 millions de fournitures de bureau.

Les dépenses de services augmentent de 17% en 2010 à 25 millions, soit 4,3 fois le niveau moyen 2003-2007 et 24% des dépenses de fonctionnement. Elles comprennent 1,7 million d’entretien, réparations et maintenance (1,7% des dépenses fonct), 9 millions d’annonces et insertions publicitaires, 5,5 millions de rémunérations d’intermédiaires et de conseils et , millions de fêtes, cérémonies et réceptions.

Avec millions, c’est % des recettes de fonctionnement 2010 qui sont utilisées en indemnités et frais de mission des élus, soit 85% des prévisions budgétaires.



INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de la commune ont beaucoup progressé depuis 2008 et atteignent 353 millions en 2010, soit une réalisation de 42% des prévisions et 13 fois le niveau moyen 2003-2007. Les derniers prélèvements datent de 2007 où 22% des recettes de fonctionnement sont affectés à l’investissement.

Les subventions d’équipement FADeC apportent millions à la commune en , 116 millions en 2009 et 110 millions en 2010 qui représentent respectivement les 59%, 59% et 31% des recettes d’investissement. En , la commune reçoit millions de subventions qui sont enregistrés au 148 « autres subventions d’investissement ».

Dépenses d’investissement : La commune exploite presque pleinement sa capacité d’investissement 2010 (les 99% contre une moyenne de 130% entre 2003 et 2007). Les millions de dépenses d’investissement % des prévisions représentent 77% des dépenses totales (les 26% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 9 millions de frais de recherche et de développement, millions de travaux d’aménagement urbains, 124 millions de bâtiments administratifs et commerciaux, 23 millions de matériel de bureau et millions d’avances et acomptes sur immobilisations corporelles. En 2009, les 177 millions de dépenses d’investissement dépassent légèrement de la capacité d’investissement et comprennent millions d’ouvrages d’infrastructure, millions de matériel informatique, millions de matériel automobile et millions d’avances et acomptes sur immobilisations corporelles.

0

21 17 20

42

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177

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10%

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2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

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EQUILIBRE FINANCIER KEROU (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute 2 157 21 625 18 179 17 603 1 951 12 303 -11 196 -26 910 8 194 -9 970

(4) Remboursements K* dette

297

59

(5)=(3)-(4) Epargne nette 2 157 21 329 18 179 17 603 1 951 12 244 -11 196 -26 910 8 194 -9 970


17 296 8 034 60 000 17 066 130 825 197 374 353 260 227 153


(8) Dépenses réelles d'invest.

20 697 17 296 19 576 41 800 19 874 111 284 177 175 358 233 215 564

(9)=(7)-(8) Capacité de financement 2 157 631 18 179 6 061 20 151 9 436 8 346 -6 712 3 221 1 618


RATIOS DE KEROU

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 198 141 Fcfa de dépenses moyenne de chaque habitant en 2007 et, 52,8% de la population dépensant moins de 1 dollar par jour

Population 64 601 66 690 68 900 71 234 73 631 69 011 76 090 78 618 81 216

Densité (hbts /km²) 17 18 18 19 20 18 20 21 22



Ratio 3 Recettes fiscales/habitant 227 227 105 136 96 156 90

117

Ratio 4 Patentes licences / habitant 61 59 60 96 53 66 52

70

Ratio 5 Foncier / habitant 5 5 5 6 12 7 13

6

Ratio 6 Taxes locales /habitant 9 8 40 34 31 25 25

41


Ratio 8 Transferts (fonct. + invest.) / habitant 26 240 372 471 1 293 499 2 067 3 133 4 835

Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 462 902 842 836 1 008 817 1 102 1 145 1 297


Ratio 11 Dépenses d'invest /habitant

315 251 275 568 289 1 463 2 254 4 411

Ratios de structure



54% 57% 30%

Ratio 14 Dépenses d'invest./Dépenses totales

26% 23% 25% 36% 26% 57% 66% 77%

Ratio 15 Epargne nette /Recettes de fonct. 7% 26% 24% 23% 3% 18% -15% -43% 7%

Ratio 16 Dépenses d'invest /Capacité d'invest.

97% 49% 76% 67% 68% 93% 104% 99%

Fonctionnement


Ratio 18 Recettes fiscales/Recettes propres 85% 77% 26% 66% 47% 57% 40%

18%

Ratio 19 Recettes fiscales/Recettes fonct. 46% 18% 10% 13% 9% 16% 9%

8%

Ratio 20 Patentes licences /Recettes fonct. 12% 5% 5% 9% 5% 7% 5%

5%

Ratio 21 Foncier /Recettes fonct. 1% 0% 0% 1% 1% 1% 1%

0%

Ratio 22 Recettes partagées/Recettes fonct. 40% 6% 7% 14% 13% 13% 18%

18%







Investissement


59% 59% 31%


70% 65% 31%


1% 7% 7%

3% 3%

Ratio 32 Remboursement emprunts /Dépenses d'invest

1% 0%


KOUANDE 4 500 Km²

104 076 habitants en 2010

74,7 % de la population dépensent moins de 1$ par jour en 2007



SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE KOUANDE








dont Foncier 594 620 743 4 058 1 203 3 154 3 620 2 984 3 252

dont TDL

dont Taxes locales 192 1 353 1 364 552 1 703 1 033 1 456 2 563 3 277 2 432



dont Domaine 1 320 156 114 624 583 559 6 006 1 175 1 305 2 828

Recettes partagées 2 385

477

2 891 964

dont Taxe de voirie 2 385

477

2 891 964



dont FADeC fonct.* 26 433 26 433 26 433 26 433

Recettes d'investissement 4 089 31 536 40 688 30 000 21 263 130 766 283 113 187 380 200 420

dont Prélèvement sur fonct. 3 140

628

dont Transferts d'investissement 949 31 536 40 688 30 000 20 635 130 766 279 113 184 380 198 086


dont Orga. Internationaux 31 536

30 000 12 307 17 873 30 969 99 229 49 357

Dépenses totales 72 249 119 167 116 788 107 636 83 168 139 182 467 499 219 925 275 535

Dépenses de fonctionnement 65 765 84 259 74 375 80 220 60 924 94 331 122 360 138 402 118 365

dont Charges de personnel 38 945 19 788 20 748 23 616 20 619 28 996 32 145 37 388 32 843

dont Dépenses de structure 10 480 13 749 13 106 12 128 9 893 15 055 34 821 34 598 28 158

dont Dépenses de services A et B 3 798 8 292 8 203 10 704 6 199 11 714 12 741 18 466 14 307

dont Entretien, répar. et maintenance 694 1 148 1 110 1 675 925 3 698 3 753 2 929 3 460


dont Prélèvement pour investissement 3 140

628


dont Ouvrages d'infrastructure

16 618 5 539

dont Bâtiments admi. et commerciaux 28 842 37 845 25 188 18 375 19 052 306 806 61 929 129 262


38 898 10 542 16 480






dont Matériel et outillage de voirie

dont Matériel et mobilier 1 920 1 626 1 867 1 082 9 246 3 622

4 289


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

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2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

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28% 28%

24% 26%

31%

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30%

40%

50%

60%

70%

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100

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140

160

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : KOUANDE mobilise 120 millions de recettes de fonctionnement en 2010, soit 53% des prévisions, 2% de moins que 2009 et 1,9 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres s’améliorent de % en à millions, soit , fois le niveau moyen 2003-2007 et 41% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 30% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales augmentent de 8% en 2010 à 16 millions, soit 2,1 fois le niveau

moyen 2003-2007 et 33% des recettes propres (contre les 39% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 9,9 millions de patentes licences, 3 millions de foncier et 3,3 millions de taxes locales.

Les recettes non fiscales augmentent de 38% en 2010 à 33 millions, soit 2,8 fois le niveau moyen 2003-2007 et 28% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 18% entre 2003 et 2007). Elles comprennent 16 millions de la vente de terrains aménagés, , de produits d’expédition des actes administratifs et millions de droits sur les services marchands.

Les ressources externes dominent le budget de fonctionnement de la commune même si leur importance globale est réduite en 2010 à 58% : la fiscalité partagée représente 2% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 2,9 millions reçus) et les transferts les 56% avec 68 millions reçus (dont 26 millions de FADeC fonct).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités : Les dépenses de fonctionnement de la commune s’élèvent à millions en 2010 soit 61% des prévisions, 13% de plus que 2009 et 2,3 fois le niveau moyen 2003-2007. KOUANDE enregistre un déficit de fonctionnement de 18 millions qui représente 15% de ses recettes de fonctionnement. Composition : Les charges de personnel augmentent de 16% en 2010 à 37 millions (une réalisation de 94% des prévisions) qui représentent 1,8 fois le niveau moyen 2003-2007, 31% des recettes de fonctionnement (les 32% en moyenne entre 2003 et 2007) et 27% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure diminuent de 1% en 2010 à 35 millions (après +24% en

2008 et +131% en 2009), soit 3,5 fois le niveau moyen 2003-2007 et 25% des dépenses de fonctionnement. Elles comprennent 0,82 million de fournitures de bureau et 4,5 millions de dépenses de transport.

Les dépenses de services augmentent de 45% en 2010 à 18 millions (soit 3 fois le niveau moyen 2003-2007 et 13% des dépenses de fonct) et comprennent 3 millions d’entretien, réparations et maintenance % des dépenses fonct , , million de publications, 2,5 millions de fêtes, cérémonies et réceptions et 2,5 millions de missions.

Les indemnités et frais de mission des élus s’élèvent à millions en , soit % des recettes de fonctionnement (78% des prévisions)

17% des dépenses de fonctionnement 2010 sont enregistrés au compte 6583 « charges sur opérations de gestion » dont le contenu n’est pas explicite.


INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de la commune diminuent de 34% en 2010 à 163 millions, soit une réalisation de 43% des prévisions et 8,8 fois le niveau moyen 2003-2007. Les seuls prélèvements datent de 2004 où 5% des recettes de fonctionnement sont consacrés au financement de l’investissement. Les subventions d’équipement FADeC apportent à la commune millions en

2008, 116 millions en 2009 et 112 millions en 2010. La contribution des organismes internationaux existe depuis 2005 et s’élève à millions en , millions en 2009 et 99 millions en 2010.

Dépenses d’investissement : La capacité d’investissement de la commune est peu exploitée : les millions de dépenses d’investissement représentent % de la capacité d’investissement contre une moyenne de 88% entre 2003 et 2007). Les réalisations de 2010 (22% des prévisions) correspondent à 74% des dépenses totales (contre 28% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 33% de dépenses de services directs aux populations (dont 17 millions de voies de terre et 10 millions de bâtiments scolaires , millions d’autres bâtiments administratifs et millions de travaux de lotissement. En 20 , les millions de dépenses d’investissement représentent % de la capacité d’investissement et comprennent millions de bâtiments scolaires, millions d’autres bâtiments administratifs, , millions de matériel et mobilier et 13 millions de matériel automobile.

0 10

35 42

27 45

345

82

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns



EQUILIBRE FINANCIER KOUANDE (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*


(2) Dépenses réelles de fonct. 62 625 84 259 74 375 80 220 60 296 94 331 122 360 138 402 118 365

(3)=(1)-(2) Epargne brute 8 145 5 500 3 445 882 2 693 4 133 25 768 415 -18 278 2 635


4 904

981

(5)=(3)-(4) Epargne nette 8 145 596 3 445 882 2 693 3 152 25 768 415 -18 278 2 635


949 31 536 40 688 30 000 20 635 130 766 283 113 187 380 200 420



4 720 34 909 42 413 27 416 21 892 44 851 345 138 81 523 157 171

(9)=(7)-(8) Capacité de financement 8 145 -3 175 72 -843 5 277 1 895 111 684 -61 610 87 579 45 884


RATIOS DE KOUANDE


Population 82 784 85 461 88 294 91 284 94 356 88 436 97 508 100 746 104 076

Densité (hbts /km²) 18 19 20 20 21 20 22 22 23

Ratios per capita (en Fcfa) Ratio 1 Dépenses totales / habitant

845 1 350 1 279 1 141 940 1 427 4 640 2 113

Ratio 2 Recettes totales/habitant 98 808 1 350 1 270 1 197 962 2 573 4 029 2 955



Ratio 5 Foncier / habitant

7 7 8 43 14 32 36 29




30 917 874 737 527 2 200 3 570 2 423

Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant

733 954 815 850 682 967 1 215 1 330

Ratio 10 Dépenses de services A et B/habitant

44 94 90 113 70 120 126 177


113 395 465 291 259 460 3 426 783

Ratios de structure


4% 68% 69% 62% 55% 85% 89% 82%


42% 35% 45%


13% 29% 36% 25% 28% 32% 74% 37%



306% 100% 102% 84% 92% 29% 122% 48%

Fonctionnement





Ratio 21 Foncier /Recettes fonct.

1% 1% 1% 5% 2% 3% 3% 2%

Ratio 22 Recettes partagées/Recettes fonct.

3%

1%

2%


2% 56% 52% 48% 40% 70% 66% 56%

Ratio 24 Dépenses de personnel/Recettes de fonct.

57% 23% 28% 28% 32% 24% 26% 31%

Ratio 25 Dépenses de personnel/Dépenses de fonct.

62% 23% 28% 29% 34% 31% 26% 27%

Ratio 26 Dépenses de services A et B /Recettes de fonct.

6% 9% 11% 13% 10% 10% 10% 15%

Ratio 27 Entretien, répar et maintenance / Dépenses de fonct.

1% 1% 1% 2% 2% 4% 3% 2%

Ratio 28 Dépenses de structure/Recettes de fonct.

15% 16% 17% 15% 15% 13% 28% 29%

Investissement


60% 41% 60%


175% 34% 138%


13% 33%


51% 4%


MATERI 4 800 Km²


74,1

% de la population dépensent moins de 1$ par jour en 2007



SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE MATERI








dont Foncier 1 225 451 674 482 1 640 894 2 742 2 556 2 355 2 551

dont TDL




dont Domaine 47

9

85 752 279

Recettes partagées 8 418 7 598 14 786 17 732 9 707 17 732 22 353 28 457 22 847

dont Taxe de voirie 8 418 7 598 11 354 12 656 8 005 14 300 17 818 17 204 16 441



dont FADeC fonct.* 16 084 16 084 16 084 16 084

Recettes d'investissement 17 354 3 471 168 547 162 013 196 051 175 537



3 471 168 547 162 013 196 051 175 537


dont Orga. Internationaux 28 458

9 486






dont Entretien, répar. et maintenance 860 1 105 499 455 1 477 879 874 1 105 2 684 1 554


dont Prélèvement pour investissement



1 321 3 540 1 620

dont Bâtiments admi. et commerciaux 3 349 3 671 1 404 24 485 95 145 92 986 70 872








1 100

1 186 395

dont Matériel et mobilier 658 1 216 178 410 4 313 33 875 62 563 33 584


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

20

40

60

80

100

120

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




64%

49%

65%

27% 29%

50%

28% 30%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

0

20

40

60

80

100

120

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : MATERI réalise 102 millions de recettes de fonctionnement en 2010, soit 52% des prévisions, 12% de plus que 2009 et 1,9 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres de la commune sont faibles et évoluent en dents de scie. Elles diminuent de 8% en 2010 (après -28% en 2008 et +34% en 2009) à 17 millions, soit 0,9 fois le niveau moyen 2003-2007 et 17% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 37% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales sont faibles. Elles baissent de 26% en 2010 à 11,3 millions, soit 0,8

fois le niveau moyen 2003-2007 et 65% des recettes propres (contre les 75% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 4,8 millions de patentes licences, 2,4 millions de foncier et 4,2 million de taxes locales (dont 2,6 millions de pacage et 1,6 million de taxe sur la vente des boissons).

Les recettes non fiscales aussi sont assez faibles même si elles sont en progression de 68% en 2010 (après +9% en 2008 et -43% en 2009) où elles se chiffrent à 6,1 millions, soit 1,3 fois le niveau moyen 2003-2007 et à 6% des recettes de fonctionnement (une moyenne de % entre et . Elles comprennent , millions sur l’expédition des actes administratifs et 2,5 millions de droits sur les services marchands.

Les ressources externes dominent largement le budget de fonctionnement de la commune en 2010. La fiscalité partagée représente 28% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 28 millions reçus) et les transferts les 50% avec 51 millions reçus (dont 16 millions de FADeC fonct).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités : La commune dépense 105 millions pour son fonctionnement en 2010, soit 54% des prévisions, 21% de plus que 2009 (après déjà +35% en 2009) et 2,1 fois le niveau moyen 2003-2007. Elle enregistre un déficit de fonctionnement de 3,7 millions qui représente 4% de ses recettes de fonctionnement. Composition : Les charges de personnel augmentent de 17% en 2010 à 67 millions (une réalisation de 69% des prévisions) qui représentent 1,4 fois le niveau moyen 2003-2007, 30% des recettes de fonctionnement (les 42% en moyenne entre 2003 et 2007) et 29% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure augmentent de 38% en 2010 à 20 millions (2,2 fois le niveau

moyen 2003-2007 et 19% des dépenses de fonct) dont 4,3 millions de fournitures de bureau et 12 millions de carburants et lubrifiants.

Les dépenses de services ont beaucoup augmenté les deux dernières années et atteignent 19 millions en 2010, soit 5 fois le niveau moyen 2003-2007 et 19% des dépenses de fonctionnement. Elles comprennent 2,7 millions d’entretien, réparations et maintenance (3% des dépenses fonct), 4,5 millions de fêtes, cérémonies et réceptions et 3 millions de cotisations versées.



INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de MATER) s’améliorent de 21% en 2010, se chiffrant à 123 millions, soit une réalisation de 38% des prévisions et 56 fois le niveau moyen 2003-2007. Les comptes de la commune n’ont jamais fait état de prélèvement sur recettes de

fonctionnement pour financer les investissements.

Les subventions d’équipement FADeC apportent à la commune 68 millions en 2008, 98 millions en 2009 et 104 millions en 2010 qui représentent respectivement 40%, 61% et 53% des recettes d’investissement de ces années.

Dépenses d’investissement : La commune réalise des investissements pour 173 millions, soit une utilisation de % de sa capacité d’investissement les % en moyenne entre 2003 et 2007), 5% de plus que 2009 et 33 fois le niveau moyen 2003 - 2007. Elle garde une capacité de financement de 19 millions. Les réalisations 2010 (34% des prévisions) représentent 62% des dépenses totales (les 9% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 93 millions de bâtiments administratifs et commerciaux et 60,5 millions de matériel et mobilier de bureau, 6 millions de travaux de lotissement, 5 millions de travaux d’aménagement urbain et millions d’ouvrages d’infrastructure. En , les millions de dépenses d’investissement représentent % de la capacité d’investissement de la commune et comprennent , million d’ouvrages d’infrastructure, 95 millions de bâtiments administratifs et commerciaux, 15 millions de matériel et mobilier et 31,6 millions de matériel de transport (automobile et moto).

0 6

11 5 5

35

164 173

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

0

50

100

150

200

250

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns



EQUILIBRE FINANCIER MATERI (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*

(01) Recettes réelles de fonct. 39 999 61 127 30 540 60 632 68 904 52 241 45 737 90 856 101 671 79 421


(3)=(1)-(2) Epargne brute -314 14 493 -25 774 13 227 7 949 1 916 -18 625 3 794 -3 794 -6 208


(5)=(3)-(4) Epargne nette -314 14 493 -25 774 13 227 7 949 1 916 -18 625 3 794 -3 794 -6 208


17 354

3 471 168 547 162 013 196 051 175 537

(7)=(5)+(6) Capacité d'investissement -314 14 493 -8 421 13 227 7 949 5 387 149 923 165 807 192 257 169 329


8 300 10 900 4 615 4 891 5 741 34 846 163 987 172 825 123 886

(9)=(7)-(8) Capacité de financement -314 6 193 -19 320 8 612 3 058 -354 115 077 1 820 19 432 45 443


RATIOS DE MATERI


Population 86 353 89 145 92 100 95 219 98 424 92 248 101 711 105 089 108 562

Densité (hbts /km²) 18 19 19 20 21 19 21 22 23

Ratios per capita (en Fcfa) Ratio 1 Dépenses totales / habitant 467 616 730 546 669 608 975 2 389 2 563

Ratio 2 Recettes totales/habitant 463 686 520 637 700 604 2 107 2 406 2 742







249 290 357 319 248 1 793 2 003 2 273

Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 467 523 611 498 619 546 633 828 971



93 118 48 50 62 343 1 560 1 592

Ratios de structure


36% 56% 56% 46% 41% 85% 83% 83%


39% 45% 41%


15% 16% 9% 7% 10% 35% 65% 62%

Ratio 15 Epargne nette /Recettes de fonct. -1% 24% -84% 22% 12% 4% -41% 4% -4%


57% -129% 35% 62% 107% 23% 99% 90%

Fonctionnement







14% 25% 24% 26% 19% 39% 25% 28%


36% 31% 56% 46% 37% 30% 53% 50%






Investissement


40% 61% 53%


195% 60% 61%




NATITINGOU 3 045 Km²


66,1 % de la population dépensent moins de 1$ par jour en 2007



SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE NATITINGOU








dont Foncier 21 750 23 073 25 964 38 521 72 795 36 421 58 358 63 460 23 914 48 577

dont TDL




dont Domaine 466 6 050 2 832 2 309 1 547 2 641 1 323 4 265 6 392 3 993

Recettes partagées 15 612 14 074 4 103

8 162 8 390 33 22 204 28 567 16 935

dont Taxe de voirie 12 548 8 144 1 357

4 410

17 445 16 843 11 429

dont Taxe sur expl. carrières et mines 1 388

1 571 592 33 320 707 353


dont FADeC fonct.* 12 551 12 551 12 551 12 551



9 587


4 184 200 468 194 399 122 791 172 553











9 587



5 110 14 439 4 210 27 211 40 159 16 139 27 836


dont Bâtiments scolaires 18 932 29 318 3 486 10 347

4 272 7 264 3 845


dont Bâtiments commerciaux 14 400 13 643 5 609

6 815 29 326 12 047






3 746

1 737 15 373 14 929 30 279 20 193


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

50

100

150

200

250

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




41%

55%

32%

26% 24%

30%

26%

35%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

0

50

100

150

200

250

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : NATITINGOU réalise 193 millions de recettes de fonctionnement en 2010, soit 58% des prévisions, 12% de moins que 2009 et 1,2 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres sont assez instables. Elles chutent de 49% en 2010 à 80 millions, soit 0,7 fois le niveau moyen 2003-2007 et 41% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 77% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales baissent considérablement en 2010 (de 57%) à 49 millions, soit 0,5

fois le niveau moyen 2003-2007 et 61% des recettes propres (contre les 75% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 23 millions de patentes licences, 24 millions de foncier et 1,4 million de taxes locales (dont 1,1 million de taxe sur la publicité).

Les recettes non fiscales reculent de 27% en 2010 à 31 millions, ce qui correspond pratiquement au niveau moyen 2003-2007 et à 16% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 19% entre 2003 et 2007). Elles comprennent 12 millions de produits d’expédition des actes administratifs, , millions de droits de mutation, 2 millions de la vente de terrains aménagés et 3,6 millions de droits sur les services marchands.

Les ressources externes dominent largement le budget de fonctionnement de la commune en 2010. La fiscalité partagée représente 15% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 28 millions reçus) et les transferts les 43% avec 83 millions reçus (dont 13 millions de FADeC fonct).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités : La commune dépense 229 millions pour son fonctionnement en 2010, soit 52% des prévisions, 15% de plus que 2009 et 1,6 fois le niveau moyen 2003-2007. Elle enregistre un déficit de fonctionnement de 36 millions qui représente 19% de ses recettes de fonctionnement. Composition : Les charges de personnel augmentent de 19% en 2010 à 67 millions (une réalisation de 86% des prévisions) qui représentent 1,3 fois le niveau moyen 2003-2007, 35% des recettes de fonctionnement (les 34% en moyenne entre 2003 et 2007) et 29% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure augmentent de 4% en 2010 à 31 millions (1,8 fois le niveau

moyen 2003-2007 et 14% des dépenses de fonct) dont 9,6 millions de fournitures de bureau, , million d’électricité et millions d’autres dépenses en énergies. Les dépenses de services augmentent de 31% en 2010 à 53 millions, soit 2,9 fois le

niveau moyen 2003-2007 et 23% des dépenses de fonctionnement. Elles comprennent 19 millions d’entretien, réparations et maintenance (8% des dépenses fonct), 13 millions de frais de formation du personnel, 6 millions de missions et 9,3 millions de fêtes, cérémonies et réceptions.



.


INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de NATITINGOU connaissent une baisse de 37% en 2010, se chiffrant à 123 millions, soit une réalisation de 18% des prévisions et 8,7 fois le niveau moyen 2003-2007. Les derniers prélèvements datent de 2004 où 19% des recettes de fonctionnement

sont consacrés à l’investissement. En hausse progressive, les subventions d’équipement FADeC apportent à la

commune 64 millions en 2008, 91 millions en 2009 et 96 millions en 2010 qui représentent respectivement %, % et % des recettes d’investissement de ces années.

Dépenses d’investissement : La commune surexploite sa capacité d’investissement : les 209 millions d’investissements de 2010 représentent 240% de la capacité d’investissement (déjà une moyenne de % entre et . )l s’en suit besoin de financement de millions, supérieur de % aux recettes totales de l’année. Ces réalisations 2010 (30% des prévisions) représentent 48% des dépenses totales (les 23% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 3% de dépenses de services directs aux populations dont , millions de bâtiments scolaires , millions d’autres bâtiments administratifs, millions de bâtiments commerciaux, millions d’ouvrages d’infrastructure, millions de matériel et mobilier et 9 millions de motos et mobylettes. En , les millions de dépenses d’investissement représentent % de la capacité d’investissement de la commune et comprennent millions d’ouvrages d’infrastructure, millions de bâtiments administratifs et commerciaux, 15 millions de matériel et mobilier et 23 millions de matériel automobile.

23 25 23

63 55

116

151

209

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

0

50

100

150

200

250

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns



EQUILIBRE FINANCIER NATITINGOU (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute 29 891 17 761 1 191 45 148 46 110 28 020 -1 654 20 494 -35 879 -5 680


(5)=(3)-(4) Epargne nette 29 891 17 761 1 191 45 148 46 110 28 020 -1 654 20 494 -35 879 -5 680


22 984

4 597 200 468 194 399 122 791 172 553


(8) Dépenses réelles d'invest. 22 751 25 183 23 096 62 773 54 685 37 698 116 461 151 185 209 018 158 888

(9)=(7)-(8) Capacité de financement 7 140 -7 422 1 079 -17 625 -8 575 -5 081 82 353 63 708 -122 106 7 985


RATIOS DE NATITINGOU


Population 77 997 80 520 83 188 86 006 88 900 83 322 91 869 94 921 98 058

Densité (hbts /km²) 26 26 27 28 29 27 30 31 32

Ratios per capita (en Fcfa) Ratio 1 Dépenses totales / habitant 1 325 1 749 1 973 2 619 2 283 2 008 3 219 3 693 4 469

Ratio 2 Recettes totales/habitant 1 416 1 657 1 986 2 414 2 187 1 947 4 116 4 364 3 224

Ratio 3 Recettes fiscales/habitant 737 865 921 1 447 1 468 1 101 1 201 1 198 496






Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 1 033 1 436 1 695 1 889 1 668 1 555 1 951 2 100 2 338


Ratio 11 Dépenses d'invest /habitant 292 313 278 730 615 452 1 268 1 593 2 132

Ratios de structure



20% 25% 34%


Ratio 15 Epargne nette /Recettes de fonct. 27% 13% 1% 22% 24% 18% -1% 9% -19%


Fonctionnement






Ratio 22 Recettes partagées/Recettes fonct. 14% 11% 3%

4% 5% 0% 10% 15%







Investissement


32% 47% 78%


55% 60% 46%


82% 47% 6% 27%

3% 3%



PEHUNCO 1 900 Km²




SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE PEHUNCO








dont Foncier 9 314 12 695 15 646 15 998 16 189 13 969 16 329 15 591 19 370 17 097

dont TDL

dont Taxes locales 212 1 115 1 732 5 037 1 619 5 061 10 444 11 057 8 854



dont Domaine 12 9 13 50 17 418 508 637 521





dont FADeC fonct.* 11 808 11 808 11 808 11 808



7 111


4 440 161 879 152 139 143 083 152 367








dont Entretien, répar. et maintenance 310 880 3 309 6 274 6 794 3 513 4 233 3 108 1 728 3 023



9 338

5 238

Dépenses d'investissement 284 16 550 14 224 9 338 27 360 13 551 105 804 184 020 168 576 152 800


14 316 3 633 3 730 8 322 6 372 6 141

dont Bâtiments admi. et commerciaux 3 000 4 720 3 840 82 2 328 51 070 128 727 77 206 85 667

dont Bâtiments scolaires 82 16 17 052 53 358 11 443 27 284


92 26 626 13 143 2 522 14 097

dont Bâtiments commerciaux 1 197 28 439 38 139 22 592

dont Réseaux d'adduction d'eau 2 700 140 568 2 621 1 605 739 1 655




dont Matériel et mobilier 545 109 3 690 3 440 1 200 2 777


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

20

40

60

80

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120

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




32%

37%

25%

28%

22%

37%

32%

35%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

0

20

40

60

80

100

120

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : Les recettes de fonctionnement de PE(UNCO s’élèvent à millions en 2010, soit 74% des prévisions, 4% de moins que 2009 et 1,3 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres s’élèvent à millions en , soit , fois le niveau moyen 2003-2007 et 65% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 60% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales augmentent de 6% en 2010 à 42 millions, soit 1,02 fois le niveau

moyen 2003-2007 et 60% des recettes propres (contre les 81% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 11 millions de patentes licences, 19 millions de foncier et 11 millions de taxes locales (dont 10 millions enregistrés au 7128 « autres impôts indirects »).

Les recettes non fiscales s’accroissent de % en à millions, soit , fois le niveau moyen 2003-2007 et 26% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 11% entre 2003 et 2007). Elles comprennent 5,6 millions de recettes de la vente de terrains aménagés, millions de produits d’expédition des actes administratifs et , millions de droits sur les services marchands.

La fiscalité partagée représente 18% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 19 millions reçus) et les transferts les 16% avec 17 millions reçus (dont 12 millions de FADeC fonct).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

Généralités: La commune dépense 105 millions pour son fonctionnement en 2010, soit 73% des prévisions, 5% de moins que 2009 et 1,4 fois le niveau moyen 2003-2007. Elle ne dispose ainsi que d’un excédent de fonctionnement de , million faisant % de ses recettes de fonctionnement. Composition: Les charges de personnel augmentent de 4% en 2010 à 37 millions, soit une réalisation de 90% des prévisions et 1,6 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles représentent 35% des recettes de fonctionnement 2010 (les 28% en moyenne entre 2003 et 2007) et 35% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure diminuent de 25% en 2010 à 16 millions (une hausse de

50% par rapport au niveau moyen 2003-2007 et 15% des dépenses de fonct) dont 1,3 million de fournitures de bureau, , millions de charges d’électricité et autres énergies et 2,4 millions de dépenses de transport.

Les dépenses de services baissent de 8% à 9 millions (soit 1,4 fois le niveau moyen 2003-2007 et 9% des dépenses de fonct) et comprennent 1,7 million d’entretien, réparations et maintenance (1,6% des dépenses fonct), 5 millions de rémunérations d’intermédiaires et de conseils, , millions de fêtes, cérémonies et réceptions et 1,6 million de missions.




INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de la commune augmentent de 10% en 2010 à 168 millions, soit une réalisation de 35% des prévisions et 10 fois le niveau moyen 2003-2007. Les montants de prélèvements signalés en recettes d’investissement et en dépenses

de fonctionnement ne concordent pas toujours. Les derniers prélèvements en recettes d’investissement datent de 2005 où 14% des recettes de fonctionnement sont consacrés à l’investissement. Les subventions d’équipement FADeC apportent à la commune 63 millions en 2008,

91 millions en 2009 et 79 millions en 2010 qui représentent 39%, 60% et 47% des recettes d’investissement de ces années.

Dépenses d’investissement : Les millions de dépenses d’investissement correspondent à la capacité d’investissement de la commune (contre une moyenne de 59% entre 2003 et 2007). Les réalisations 2010 (35% des prévisions) représentent 62% des dépenses totales (les 16% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 14% de dépenses de services directs aux populations (dont 11 millions de bâtiments scolaires et 2,5 millions de bâtiments sanitaires), 38 millions de bâtiments commerciaux, 6 millions d’ouvrages d’infrastructure, , million de matériel informatique et millions de matériel de transport (dont 35 millions de matériel automobile).

0

17 14 9

27

106

184

169

0%

10%

20%

30%

40%

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70%

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180

200

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns



EQUILIBRE FINANCIER PEHUNCO (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute 15 198 14 285 1 732 12 798 25 273 13 857 -1 303 3 985 -105


57

(5)=(3)-(4) Epargne nette 14 914 14 285 1 732 12 798 25 273 13 800 -1 303 3 985 -105


22 200 13 125 9 338

8 933 161 879 152 139 167 638 160 552



16 550 14 224 9 338 27 360 13 494 105 804 184 020 168 576 152 800

(9)=(7)-(8) Capacité de financement 14 914 19 935 633 12 798 -2 087 9 239 54 772 -31 878 47 7 647


RATIOS DE PEHUNCO


Population 56 813 58 651 60 595 62 647 64 755 60 692 66 918 69 141 71 426

Densité (hbts /km²) 30 31 32 33 34 32 35 36 38






Ratio 6 Taxes locales /habitant

4 18 28 78 27 76 151 155



Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 641 978 1 544 1 224 1 306 1 149 1 471 1 598 1 471



Ratios de structure



29% 39% 33%


Ratio 15 Epargne nette /Recettes de fonct. 29% 20% 2% 14% 23% 17% -1% 0% 1%


45% 96% 42% 108% 59% 66% 121% 100%

Fonctionnement







9% 6% 10% 9% 7% 11% 14% 18%







Investissement


39% 60% 47%


59% 50% 47%


18% 33% 84% 16% 30% 47% 44% 14%



TANGUIETA 5 456 Km²




SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE TANGUIETA








dont Foncier 2 868 2 374 2 061 4 186 12 268 4 751 14 868 12 208 11 853 12 976

dont TDL




dont Domaine 4 899 5 601 2 942 610 784 2 967 1 126 1 706 3 750 2 194





dont FADeC fonct.* 11 756 11 756 11 756 11 756

Recettes d'investissement 10 769 13 745 500 9 800 6 963 168 046 255 854 211 621 211 840


dont Transferts d'investissement 4 539 500

1 008 168 046 255 854 211 621 211 840


dont Orga. Internationaux 58 643 76 993 112 741 82 792






dont Entretien, répar. et maintenance 1 135 866 2 256 1 582 3 729 1 914 4 192 3 907 3 228 3 776



2 323

1 187


dont Ouvrages d'infrastructure 2 450 443 3 915

2 000 1 762 3 843 5 685 41 291 16 940

dont Bâtiments admi. et commerciaux 222 3 090 11 544 2 971 28 564 106 666 150 618 95 283








dont Matériel et mobilier 60 911 194 1 619 9 075 20 518 10 404


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

20

40

60

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100

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2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




55%

65%

32%

36%

30%

23%

30%

41%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

0

20

40

60

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100

120

140

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : TANGUIETA mobilise 118 millions de recettes de fonctionnement en 2010, soit 44% des prévisions, 19% de moins que 2009 et 1,7 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres baissent de 24% en 2010 à 56 millions (après +77% en 2008 et -24% en 2009), soit 1,5 fois le niveau moyen 2003-2007 et 48% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 57% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales baissent de 24% en 2010 à 26 millions, soit 1,4 fois le niveau moyen

2003-2007 et 47% des recettes propres (contre les 49% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 13 millions de patentes licences, 12 millions de foncier et 1,3 million de taxes locales.

Dans la même dynamique, les recettes non fiscales reculent de 23% en 2010 à 30 millions (après +159% en 2008 et -39% en 2009), soit 1,5 fois le niveau moyen 2003-. C’est le quart des recettes de fonctionnement une moyenne de % entre 2003 et 2007) avec notamment 3,4 millions de recettes de la vente de terrains aménagés, 3,7 millions de droits de mutation, 9 millions de travaux, 5,8 millions de produits d’expédition des actes administratifs et millions de recettes des marchés.

La fiscalité partagée représente 14% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 17 millions reçus) et les transferts les 37% avec 43 millions reçus (dont 12 millions de FADeC fonct).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités: La commune dépense 132 millions pour son fonctionnement en 2010, soit 49% des prévisions, 1% de plus que 2009 et 2,1 fois le niveau moyen 2003-2007. Elle enregistre un déficit de fonctionnement de 14 millions qui correspond à 12% de ses recettes de fonctionnement. Composition: Les charges de personnel augmentent de 11% en 2010 à 49 millions (une réalisation de 87% des prévisions) qui représentent 1,8 fois le niveau moyen 2003-2007, 41% des recettes de fonctionnement (les 41% en moyenne entre 2003 et 2007) et 37% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure sont multipliées par 2,5 en 2010 à 22 millions, soit 2,8 fois le

niveau moyen 2003-2007 et 17% des dépenses de fonctionnement. Elles comprennent 3 millions de fournitures de bureau, 2 millions de carburants et lubrifiants, 11,6 millions de dépenses d’énergie et ,4 millions de dépenses de transport.

Les dépenses de services augmentent beaucoup en 2008 et 2009 mais elles chutent de 48% en 2010, se chiffrant à 25 millions (soit 5,2 fois le niveau moyen 2003-2007 et 19% des dépenses de fonct). Elles comprennent 6 millions de contrats de prestation avec les entreprises, millions d’entretien, réparations et maintenance % des dépenses fonct), 4 millions de fêtes, cérémonies et réceptions et 3,5 millions de missions.

Les indemnités et frais de mission des élus s’élèvent à 17 millions en 2010 (79% des prévisions), soit 14% des recettes de fonctionnement.

Il est enregistré 14 millions sur le compte 6583 « charges sur opérations de gestion » (soit 11% des dépenses de fonct 2010) dont le détail n’est pas disponible.


INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de la commune diminuent de % en à millions même si c’est plus de fois le niveau moyen -2007), soit une réalisation de 27% des prévisions. Des prélèvements sont signalés dans les comptes 2003 et 2005 mais les montants rien ne figurent pas en recettes d’investissements de ces années. Les investissements sont tributaires pour plus de la moitié des subventions d’équipement FADeC : la commune reçoit 88 millions en 2008, 133 millions en 2009

et 131 millions en 2010 qui correspondent respectivement à 53%, 52% et 62% des recettes d’investissement de ces années. Les organismes internationaux quant à eux contribuent pour 59 millions en 2008, 77 millions en 2009 et 113 millions en 2010.

Dépenses d’investissement : Les millions de dépenses d’investissement représentent % de la capacité d’investissement de la commune (contre une moyenne de 97% entre 2003 et 2007). TANGUIETA affiche alors un besoin de financement de 39 millions qui équivaut à 69% de ses recettes propres 2010. Les réalisations 2010 (31% des prévisions) sont 64% des dépenses totales (les 19% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 16% de dépenses de services directs aux populations (38 millions de voies de terre), 151 millions de bâtiments administratifs et commerciaux (126 millions en 2009), 21 millions de matériel et mobilier et 2,2 millions de matériel de transport (27 millions en 2009 dont 12 millions de matériel automobile).

3 8 14 11

37

63

189

236

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

0

50

100

150

200

250

300

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns



EQUILIBRE FINANCIER TANGUIETA (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute 4 725 -1 537 3 830 9 154 20 942 7 423 46 889 14 779 -13 830 15 946


2 886 577 8 658

2 886

(5)=(3)-(4) Epargne nette 4 725 -1 537 3 830 9 154 18 056 6 846 38 231 14 779 -13 830 13 060


10 769 13 745 500 9 800 6 963 168 046 255 854 211 621 211 840



(9)=(7)-(8) Capacité de financement 2 115 754 3 831 -1 195 -6 542 -207 152 088 81 178 -38 697 64 857


RATIOS DE TANGUIETA


Population 56 439 58 264 60 195 62 234 64 328 60 292 66 477 68 685 70 955

Densité (hbts /km²) 10 11 11 11 12 11 12 13 13









Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 713 1 003 1 144 983 1 165 1 007 1 363 1 894 1 858



Ratios de structure



33% 36% 43%


Ratio 15 Epargne nette /Recettes de fonct. 11% -3% 5% 13% 22% 11% 34% 10% -12%


Fonctionnement













Investissement


53% 52% 62%


141% 70% 55%


28%

6% 8% 7% 3% 16%

Ratio 32 Remboursement emprunts /Dépenses d'invest 8% 4% 14%


TOUCOUNTOUNA 1 600 Km²




SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE TOUCOUNTOUNA








dont Foncier 108 240 201 58 776 276 4 206 583 176 1 655

dont TDL

dont Taxes locales 974 1 803 1 665 2 060 2 606 1 821 2 468 4 034 7 433 4 645



dont Domaine 85 538 52 135 181 411 760 450





dont FADeC fonct.* 19 799 19 799 19 799 19 799



8 500

4 101

dont Transferts d'investissement 84 891 133 763 130 957 116 537








dont Entretien, répar. et maintenance 256 1 351 936 875 2 346 1 153 2 511 2 131 1 067 1 903



2 401


dont Ouvrages d'infrastructure 910

2 000 582

18 742 63 113 27 285

dont Bâtiments admi. et commerciaux 1 300

4 650 7 330 7 452 4 146 45 400 61 753 39 392 48 848

dont Bâtiments scolaires 1 800

360


dont Bâtiments commerciaux 2 850 3 930 652 1 486 17 359 4 867

7 409






62 3 132 4 403 8 061 5 199


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

10

20

30

40

50

60

70

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




80%

51%

46%

32%

26% 24%

28%

36%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

0

10

20

30

40

50

60

70

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : TOUCOUNTOUNA mobilise 50 millions de recettes de fonctionnement en 2010, soit 51% des prévisions, 17% de moins que 2009 (après +13% en 2008 et -3% en 2009) et 1,3 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres sont assez faibles. Elles augmentent de 6% en 2010 à 16 millions, soit 1,8 fois le niveau moyen 2003-2007 et 32% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 24% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales baissent de 23% en 2010 à 9 millions, soit 1,4 fois le niveau moyen

2003-2007 et 56% des recettes propres (contre les 68% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 1,5 millions de patentes licences, 0,18 million de foncier et 7,4 millions de taxes locales (dont 2 millions de taxe sur les boissons fermentées de préparation artisanale et 1,5 million de taxe de pacage).

Les recettes non fiscales se chiffrent à 7 millions en 2010, soit 2,4 fois le niveau moyen 2003-2007 et 14% des recettes de fonctionnement (une moyenne de 8% entre 2003 et 2007). Elles comprennent 3,8 millions de la vente de terrains aménagés, 0,86 million d’expédition des actes administratifs, et , million de droits de places sur les marchés.

Les ressources externes dominent assez largement le budget de fonctionnement de la commune depuis 2004. En 2010, la fiscalité partagée représente 21% des recettes de fonctionnement (avec 10 millions reçus) et les transferts les 39% avec 20 millions qui proviennent du FADeC.

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

Généralités : La commune dépense 50 millions pour son fonctionnement en 2010, (soit 53% des prévisions, 18% de moins que 2009 et 1,3 fois le niveau moyen 2003-2007) et a un excédent de fonctionnement de 0,64 million qui représente 1% de ses recettes de fonctionnement. Composition : Les charges de personnel augmentent de 9% en 2010 à 18 millions (une réalisation de 79% des prévisions) qui représentent 1,1 fois le niveau moyen 2003-2007, 36% des recettes de fonctionnement (les 42% en moyenne entre 2003 et 2007) et 38% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure se chiffrent à 5 millions en 2010 (0,7 fois le niveau moyen

2003-2007 et 10% des dépenses de fonct) dont 4,7 millions de dépenses en énergies et 0,12 million de dépenses de transport.

Les dépenses de services diminuent de 4% en 2010 à 7,6 millions (soit 3,7 fois le niveau moyen 2003-2007 et 15% des dépenses de fonct) et comprennent 1 million d’entretien, réparations et maintenance (2% des dépenses fonct), 4,4 millions de frais de formation du personnel et 1,5 million de fêtes et cérémonies.




INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de la commune diminuent de 2% en 2010 à 131 millions, soit une réalisation de 38% des prévisions et 24 fois le niveau moyen 2003-2007. Les derniers prélèvements datent de 2006 où 19% des recettes de fonctionnement sont consacrés à l’investissement. Mais le montant ne concorde pas avec celui des en

dépenses de fonctionnement.

Les subventions d’équipement FADeC apportent millions à la commune en , 74 millions en 2009 et 76 millions en 2010 qui représentent 61%, 55% et 58% des recettes d’investissement de ces années.

Dépenses d’investissement : Les millions de dépenses d’investissement représentent % de la capacité d’investissement de la commune (contre une moyenne de 169% entre 2003 et 2007). TOUCOUNTOUNA enregistre ainsi un besoin de financement de 16 millions qui correspond à 98% de ses recettes totales 2010. Les réalisations 2010 (43% des prévisions) représentent 75% des dépenses totales (les 17% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 43% de dépenses de services directs aux populations (63 millions de voies de terre), 39 millions de bâtiments administratifs et 8 millions de matériel et mobilier. En 2009, les 120 millions de dépenses d’investissement représentent % de la capacité d’investissement et comprennent millions de voies de terre et 12 millions de matériel de transport.

6 6 6 9 9

62

120

148

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

0

20

40

60

80

100

120

140

160

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns



EQUILIBRE FINANCIER TOUCOUNTOUNA (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute -2 430 9 050 -7 715 4 511 11 652 3 014 23 722 -62 639 8 100


(5)=(3)-(4) Epargne nette -2 430 9 050 -7 715 4 511 11 652 3 014 23 722 -62 639 8 100


6 390

1 278 84 891 133 763 130 957 116 537

(7)=(5)+(6) Capacité d'investissement -2 430 9 050 -1 324 4 511 11 652 4 292 108 613 133 701 131 597 124 637


(9)=(7)-(8) Capacité de financement -8 144 2 761 -7 715 -3 989 2 200 -2 978 46 629 13 600 -15 985 14 748


RATIOS DE TOUCOUNTOUNA


Population 31 102 32 108 33 172 34 295 35 449 33 225 36 634 37 850 39 101

Densité (hbts /km²) 19 20 21 21 22 21 23 24 24









Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 675 1 083 1 147 1 203 1 235 1 077 1 055 1 602 1 272



Ratios de structure



49% 48% 53%


Ratio 15 Epargne nette /Recettes de fonct. -13% 21% -25% 10% 21% 8% 38% 0% 1%

Ratio 16 Dépenses d'invest /Capacité d'invest. -235% 69% -483% 188% 81% 169% 57% 90% 112%

Fonctionnement







14% 9% 12% 12% 11% 10% 13% 21%







Investissement


61% 55% 58%


84% 62% 51%

Ratio 31 Dépenses services directs / Invest réel 23%

42%

21% 17%

16% 43%



Recettes et dépenses totales 2010 des communes

0

100

200

300

400

500

600

700

BASSILA COPARGO DJOUGOU OUAKE

Mil

lio

ns

Recettes totales Dépenses totales

RECETTES ET DEPENSES TOTALES Généralités : Les 4 communes du département de la DONGA mobilisent 1,50 milliard de recettes totales en 2010, soit 2% de moins que 2009 et 4,2 fois le niveau moyen 2003- . Elles ont ainsi % des recettes totales de l’ensemble des communes du pays. DJOUGOU a les recettes les plus importantes et c’est COPARGO qui en a les plus faibles. Recettes et dépenses par habitant 2010 : Les communes de ce département dépensent en moyenne 3627 Fcfa par habitant (contre une moyenne nationale de 4982 Fcfa/hbt) avec 3301 Fcfa de recettes totales par habitant (contre une moyenne nationale de 5027Fcfa/hbt) dont 2327 Fcfa de transferts par habitant (contre une moyenne nationale de 1696 Fcfa/hbt) et 338 Fcfa de recettes fiscales par habitant. Chaque habitant dépense en moyenne 114 340 Fcfa en 2007 et 25% de la population dépense plus de 450 Fcfa par jour. BASSILA a les niveaux de dépenses et recettes par habitant les plus importants avec 5486 Fcfa/hbt de dépenses et 4458 Fcfa/hbt de recettes. DJOUGOU en a les niveaux les plus bas avec 2658 Fcfa/hbt de dépenses et 2702 Fcfa de recettes.

DEPARTEMENT DE LA DONGA 11 166 Km²

453 906 habitants en 2010 75 % de la population dépensent moins de 1$ par jour en 2007



RECAPITULATIF FINANCES LOCALES 2003-2010, DONGA (en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*

RECETTES TOTALES 211 307 324 564 299 185 348 669 581 037 352 952 1 131 020 1 465 014 1 498 357 1 364 797

Recettes de fonctionnement 211 307 297 036 287 246 329 232 417 655 308 495 434 967 545 750 596 638 525 785

* Recettes propres 149 957 170 611 135 898 133 607 200 596 158 134 230 508 229 232 314 257 257 999

* Recettes partagées 48 852 46 925 44 917 65 840 75 067 56 320 75 020 88 401 119 195 94 205

* Transfert de fonctionnement 1 676 31 291 86 598 109 125 141 707 74 080 127 165 194 669 154 634 158 822

Recettes d'investissement 14 150 40 050 19 689 19 436 201 752 59 015 696 052 919 265 927 919 847 745

* Prélèvement sur fonctionnement 14 150 12 523 7 749 0 38 370 14 558 0 0 26 200 8 733

* Transferts d'investissement 0 14 315 8 180 19 436 163 382 41 063 696 052 919 265 901 719 839 012

dont FADeC 0 0 0 0 0 0 306 023 451 995 423 196 393 738

DEPENSES TOTALES 198 211 273 142 276 014 318 035 496 815 312 443 611 404 1 149 215 1 646 192 1 135 604


* Charges de personnel 80 375 128 423 89 932 104 068 125 363 105 632 143 719 157 591 158 436 153 249

* Dépenses de structures 32 891 45 838 57 924 59 900 68 818 53 074 59 239 100 732 131 483 97 151

* Indemnités et frais de mission 0 0 45 309 51 408 52 421 29 828 39 937 55 610 79 516 58 354

* Prélèvement pour investissement 14 150 25 735 7 838 0 38 370 17 219 0 0 0 0

Dépenses d'investissement 23 538 35 833 19 688 30 759 130 200 48 004 260 195 663 198 1 075 409 666 268

* Investissements socio-collectifs 12 388 9 897 6 371 5 962 51 058 17 135 85 413 330 118 433 848 283 126

* Investissements marchands 0 0 1 760 0 5 097 1 371 62 815 93 712 190 286 115 604


DONGA : Structure des recettes de fonctionnement 2010

Patentes et licences

15% Foncier

4%

TDL 0%

Taxes locales 4%

Exploitation, services

25%

Domaine 2%

Recettes partagées (TV, TVA, …

20%

Transferts fonct 26%

Autres recettes de fonct.

4%

DONGA : Recettes de fonctionnement 2003-2010

71%

57%

47%

41%

48%

53%

42%

53%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

0

100

200

300

400

500

600

700

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns

Recettes fiscales Recettes non fiscales Re ettes partagées TV, TVA, …

Transferts fonct Autres recettes de fonct. Recettes propres

Recettes propres/recettes fonct

La TDL n’a jamais été collectée dans les communes de ce département. Il y a globalement 354 Fcfa/hbt de recettes non fiscales dans la DONGA en

2010 (contre 733 Fcfa/hbt de moyenne nationale) : la commune de OUAKE est en tête avec 391 Fcfa/hbt, celle qui en mobilise le moins est COPARGO avec 103 Fcfa/hbt). Pour tout le département, les recettes non fiscales font 161 millions en 2010 (soit 27% des recettes de fonctionnement et 2,4 fois le niveau moyen 2003-2007) dont les 61% à DJOUGOU alors que COPARGO n’en fait que les 4%.

La fiscalité partagée représente 20% des recettes de fonctionnement 2010

(avec 119 millions reçus) contre les 18% en moyenne entre 2003 et 2007. Les transferts de fonctionnement diminuent de 21% en 2010 à 155 millions,

2,1 fois le niveau moyen 2003-2007 et 26% des recettes de fonctionnement (contre les 24% en moyenne entre 2003 et 2007). Depuis 2008, le FADeC fonctionnement a apporté chaque année 80 millions aux 4 communes du département, soit 18% des recettes de fonctionnement 2008, les 15% de celles de 2009 et 13% de celles de 2010.

RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : Les recettes de fonctionnement des communes de la DONGA s’élèvent à millions, soit % de leurs prévisions, % de plus que et , fois le niveau moyen 2003-2010. DJOUGOU a 47% des recettes de fonctionnement mobilisées dans le département et COPARGO les 11%. Composition : Les recettes propres augmentent de 37% en 2010 à 314 millions, soit 53% des recettes de fonctionnement (contre une moyenne de 51% entre 2003 et 2007). DJOUGOU a 53% des recettes propres 2010 mobilisées et COPARGO les 5%.

Les recettes fiscales rapportent en moyenne 338 Fcfa/hbt en 2010 dans la DONGA (pour une moyenne nationale de 1223 Fcfa) dont 204 Fcfa/hbt de patentes licences (une moyenne nationale de 584 Fcfa/hbt), 50 Fcfa de foncier (une moyenne nationale de 402 Fcfa/hbt) et 49 Fcfa/hbt de taxes locales (une moyenne nationale de 141 Fcfa/hbt). Une augmentation de % s’observe en 2010 et les 153 millions réunis (92 millions en moyenne 2003-2007) représentent et 49% des recettes propres (contre une moyenne de 58% entre 2003 et 2007). En tête, la commune de OUAKE a 623 Fcfa/hbt de recettes fiscales, DJOUGOU a 295 Fcfa/hbt et COPARGO mobilise le moins de recettes fiscales/hbt avec 112 Fcfa/hbt. Par ailleurs, les recettes fiscales font 61% des recettes propres de OUAKE et 42% de celles de DJOUGOU.


DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités : Les 4 communes totalisent 571 millions de dépenses de fonctionnement en 2010, soit 66% des prévisions, 17% de plus que 2009 et 2 fois le niveau moyen 2003-2007). Elles gardent un excédent de fonctionnement de 26 millions qui représentent 4% de leurs recettes de fonctionnement (BASSILA est la seule commune à enregistrer un déficit de fonctionnement en 2010). Composition : Les charges de personnel local s’élèvent à 158 millions en 2010, soit 85% des prévisions, 1% de plus que 2009 et 1,5 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles représentent 27% des recettes de fonctionnement et 28% des dépenses de fonctionnement. DJOUGOU a 47% des charges de personnel 2010 du département et OUAKE les 14%. A COPARGO, les charges de personnel représentent 34% des recettes de fonctionnement , c’est les % à OUAKE. • Les dépenses de structure augmentent de 31% en 2010 à 131 millions, soit 2,5 fois le niveau moyen 2003-2007 et 22% des recettes de fonctionnement. BASSILA y consacre 27% de ses recettes de fonctionnement 2010 et DJOUGOU les 18% des siennes. • Les dépenses de services augmentent de 47% en 2010 à 88 millions, soit 3,6 fois le niveau moyen 2003-2007 et 15% des recettes de fonctionnement. Les services d’entretien, de réparations et de maintenance font l’objet que de % des dépenses de réelles de fonctionnement 2010 (à BASSILA les 17% et les 0,7% à COPARGO). • Les indemnités et frais de mission des élus se chiffrent à 80 millions en 2010, soit 77% des prévisions et 13% des recettes de fonctionnement (les 17% à DJOUGOU et les 7% à OUAKE). Il y a 96 millions (soit 17% des dépenses de fonct) qui sont enregistrés en 2010 au « autres charges sur opérations de gestion » dont le contenu n’est pas explicite.

DONGA : Dépenses de fonctionnement 2003-2010

38%

43%

31% 32% 30%

33%

29%

27%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

0

100

200

300

400

500

600

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010M

illi

on

s


Indemnités, frais de missions.. Prélèvement pour invest Autres dépenses fonct.


EQUILIBRE FINANCIER ENSEMBLE DONGA (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy 1* 2008 2009 2010 Moy 2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute 36 635 59 727 30 920 41 956 51 041 44 056 83 759 59 733 25 855 56 449

(4) Remboursements K* dette 9 388 8 774 0 0 0 3 633 0 0 0 0

(5)=(3)-(4) Epargne nette 27 246 50 953 30 920 41 956 51 041 40 423 83 759 59 733 25 855 56 449

(6) Recettes réelles d'invest. 0 27 527 11 940 19 436 163 382 44 457 696 052 919 265 901 719 839 012

(7)=(5)+(6) Capacité d'invest. 27 246 78 480 42 860 61 392 214 423 84 880 779 811 978 997 927 574 895 461

(8) Dépenses réelles d'invest. 14 150 27 059 19 688 30 759 130 200 44 371 260 195 663 198 1 075 409 666 268



Prélèvement sur fonct. 100%



3%

FADeC invest.* 46%

Autres Transferts d'invest

51%


INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les communes de la DONGA totalisent 928 millions de recettes d’investissement en , soit % des prévisions, % de plus que , mais 16 fois le niveau moyen 2003-2007. Le prélèvement le plus important date de 2007 et a été fait par BASSILA. En 2010,

DJOUGOU et COPARGO prélèvent sur leurs recettes de fonctionnement pour financer les investissements : un total de 26 millions dont les 73% se trouvent DJOUGOU.

Les subventions d’équipement FADeC apportent millions en , millions en 2009 et 423 millions en 2010 qui représentent respectivement 44%, % et % des recettes d’investissement.

Les dépenses d’investissement : Les communes utilisent 116% de leur capacité d’investissement une moyenne de % entre et en réalisant des investissements pour 1,07 milliard, soit 49% des prévisions, 4 fois le niveau moyen 2003-2007 et 65% des dépenses totales (une moyenne 15% 2003 et 2007). Il se constitue ainsi un besoin de financement de 148 millions qui représente 47% des recettes propres 2010 des 4 communes. En 2010, il a 2369 Fcfa/hbt de dépenses d’investissement dans le département contre une moyenne nationale de Fcfa : c’est Fcfa/hbt à BASS)LA et Fcfa/hbt à DJOUGOU.

24 36 20 31

130

260

663

1 075

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

0

200

400

600

800

1 000

1 200

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns

Prélèvement sur fonct. FADeC invest.* Autres Transferts d'invest

Autres recettes d'invest Dépenses d'invest. Invest / Dépenses totales


SYNTHESE FINANCIERE ENSEMBLE DONGA

(données en milliers de Fcfa) Superficie Totale : 11166 Km²

2003 2004 2005 2006 2007 Moy 1* 2008 2009 2010 Moy 2*

Recettes totales 211 307 324 564 299 185 348 669 581 037 352 952 1 131 020 1 465 014 1 498 357 1 364 797





dont Foncier 4 431 2 834 3 294 3 253 14 262 5 615 17 044 17 624 22 496 19 055

dont TDL




dont Domaine 161 1 562 3 584 5 477 3 411 2 839 4 210 5 255 10 452 6 639



dont Taxe expl. carrières et mines


dont FADeC fonct.* 80 361 80 361 80 361 80 361

Recettes d'investissement 14 150 40 050 19 689 19 436 201 752 59 015 696 052 919 265 927 919 847 745

dont Prélèvement sur fonct. 14 150 12 523 7 749

38 370 14 558

26 200 8 733

dont Transferts d'invest 14 315 8 180 19 436 163 382 41 063 696 052 919 265 901 719 839 012


dont Orga. internationaux 15 822 3 164 94 776 154 976 177 976 142 576

Dépenses totales 198 211 273 142 276 014 318 035 496 815 312 443 611 404 1 149 215 1 646 192 1 135 604






dont Indemnités et frais de missions.. 45 309 51 408 52 421 29 828 39 937 55 610 79 516 58 354

dont Prélèvement pour invest 14 150 25 735 7 838

38 370 17 219

Dépenses d'investissement 23 538 35 833 19 688 30 759 130 200 48 004 260 195 663 198 1 075 409 666 268

dont Ouvrages d'infrastructure 4 336 457 9 463 17 131 6 278 40 097 60 468 26 809 42 458


dont Bâtiments scolaires 300

34 327 6 925

91 459 43 162 44 874


15 042 42 867 19 303

dont Bâtiments commerciaux 1 760

5 097 1 371 62 815 93 712 190 286 115 604


6 534 21 955 9 496



dont Matériel et outillage de voirie 50 7 740

1 558

2 500 6 870 3 123

dont Matériel et mobilier 500 1 483 90 562 527 16 483 37 080 91 027 48 197


RATIOS ENSEMBLE DONGA

2003 2004 2005 2006 2007 Moy 1* 2008 2009 2010 234 074 Fcfa de dépenses moyenne de chaque habitant en 2007 et, 51,6% de la population dépensant moins de 1 dollar par jour

Population 361 045 372 724 385 076 398 119 411 516 385 696 425 261 439 387 453 906

Densité (hbts /km²) 32 33 34 36 37 35 38 39 41

Ratios per capita (en Fcfa) Ratio 1 Dépenses totales / habitant 549 733 717 799 1 207 810 1 438 2 615 3 627

Ratio 2 Recettes totales/habitant 585 871 777 876 1 412 915 2 660 3 334 3 301







Ratio 9 Dépenses de fonctionnement/habitant 484 637 666 722 891 686 826 1 106 1 257


Ratio 11 Dépenses d'investissement/habitant 65 96 51 77 316 124 612 1 509 2 369

Ratios de structure


Ratio 13 FADeC (fonct. + invest)/Recettes totales

34% 36% 34%


Ratio 15 Epargne nette /Recettes de fonct. 17% 20% 11% 13% 12% 14% 19% 11% 4%


Fonctionnement









Ratio 25 Dépenses de personnel/Dépenses réelles fonct. 46% 54% 35% 36% 34% 40% 41% 32% 28%


Ratio 27 Entretien, répar. Maintenance/Dépenses de fonct. 6% 3% 3% 3% 5% 4% 4% 4% 9%


Investissement


44% 49% 46%


118% 68% 39%


7% 2% 30% 26% 21% 3% 20% 11%



DONGA

LES COMMUNES


BASSILA 5 661 Km²




SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE BASSILA








dont Foncier 1 334 979 767 373 4 074 1 505 3 524 3 654 3 643 3 607

dont TDL

dont Taxes locales 165 2 706 11 357 3 371 1 797 3 879 11 873 16 926 15 418 14 739



dont Domaine 86 60

44 38 506 705 750 654





dont FADeC fonct.* 13 077 13 077 13 077 13 077

Recettes d'investissement 248 4 500 7 749 119 466 26 392 181 268 309 526 252 713 247 836

dont Prélèvement sur fonct. 248 4 500 7 749

38 370 10 173



dont Orga. Internationaux 15 822 3 164 59 117 81 619 113 059 84 598








dont Prélèvement pour investissement 248 4 500 7 749

38 370 10 173

Dépenses d'investissement 415 4 500 7 749 15 155 23 031 10 170 124 836 197 092 318 874 213 601

dont Ouvrages d'infrastructure 248 8 344 21 000 9 864

dont Bâtiments admi. et commerciaux 198

6 371 4 195 14 683 5 089 88 938 135 824 210 569 145 111

dont Bâtiments scolaires 9 570 1 914


dont Bâtiments commerciaux 2 697 539 50 953 40 024 56 226 49 068




dont Matériel et outillage de voirie 50 4 500

910

dont Matériel et mobilier 273 90 379 148 750 15 452 51 778 22 660


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

50

100

150

200

250

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




46% 49%

28% 28%

32%

25%

19%

25%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : BASSILA mobilise 161 millions de recettes de fonctionnement en 2010, soit 58% des prévisions, 20% de moins que 2009 et 2,3 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres augmentent de 17% en 2010 à 73 millions (après +73% en 2008 et -2% en 2009), soit 1,9 fois le niveau moyen 2003-2007 et 45% des recettes de fonctionnement (contre une moyenne de 54% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales augmentent de façon continue depuis 2008 et atteignent à 39

millions en 2010, soit 2,1 fois le niveau moyen 2003-2007 et 54% des recettes propres (contre les 49% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 20 millions de patentes licences, 3,6 millions de foncier, et 15 millions de taxes locales.

Les recettes non fiscales représentent 21% des recettes de fonctionnement 2010 (une moyenne de 28% entre 2003 et 2007) avec 33 millions collectés, soit 1,7 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles comprennent 11 millions de produits d’expédition des actes administratifs, 8,5 millions de droits sur les services marchands, 6,6 de produits de la vente de terrains aménagés.

Les ressources externes sont majoritaires dans le budget de fonctionnement de la commune depuis 2006. La fiscalité partagée représente 14% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 22 millions reçus) et les transferts les 37% avec 59 millions reçus (dont 13 millions de FADeC fonctionnement).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités : La commune dépense 190 millions pour son fonctionnement en 2010, soit 69% des prévisions, 23% de plus que 2009 et 2,7 fois le niveau moyen 2003-2007. Elle enregistre un déficit de fonctionnement de 29 millions qui équivaut à 18% de ses recettes de fonctionnement. Composition : Les charges de personnel augmentent de 3% en 2010 à 40 millions (soit une réalisation de 97% des prévisions) qui représentent 1,6 fois le niveau moyen 2003-2007, 25% des recettes de fonctionnement (contre les 35% en moyenne entre 2003 et 2007) et 21% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure ont été multipliées par 2,5 en 2009 et augmentent de 7%

en 2010 à 44 millions, soit 3,7 fois le niveau moyen 2003-2007 et 23% des dépenses de fonctionnement. Elles comprennent 2 millions de carburants et lubrifiants et 2,2 millions de fournitures de bureau.

Les dépenses de services aussi augmentent beaucoup depuis 2008 et se chiffrent à 46 millions en 2010, soit 10 fois le niveau moyen 2003-2007 et 24% des dépenses de fonctionnement. Elles comprennent millions d’entretien, réparations et maintenance (17% des dépenses fonct), 2,3 millions de fêtes cérémonies et réceptions et 7,3 millions de missions du personnel.

Les indemnités et frais de mission des élus s’élèvent à millions en , soit % des recettes de fonctionnement.

A signaler 37 millions enregistrés au 65838 « autres charges sur opérations de gestion » en 2010, soit 19% des dépenses de fonctionnement.


0 5 8 15

23

125

197

319

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

0

50

100

150

200

250

300

350

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns



EQUILIBRE FINANCIER BASSILA (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute 8 334 7 627 9 930 12 422 14 204 10 503 42 154 47 114 -29 132 20 045


34

(5)=(3)-(4) Epargne nette 8 166 7 627 9 930 12 422 14 204 10 470 42 154 47 114 -29 132 20 045


81 096 16 219 181 268 309 526 252 713 247 836


(8) Dépenses réelles d'invest. 248 4 500 7 749 15 155 23 031 10 136 124 836 197 092 318 874 213 601

(9)=(7)-(8) Capacité de financement 7 918 3 127 2 181 -2 733 72 269 16 553 98 585 159 549 -95 293 54 280

INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de BASSILA diminuent de 18% en 2010 à 253 millions, soit une réalisation de 42% des prévisions et 9,6 fois le niveau moyen 2003-2007. La tradition du prélèvement sur recettes de fonctionnement pour financer les

investissements a existé jusqu’en où % des recettes de fonctionnement ont été consacrés à l’investissement. Les transferts d’investissement apparaissent dans les comptes de la commune en . Les subventions d’équipement FADeC apportent millions à la commune en

2008, 138 millions en 2009 et 127 millions en 2010, soit respectivement 51%, 45% et 50% des recettes d’investissement. La contribution des organismes internationaux existe depuis 2007 et se chiffre à 16 millions en 2007, 59 millions en 2008, 82 millions en 2009 et 113 millions en 2010.

Dépenses d’investissement : Les 319 millions de dépenses d’investissement 2010 représentent 143% de la capacité d’investissement de la commune (contre une moyenne de 38% entre 2003 et 2007). Elle enregistre un besoin de financement de 95 millions qui dépasse de 31% ses recettes propres 2010. Les réalisations 2010 (53% des prévisions) représentent 63% des dépenses totales (les 15% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 3% de dépenses de services directs aux populations (9 millions de voies de terre), 211 millions de bâtiments administratifs et 52 millions de matériel et mobilier.


RATIOS DE BASSILA


Population 73 745 76 131 78 654 81 318 84 054 78 780 86 862 89 747 92 713

Densité (hbts /km²) 13 13 14 14 15 14 15 16 16









210 231 366 1 400 461 2 641 4 516 3 366

Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 535 804 741 828 864 759 973 1 725 2 046



Ratios de structure


23% 27% 37% 70% 42% 74% 79% 76%


34% 30% 34%




Fonctionnement








23% 27% 37% 42% 29% 38% 47% 37%






Investissement


51% 45% 50%


74% 70% 40%


42% 19%

4% 3%



COPARGO 876 Km²




SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE COPARGO








dont Foncier 395 399 163 98 1 018 415 1 763 1 575 1 841 1 726

dont TDL

dont Taxes locales 202 475 316 305 314 322 152 573 631 452



dont Domaine 86 17 299 876 230 468





dont FADeC fonct.* 21 512 21 512 21 512 21 512



1 605

7 200 2 400








dont Dépenses de services A et B 300 581 2 452 2 645 4 011 1 998 1 842 2 122 2 404 2 123

dont Entretien, répar. et maintenance 967 674 1 605 649 430 1 082 354 622



1 605



200

5 962 5 809 3 924

dont Bâtiments admi. et commerciaux 2 906 1 760 1 419 31 215 7 460 23 334 68 136 124 816 72 095

dont Bâtiments scolaires 300

24 757 5 011

24 790 34 951 19 914


4 429 492 1 640

dont Bâtiments commerciaux 1 760

2 400 832 11 863 12 000 42 777 22 213




dont Matériel et outillage de voirie 990

198

4 370 1 457

dont Matériel et mobilier

2 754 9 105 3 953


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

10

20

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50

60

70

80

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




51%

39%

31%

35%

40% 38%

44%

34%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

0

10

20

30

40

50

60

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : COPARGO réalise 69% de ses prévisions 2010 avec 63 millions de recettes de fonctionnement, soit 20% de plus que 2009 et 1,3 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres sont faibles et progressent peu. Elles augmentent de 3% en 2010 à 14 millions (1,2 fois le niveau moyen 2003-2007) et constituent 21% des recettes de fonctionnement (contre une moyenne de 25% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales augmentent de 11% en 2010 à 7,3 millions (après -5% en 2008 et -

3% en 2009), soit 0,8 fois le niveau moyen 2003-2007 et 52% des recettes propres (contre les 72% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 2,6 millions de patentes licences, 1,8 million de foncier et 0,63 million de taxes locales.

Les recettes non fiscales représentent 10% des recettes de fonctionnement 2010 avec 6,8 millions collectés (une moyenne de 7% entre 2003 et 2007), soit 2 fois le niveau moyen 2003- . Elles comprennent , millions de produits d’expédition des actes d’état civil et , million de droits sur les services marchands.

Les ressources externes sont majoritaires dans le budget de fonctionnement de la commune depuis 2005. La fiscalité partagée représente 24% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 16 millions reçus) et les transferts, plus de la moitié (les 54%) avec 36 millions reçus (dont 25 millions de FADeC fonctionnement).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités : La commune dépense 52 millions pour son fonctionnement en 2010, soit une réalisation 54% des prévisions, 6% de moins que 2009 et 1,2 fois le niveau moyen 2003-2007. Elle garde un excédent de fonctionnement de 14 millions qui équivaut à 22% de ses recettes de fonctionnement. Composition : Les charges de personnel diminuent de 10% en 2010 à 22 millions, soit une réalisation de 76% des prévisions et 1,2 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles représentent 34% des recettes de fonctionnement (contre les 38% en moyenne entre 2003 et 2007) et 43% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure augmentent de 11% en 2010 à 13 millions (1,7 fois le

niveau moyen 2003-2007 et 25% des dépenses de fonct) dont 2,2 millions de fournitures de bureau.

Les dépenses de services sont faibles : elles s’accroissent de % en à , millions, soit 1,2 fois le niveau moyen 2003-2007 et 5% des dépenses de fonctionnement. Elles comprennent , million d’entretien, réparations et maintenance (0,7% des dépenses fonct), 0,98 million de fêtes et cérémonies.

Les indemnités et frais de mission des élus s’élèvent à , millions en , soit % des recettes de fonctionnement.

A signaler 7,3 millions enregistrés au 65838 « autres charges sur opérations de gestion » en 2010, soit 14% des dépenses de fonctionnement.


0 8 4 3

32 25

105

193

0%

10%

20%

30%

40%

50%

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70%

80%

90%

0

50

100

150

200

250

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns



EQUILIBRE FINANCIER COPARGO (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute 5 108 17 102 10 969 9 703 6 133 9 803 20 363 1 501 14 753 12 205


(5)=(3)-(4) Epargne nette 5 108 17 102 10 969 9 703 6 133 9 803 20 363 1 501 14 753 12 205


3 760

29 987 6 749 98 182 147 300 140 835 128 772



8 023 3 760 2 689 32 289 9 352 25 121 105 472 193 364 107 986


INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de la commune augmentent de 0,5% en 2010 à 148 millions soit une réalisation de 35% des prévisions et 18 fois le niveau moyen 2003-2007. Des prélèvements existent en 2004 et en 2010 : en 2010, la commune consacre

seulement 3% de ses recettes de fonctionnement au financement des investissements.

Les transferts d’investissement apparaissent dans les comptes de la commune en . Les subventions d’équipement FADeC apportent à la commune millions en 2008, 80 millions en 2009 et 78 millions en 2010, soit respectivement 56%, 54% et 53% des recettes d’investissement.

Dépenses d’investissement : Les 193 millions de dépenses d’investissement 2010 représentent 124% de la capacité d’investissement de la commune (contre une moyenne de 57% entre 2003 et 2007), ce qui engendre un besoin de financement de 38 millions qui dépasse le double des recettes propres 2010. Les réalisations 2010 (46% des prévisions) représentent 79% des dépenses totales (les 19% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 18% de dépenses de services directs aux populations (dont 35 millions de bâtiments scolaires), 22 millions de bâtiments commerciaux, 4,4 millions de matériel de voirie et 12 millions de matériel automobile.


RATIOS DE COPARGO


Population 52 416 54 112 55 905 57 799 59 744 55 995 61 739 63 790 65 898

Densité (hbts /km²) 60 62 64 66 68 64 70 73 75


Ratio 2 Recettes totales/habitant 502 958 1 062 941 1 512 1 008 2 696 3 192 3 145







159 492 475 1 146 472 2 314 2 766 2 685

Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 404 642 799 773 908 713 776 860 784



148 67 47 540 167 407 1 653 2 934

Ratios de structure


17% 46% 50% 76% 47% 86% 87% 85%


46% 50% 48%


19% 8% 6% 37% 19% 34% 66% 79%



47% 26% 28% 89% 57% 21% 71% 124%

Fonctionnement








17% 49% 50% 64% 41% 65% 52% 54%




Ratio 27 Entretien, répar et maintenance / Dépenses de fonct.

2% 2% 3% 2% 1% 2% 1%


Investissement


56% 54% 53%


220% 76% 40%


24%

77% 57%

28% 18%



DJOUGOU 3 966 Km²




SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE DJOUGOU








dont Foncier 2 401 1 122 2 028 2 687 7 498 3 147 9 721 11 005 13 703 11 476

dont TDL




dont Domaine 1 335 2 632 3 969 2 683 2 124 3 150 3 403 8 839 5 130





dont FADeC fonct.* 35 865 35 865 35 865 35 865



2 780

19 000 6 333

dont Transferts d'investissement 19 436 52 299 14 347 283 049 314 840 355 717 317 869











5 423


dont Ouvrages d'infrastructure 9 463 17 131 5 319 39 849 46 163

28 671

dont Bâtiments admi. et commerciaux 12 190 6 991

2 258 4 288 16 779 131 417 228 164 125 454


66 669

22 223


8 721 18 894 9 205


76 093 25 364


9 775 3 258




dont Matériel et mobilier 525 4 430 20 921 8 625


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

50

100

150

200

250

300

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




37%

42%

31% 34%

27%

35% 33%

27%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

0

50

100

150

200

250

300

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités: DJOUGOU mobilise 281 millions de recettes de fonctionnement en 2010, soit 79% des prévisions, 25% de plus que 2009 et 1,9 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres connaissent une amélioration de 31% en 2010 à 167 millions (2 fois le niveau moyen 2003-2007) et représentent 59% des recettes de fonctionnement (contre une moyenne de 58% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales se redressent de 68% en 2010 à 70 millions (après -51% en 2008

et -13% en 2009) mais restent assez en-dessous du pic de 97 millions atteint en 2007. Les recettes fiscales 2010 constituent 42% des recettes propres (contre les 66% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 37 millions de patentes licences, 14 millions de foncier et 4,7 millions de taxes locales (dont 2,1 millions de taxe de pacage, et 1,4 millions de taxe sur la publicité).

Les recettes non fiscales ont beaucoup progressé depuis 2008 et représentent 35% des recettes de fonctionnement 2010 (une moyenne de 20% entre 2003 et 2007) avec 97 millions collectés (3,3 fois le niveau moyen 2003-2007). Elles comprennent 38 millions de recettes de la vente de terrains aménagés, millions de l’expédition des conventions, millions de l’expédition des actes administratifs et , millions de droits sur les services marchands.

La fiscalité partagée représente 23% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 65 millions reçus) et les transferts les 17% avec 47 millions reçus (dont 36 millions de FADeC fonctionnement).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralités : La commune de DJOUGOU dépense 258 millions pour son fonctionnement en 2010, soit une réalisation de 73% des prévisions, 19% de plus que 2009 et 2 fois le niveau moyen 2003-2007. Elle garde un excédent de fonctionnement de 23 millions qui équivaut à 8% de ses recettes de fonctionnement. Composition : Les charges de personnel augmentent très peu en 2010 (de 0,8%) à 75 millions, soit une réalisation de 85% des prévisions et 1,5 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles représentent 27% des recettes de fonctionnement (contre les 34% en moyenne entre 2003 et 2007) et 29% des dépenses de fonctionnement. Les dépenses de structure s’élèvent à 52 millions en 2010 (+59% par rapport à 2009),

soit 20% des dépenses de fonctionnement. Elles comprennent 5 millions de fournitures de bureau et 28,5 millions de dépenses de transport.

Les dépenses de services diminuent de 3% en 2010 à 33 millions, soit 2,2 fois le niveau moyen 2003-2007 et 13% des dépenses de fonctionnement. Elles comprennent millions d’entretien, réparations et maintenance % des dépenses fonct , millions de rémunération de personnel extérieur à la commune et 5,2 millions de fêtes et cérémonies.

Les indemnités et frais de mission des élus augmentent de 91% en 2010 à 49 millions, soit 17% des recettes de fonctionnement.

Au titre des « autres charges sur opérations de gestion », la commune a dépensé 40 millions enregistrés au 65838 en 2010, ce qui fait tout de même 15% des dépenses de fonctionnement


23 15

0 13

64 60

222

368

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

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EQUILIBRE FINANCIER DJOUGOU (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute 22 052 35 108 9 932 18 135 21 314 21 308 19 660 6 842 23 022 16 508

(4) Remboursements K* dette 9 112 7 839

3 390

(5)=(3)-(4) Epargne nette 12 940 27 269 9 932 18 135 21 314 17 918 19 660 6 842 23 022 16 508


13 213

19 436 52 299 16 990 283 049 314 840 355 717 317 869


(8) Dépenses réelles d'invest. 13 902 7 491

12 567 64 278 19 648 59 806 221 578 368 397 216 594

(9)=(7)-(8) Capacité de financement -962 32 991 9 932 25 005 9 335 15 260 242 904 100 104 10 342 117 783

INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de la commune se sont beaucoup améliorées depuis 2008 et atteignent 375 millions en 2010, soit une réalisation de 47% des prévisions et 19 fois le niveau moyen 2003-2007. En 2010, la commune prélève seulement 19 millions sur ses recettes de

fonctionnement (soit les 7%). Il est à espérer que la tradition du prélèvement qui renait ainsi, après de longues années d’interruption, se perpétuera les années suivantes et atteindra des proportions plus importantes.

Les transferts d’investissement reçus par la commune s’accroissent considérablement à partir de 2008. Les subventions d’équipement FADeC apportent 106 millions en 2008, 159 millions en 2009 et 155 millions en 2010, soit respectivement 37%, 51% et 41% des recettes d’investissement de ces années.

Dépenses d’investissement : Les 368 millions de dépenses d’investissement 2010 représentent 97% de la capacité d’investissement de la commune (contre une moyenne de 51% entre 2003 et 2007). DJOUGOU garde une capacité de financement de 10 millions. Les réalisations 2010 (46% des prévisions) représentent 59% des dépenses totales (les 15% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 8% de dépenses de services directs aux populations (dont 19 millions de bâtiments sanitaires et 9,8 millions de réseaux d’adduction d’eau , millions de bâtiments commerciaux, millions d’autres bâtiments administratifs et 86 millions de matériel, mobilier et outillage de bureau.


RATIOS DE DJOUGOU


Population 187 607 193 675 200 094 206 871 213 833 200 416 220 975 228 315 235 859

Densité (hbts /km²) 47 49 50 52 54 51 56 58 59


Ratio 2 Recettes totales/habitant 591 814 652 776 1 222 819 2 177 2 362 2 702







Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 473 564 602 595 878 628 808 953 1 096


Ratio 11 Dépenses d'invest /habitant 123 79

61 301 115 271 970 1 562

Ratios de structure



29% 36% 30%

Ratio 14 Dépenses d'invest./Dépenses totales 21% 12%

9% 26% 15% 25% 50% 59%


Ratio 16 Dépenses d'invest /Capacité d'invest. 107% 19%

33% 87% 56% 20% 69% 97%

Fonctionnement













Investissement


37% 51% 41%


177% 72% 42%


74%

9%

34% 8%



OUAKE 663 Km²




SYNTHESE FINANCIERE DE LA COMMUNE DE OUAKE








dont Foncier 301 334 336 95 1 672 548 2 037 1 390 3 310 2 245

dont TDL




dont Domaine 161 141 892 1 508 598 660 255 271 634 387


dont Taxe de voirie 6 127 5 530

7 900 3 911 7 900 9 844 9 504 9 083



dont FADeC fonct.* 9 908 9 908 9 908 9 908

Recettes d'investissement 14 315 8 180 4 499 133 553 147 598 152 453 144 535


dont Transferts d'investissement 14 315 8 180

4 499 133 553 147 598 152 453 144 535


dont Orga. Internationaux 35 660 73 357 64 917 57 978






dont Entretien, répar. et maintenance 743 1 174 1 546 1 894 2 189 1 509 1 232 2 541 2 471 2 081


dont Prélèvement pour investissement 89

18


dont Ouvrages d'infrastructure 3 336 457

759

dont Bâtiments admi. et commerciaux 348 8 000 1 670 19 177 88 453 60 585 56 071


8 210 2 737


1 892 23 480 8 458


41 687 15 189 18 959


6 534 12 180 6 238




450

2 500 2 500 1 667

dont Matériel et mobilier 500 1 210

183 379 15 208 14 445 9 223 12 958


-18%

2%

22%

42%

62%

82%

102%

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




13%

45%

39%

29%

26%

39%

32%

24%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

0

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20

30

40

50

60

70

80

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns




RECETTES DE FONCTIONNEMENT Généralités : OUAKE mobilise 88 millions de recettes de fonctionnement en 2010, soit 67% des prévisions, 40% de plus que 2009 et 2,1 fois le niveau moyen 2003-2007. Composition : Les recettes propres s’améliorent de % en à millions, soit , fois le niveau moyen 2003-2007 et 68% des recettes de fonctionnement (contre une moyenne de 54% entre 2003 et 2007). Les recettes fiscales se sont nettement accrues en 2010, passant d’environ millions

en 2009 à 37 millions, soit 4,5 fois le niveau moyen 2003-2007 et 42% des recettes propres (contre les 20% en moyenne entre 2003 et 2007). Elles comprennent 32 millions de patentes licences (contre 5,4 millions en 2009), 3,3 millions de foncier (1,4 million en 2009) et 1,4 million de taxes locales (dont 1,3 million de taxe sur la vente de boissons fermentées) ; notons que les recettes de la TDL sont nulles.

Les recettes non fiscales ont augmenté de 27% en 2010 avec 23 millions collectés, soit 26% des recettes de fonctionnement 2010 (une moyenne de 13 millions entre 2003 et 2007) et 1,7 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles comprennent 3,6 millions sur la vente de terrains aménagés, , millions de l’expédition des actes administratifs et 11 millions de droits sur les services marchands.

La fiscalité partagée représente 18% des recettes de fonctionnement 2010 (avec 16 millions reçus) et les transferts les 14% avec 12 millions reçus (dont 9,9 millions de FADeC fonctionnement).

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Généralité : La commune dépense 71 millions pour son fonctionnement en 2010, soit 54% des prévisions, 21% de plus que 2009 et 1,8 fois le niveau moyen 2003-2007. OUAKE garde ainsi un excédent de fonctionnement de 17 millions qui représente 20% de ses recettes de fonctionnement. Composition : Les charges de personnel ont connu un accroissement de 7% en 2010 à 21 millions, soit une réalisation de 76% des prévisions et 1,7 fois le niveau moyen 2003-2007. Elles représentent 24% des recettes de fonctionnement (contre les 30% en moyenne entre et et % des dépenses de fonctionnement de l’année. Les dépenses de structure augmentent de 47% en 2010 à 23 millions (2,3 fois le

niveau moyen 2003-2007 et 32% des dépenses de fonct) dont 3 millions de fournitures de bureau.

Les dépenses de services augmentent de 19% en 2010 à 7 millions (soit 2,1 fois le niveau moyen 2003-2007 et 10% des dépenses de fonct) et comprennent 2,5 millions d’entretien, réparations et maintenance % des dépenses fonct) et 2,8 millions de fêtes, cérémonies et réceptions.

Les indemnités et frais de mission des élus se chiffrent à 6 millions en 2010, soit 7% des recettes de fonctionnement.

A signaler 11 millions enregistrés au 6583 « charges sur opérations de gestion » en 2010, soit 15% des dépenses de fonctionnement.


INVESTISSEMENT Recettes d’investissement : Les recettes d’investissement de la commune augmentent de 3% en 2010 à 152 millions, soit une réalisation de 41% des prévisions et 34 fois le niveau moyen 2003-2007. Les comptes de la commune ne font pas état de prélèvement sur recettes de

fonctionnement pour financer les investissements sauf, en 2005 où 0,09 million est enregistré en dépenses de fonctionnement mais qui ne se retrouve pas en recettes d’investissement.

Les transferts d’investissement reçus par la commune s’accroissent considérablement à partir de 2008. Les subventions d’équipement FADeC apportent 106 millions en 2008, 159 millions en 2009 et 155 millions en 2010, soit respectivement 37%, 51% et 41% des recettes d’investissement de ces années. La contribution des organismes internationaux existe depuis et s’élève à millions en , millions en 2009, et 65 millions en 2010.

Dépenses d’investissement : Les 195 millions de dépenses d’investissement 2010 représentent 115% de la capacité d’investissement de la commune (contre une moyenne de 75% entre 2003 et 2007) et OUAKE se retrouve avec un besoin de financement de 25 millions qui équivaut à 42% de ses recettes propres 2010. Les réalisations 2010 (53% des prévisions) représentent 73% des dépenses totales (les 12% en moyenne entre 2003 et 2007) et comprennent 24% de dépenses de services directs aux populations (8 millions de bâtiments scolaires, 23 millions de bâtiments sanitaires et 12 millions de réseaux d’adduction d’eau , millions de bâtiments commerciaux, , millions de matériel et, mobilier des logements du personnel et 16 millions de matériel automobile.

0 8 8

0 11

50

139

195

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

0

50

100

150

200

250

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mil

lio

ns



EQUILIBRE FINANCIER OUAKE (données en milliers de Fcfa)

2003 2004 2005 2006 2007 Moy1* 2008 2009 2010 Moy2*



(3)=(1)-(2) Epargne brute 1 140 -109 88 1 696 9 391 2 441 1 582 4 276 17 212 7 690

(4) Remboursements K* dette 109 936

209

(5)=(3)-(4) Epargne nette 1 031 -1 045 88 1 696 9 391 2 232 1 582 4 276 17 212 7 690


14 315 8 180

4 499 133 553 147 598 152 453 144 535



7 045 8 179 348 10 602 5 235 50 432 139 058 194 774 128 088

(9)=(7)-(8) Capacité de financement 1 031 6 225 89 1 348 -1 211 1 496 84 703 12 817 -25 108 24 138


RATIOS DE OUAKE


Population 47 277 48 806 50 423 52 131 53 885 50 504 55 685 57 535 59 436

Densité (hbts /km²) 71 74 76 79 81 76 84 87 90









320 360 477 514 342 2 546 2 993 2 771

Ratio 9 Dépenses de fonct. /habitant 533 657 651 1 002 965 770 723 1 022 1 194



Ratios de structure


34% 44% 46% 45% 38% 81% 82% 68%


36% 40% 30%




53% 99% 21% 113% 78% 37% 92% 115%

Fonctionnement







19% 17% 15% 16% 14% 23% 20% 18%


4% 30% 46% 45% 31% 20% 39% 14%






Investissement


40% 50% 41%


105% 53% 32%


6%

2% 13% 16% 24%


Documents

DEPARTEMENTS ATACORA et DONGA - CONAFIL · 2018-07-20 · 2003 2005 2006 2007 2008Moy 1* 2009 20102004 Moy 2* (01) Recettes de fonctionnement 377 500 647 729 637 598 757 765 819 362