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Cash Flow. Definition. Der Cash-Flow (engl. für Geldfluss, Kassenzufluss ) ist eine wirtschaftliche Messgröße, die den aus der Umsatztätigkeit und sonstigen laufenden Tätigkeiten erzielten Nettozufluss liquider Mittel während einer Periode darstellt. - PowerPoint PPT Presentation
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Cash Flow
DefinitionDer Cash-Flow (engl. für Geldfluss, Kassenzufluss) ist eine
wirtschaftliche Messgröße, die den aus der Umsatztätigkeit und
sonstigen laufenden Tätigkeiten erzielten Nettozufluss liquider
Mittel während einer Periode darstellt.
Der Cash-Flow in seiner einfachsten Form (auch Brutto-Cash-Flow und
damit der gesamte vom Unternehmen erwirtschaftete Cash-Flow) ist:
(Brutto) Cash-Flow =
Jahresüberschuss/-fehlbetrag
+ Abschreibungen (- Zuschreibungen)
+ Zunahme (- Abnahme) der langfristigen Rückstellungen (inklusive
Pensionsrückstellungen und Sonderposten mit Rücklagenanteil)
The Coca-Cola: Bilanz (in Mio. USD)
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Gesamtverbindlichkeiten 11051 12701 13252 15392 13072 13043 21525
Veränderung Gesamtverbindlichk. in % -4,05 14,93 4,34 16,15 -15,07 -0,22 65,03
Eigenkapital 11366 11800 14090 15935 16355 16920 21744
Veränderung Eigenkapital in % 22,01 3,82 19,41 13,09 2,64 3,45 28,51
Bilanzsumme 22417 24501 27342 31327 29427 29963 43269
Veränderung Bilanzsumme in % 7,6 9,3 11,6 14,57 -6,07 1,82 44,41
The Coca-Cola: GuV (in Mio. USD)
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Umsatzerlöse 20092 19564 21044 21962 23104 24088 28857
Umsatzveränderung in % 1,02 -2,63 7,56 4,36 5,2 4,26 19,8
Bruttoergebnis vom Umsatz 14048 12459 13282 14324 14909 15924 18451
Bruttoergebnisveränderung in % 2,65 -11,31 6,61 7,85 4,08 6,81 15,87
Operatives Ergebnis 5352 5458 5221 5698 6085 6308 7252
Veränderung Operatives Ergebnis in % 45 1,98 -4,34 9,14 6,79 3,66 14,97
Ergebnis vor Steuern 5670 5499 5495 6222 6690 6578 7873
Veränderung Ergebnis vor Steuern in % 66,81 -3,02 -0,07 13,23 7,52 -1,67 19,69
Ergebnis nach Steuer 3979 3976 4347 4847 4872 5080 5981
Veränderung Ergebnis nach Steuer in % 82,77 -0,08 9,33 11,5 0,52 4,27 17,74
Alle Zahlen in Mio.
EK-Quote 120% Eigenkapital/Geamtkap.
Anlagendeckung * entfällt
EK Rentabilität 149%
Jahresgewinn/(Eigenkapital06+Eigenkapital05)/2)
GK Rentabilität 50%
Jahresgewinn/(Gesamtkapital06+Gesamtkapital05)/2
Umsatz Rentabilität 67% Jahresgewinn/Umsatzerlöse