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Solvency II-Reporting für Spezialfonds von Versicherungen

Für das Kapitalanlage-Reporting sind die Säulen I und III zu berücksichtigen. Mit den QRT erhalten die Aufsichtsbehörden die notwendigen Informa-tionen, um Liquiditätsrisiken von Versicherungsun-ternehmen adäquat analysieren und beurteilen zu können. Gemäss den quantitativen Meldepflichten sowie den Anforderungen zur Berechnung des SCR sind Versicherungen verpflichtet, sämtliche Kapi-talanlagen im Reporting zu berücksichtigen. Dabei sind die Versicherungsunternehmen auf die Unterstüt-zung von KVGen angewiesen, da ein wesentlicher Teil der Kapitalanlagen in von KVGen verwalteten Spe-zialfonds investiert ist. Die KVGen sind nun in der Pflicht, entsprechende Spezialfondsdaten an die Versicherungen zu liefern. Zu diesem Zweck hat der BVI in Zusammenarbeit mit dem in Frankreich ansäs-sigen Club Asset Management Performance & Reporting (AMPERE), der Association Française de la Gestion Financière (AFG) und der britischen

XENTIS von Profidata wird bei Versiche-rungen, Kapitalverwaltungsgesellschaften (KVGen) und anderen Finanzdienstleistern für das Investment und Asset Manage-ment von Front-to-Back eingesetzt. Dabei spielt das regulatorische Repor-ting eine wesentliche Rolle. Kapital-verwaltungsgesellschaften (KVGen), die Kapitalanlagen von Versicherungen in Spezialfonds verwalten, sind aufge-fordert, Versicherungen Bericht nach den Vorgaben von Solvency II und in Form eines vom Bundesverband Invest-ment und Asset Management (BVI) und weiteren europäischen Organisationen entworfenen Templates zu erstatten.

Ausgangslage:Ab dem 1. Januar 2016 gelten für Versicherungen auf-

grund der gesetzlichen Richtlinie Solvency II neue Eigen-kapitalanforderungen, die dem 3-Säulen-Ansatz folgen:− Säule I: quantitative Anforderungen – Mindestkapitalanforderung (Minimum Capital Requirement, MCR) – Berechnung des Zielsolvenzkapitals (Solvency Capital Requirement, SCR) – Berechnung von versicherungsspezifischen Stresstests− Säule II: qualitative Anforderungen – Organisationsstruktur und operatives Risiko- Management− Säule III: Reporting – Qualitativ: Public Disclosures (Solvency and Financial Condition Report, SFCR) und Berichts- pflichten gegenüber Aufsichtsbehörden (Regular Supervisory Reporting, RSR) – Quantitativ: Meldeformulare (Quantitative Repor ting Templates, QRT)

Abb. 1: Auszug Solvency II-Datenblatt vom BVI

Fact Sheet

Profidata AG, In der Luberzen 40, 8902 Urdorf, Schweiz, Telefon +41 44 736 47 47, www.profidatagroup.com

Solvency II-Repor ting f ür Spezialfonds von Versicher ungen

Investment Association (IMA) den Entwurf für ein gemeinsames Solvency II-Datenblatt (aktuelle Ver-sion 2.1) erarbeitet und im M-Rundschreiben 18/2014 publiziert (Abb. 1). Neben der Lieferung von Daten an das jeweilige Versicherungsunternehmen kann das Datenblatt auch für den Datenaustausch zwischen KVGen genutzt werden, insbesondere wenn (Dach-)Fonds einer KVG in die Zielfonds einer anderen KVG investieren.

Umsetzung in XENTISAuf Basis des Solvency II-Templates, das ausschliess-lich die auszugebenden Felder beschreibt und kein spezifisches Layout definiert, wird mit dem Sol-vency II-Report pro Fondsbestand ein Datensatz erstellt, der aus den 130 vom BVI geforderten Werten besteht. Für Zielfondsbestände ist ein Look-Through vorzunehmen. Die Zerlegung eigener Ziel-fonds in Einzelpositionen erfolgt über das Buch-haltungsmodul von XENTIS; die Zerlegung fremder Zielfonds basiert auf den in den Wertpapierstamm-daten hinterlegten Informationen. Da die Ermitt-lung der einzelnen 130 Werte komplex ist, kommen

verschiedene Parametrisierungsebenen wie Zusatz- daten, Gruppierungen, Business Rules, etc. zum Ein-satz. Das XENTIS Reporting liefert die Inhalte des BVI-Templates im Excel- bzw. CSV-Format (Abb. 2) sowie ein Verarbeitungsprotokoll (Abb. 3).

Im Template-Bereich «Indicative contributions to SCR» sind die Werte zu den Risikoszenarien gemäss den Ausführungen in den Implementation Technical Standards (Lamfalussy Level 2 – sector-specific committees and regulators advise on technical details) der European Banking Authority, Kapitel SCR.5.4 bis SCR.5.9, je Einzelbestand anzugeben. In Abhängigkeit von den jeweiligen Kundenanforde-rungen zur Berechnung der SCR-Werte kann das Risi-komodul von XENTIS mit vollem oder reduziertem Funktionsumfang eingesetzt werden. Der Aufruf der erforderlichen Risikofunktionen zur Ermittlung der gestressten Bewertungskurse und Datenaufbereitung zur korrekten Ausgabe im Solvency II-Report erfolgt im FINancial Analysis Language (FINAL)-Modul. Mittels eines zusätzlichen Reports können die erfor-derlichen SCR-Werte zusammen mit einer Detailliste,

die den Nachvollzug der berechneten Werte ermög-licht, ausgewiesen werden.

FazitXENTIS unterstützt sowohl das Solvency II-Repor-ting von Versicherungen als auch das Solvency II-Reporting von KVGen für Versicherungen. Aufgrund des integrierten Ansatzes von XENTIS werden dabei verschiedene Module in den Reporting-Prozess miteinbezogen und über das zentral stehende FINAL-Modul gesteuert. Im Zusammenspiel mit den unter-schiedlichen Parametrisierungsmöglichkeiten von XENTIS lässt sich das BVI-Template vollständig und in kürzester Zeit erstellen.

Profidata AG, In der Luberzen 40, 8902 Urdorf, Schweiz, Telefon +41 44 736 47 47, www.profidatagroup.com

Solvency II BVI-Template

Instrument codification

Valuations and exposures

CIC code of the instrument

Economic zone of the quotation

place Identification code of the instrument

Type of identification code for the instrument

Identification of instrument leg Instrument name

Asset / Liability Quantity Nominal amount

GB2 0 BE6265140077 ISIN

Anheuser-Busch InBev N.V./S.A. EO-FLR Med.-Term Nts 2014(18) A 0.00000 100'000.00000

DE2 1 DE000A1YC3F5 ISIN

Daimler AG FLR-Med.Term Nts. v.14(17) A 0.00000 100'000.00000 LU2 1 DE000A1ZSAF4 ISIN

JAB Holdings B.V. EO-Bonds 2014(21) A 0.00000 100'000.00000

DE2 0 DE000DB7XHM0 ISIN

Deutsche Bank AG FLR-MTN v.14(19) A 0.00000 100'000.00000 ES1 0 ES00000120G4 ISIN

Spanien EO-Bonos 2005(16) A 0.00000 100'000.00000

ES6 0 ES0374273003 ISIN

Rural Hipotec.Global I F.T.A. EO-FLR Notes 2005(39) Cl.A A 0.00000 79'392.30000 ES2 1 ES0413440084 ISIN

Banco Santander S.A. EO-Cédulas Hip. 2006(16) A 0.00000 100'000.00000

FR2 1 FR0011391853 ISIN

BPCE S.A. EO-FLR Med.-Term Nts 2013(16) A 0.00000 100'000.00000

FR2 0 FR0011884899 ISIN

Soc.Autorout. Paris-Rhin-Rhône EO-FLR Med.-Term Nts 2014(19) A 0.00000 100'000.00000

FR2 0 FR0012330124 ISIN

RCI Banque EO-FLR Med.-Term Nts 2014(17) A 0.00000 100'000.00000 FR2 0 FR0012432904 ISIN

Danone S.A. EO-FLR Med.-T. Notes 2015(20) A 0.00000 100'000.00000

IT1 0 IT0003844534 ISIN

Italien, Republik EO-B.T.P. 2005(15) A 0.00000 50'000.00000 XL2 0 IT0004760648 ISIN

ENI S.p.A. EO-FLR Obbl. 2011(17) A 0.00000 100'000.00000

IT2 1 IT0004794159 ISIN

ENEL S.p.A. EO-FLR Bonds 2012(18) A 0.00000 100'000.00000 LU2 0 XS0158243013 ISIN

RWE AG EO-FLR-Med.Term.-Nts.v.02(17) A 0.00000 100'000.00000

LU2 0 XS0218469962 ISIN

Generali Finance B.V. EO-Medium-Term Notes 2005(15) A 0.00000 100'000.00000

IE2 0 XS0222695008 ISIN

Bank of Irel.Mortgage Bank PLC EO-Medium-Term Notes 2005(15) A 0.00000 100'000.00000

Kontrollmeldungen Solvency BVI-Template (V1.0000)

Aufrufparameter: Fondsauswahl: 123456

Fondsgruppe: Stichtag: 14.04.2015

********************************************************************************************************************************************************************************************************************************

Verarbeitung des Fonds 123456 PD-Investmentfonds DE0001234567

******************************************************************************************************************************************************************************************************************************** 14.04.2015 17:55:29: Start der Verarbeitung

14.04.2015 17:55:29: Wert der Kennzahl INVW per 17.03.2015 gelesen: EUR 3'917'236.94 14.04.2015 17:56:03: Bewertung der Asset geladen, Fonds: 123456 Bewertung per: 17.03.2015 23:45:00 14.04.2015 17:56:09: 43 Assetes verarbeitet

Verarbeitungsprotokoll

Solvency II BVI-Template

Instrument codification

Valuations and exposures

CIC code of the instrument

Economic zone of the quotation

place Identification code of the instrument

Type of identification code for the instrument

Identification of instrument leg Instrument name

Asset / Liability Quantity Nominal amount

GB2 0 BE6265140077 ISIN

Anheuser-Busch InBev N.V./S.A. EO-FLR Med.-Term Nts 2014(18) A 0.00000 100'000.00000

DE2 1 DE000A1YC3F5 ISIN

Daimler AG FLR-Med.Term Nts. v.14(17) A 0.00000 100'000.00000 LU2 1 DE000A1ZSAF4 ISIN

JAB Holdings B.V. EO-Bonds 2014(21) A 0.00000 100'000.00000

DE2 0 DE000DB7XHM0 ISIN

Deutsche Bank AG FLR-MTN v.14(19) A 0.00000 100'000.00000 ES1 0 ES00000120G4 ISIN

Spanien EO-Bonos 2005(16) A 0.00000 100'000.00000

ES6 0 ES0374273003 ISIN

Rural Hipotec.Global I F.T.A. EO-FLR Notes 2005(39) Cl.A A 0.00000 79'392.30000 ES2 1 ES0413440084 ISIN

Banco Santander S.A. EO-Cédulas Hip. 2006(16) A 0.00000 100'000.00000

FR2 1 FR0011391853 ISIN

BPCE S.A. EO-FLR Med.-Term Nts 2013(16) A 0.00000 100'000.00000

FR2 0 FR0011884899 ISIN

Soc.Autorout. Paris-Rhin-Rhône EO-FLR Med.-Term Nts 2014(19) A 0.00000 100'000.00000

FR2 0 FR0012330124 ISIN

RCI Banque EO-FLR Med.-Term Nts 2014(17) A 0.00000 100'000.00000 FR2 0 FR0012432904 ISIN

Danone S.A. EO-FLR Med.-T. Notes 2015(20) A 0.00000 100'000.00000

IT1 0 IT0003844534 ISIN

Italien, Republik EO-B.T.P. 2005(15) A 0.00000 50'000.00000 XL2 0 IT0004760648 ISIN

ENI S.p.A. EO-FLR Obbl. 2011(17) A 0.00000 100'000.00000

IT2 1 IT0004794159 ISIN

ENEL S.p.A. EO-FLR Bonds 2012(18) A 0.00000 100'000.00000 LU2 0 XS0158243013 ISIN

RWE AG EO-FLR-Med.Term.-Nts.v.02(17) A 0.00000 100'000.00000

LU2 0 XS0218469962 ISIN

Generali Finance B.V. EO-Medium-Term Notes 2005(15) A 0.00000 100'000.00000

IE2 0 XS0222695008 ISIN

Bank of Irel.Mortgage Bank PLC EO-Medium-Term Notes 2005(15) A 0.00000 100'000.00000

Kontrollmeldungen Solvency BVI-Template (V1.0000)

Aufrufparameter: Fondsauswahl: 123456

Fondsgruppe: Stichtag: 14.04.2015

********************************************************************************************************************************************************************************************************************************

Verarbeitung des Fonds 123456 PD-Investmentfonds DE0001234567

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14.04.2015 17:55:29: Wert der Kennzahl INVW per 17.03.2015 gelesen: EUR 3'917'236.94 14.04.2015 17:56:03: Bewertung der Asset geladen, Fonds: 123456 Bewertung per: 17.03.2015 23:45:00 14.04.2015 17:56:09: 43 Assetes verarbeitet

Verarbeitungsprotokoll

Abb. 2: Auszug Inhalte Solvency II BVI-Template

Abb. 3: Verarbeitungsprotokoll

Für weitere Informationen kontaktieren Sie bitte

Peter KleinGeschäftsleitungTel.: +41 44 736 47 90peter.klein@profidatagroup.com